содержание ..
226
227
228 ..
Производственно-экономические проблемы оптимизации стратегии предприятия
Производственно-экономические проблемы оптимизации стратегии предприятия
Фактор, составляющий макроокружение
Тенденция развития
Характер влияния на организацию
Возможная реакция организации
1.Уровень инфляции
Возможна стабилизация
«-» - обесценивание денежных средств;
Предусматривает в договорах индексацию платежей в случае их просрочки;
2.Сокращение доходов потребителей
Тенденции не ясны
«-» - падает покупательная способность на товары организации, затрудняется сбыт, вынужденное сокращение объемов производства
Проведение маркетинговых исследований, поиск новых рынков сбыта
Характеристики отрасли
Стратегические выводы
Емкость рынка
Маленькие рынки обычно не бывают привлекательными для крупных компаний. Большие рынки бывают привлекательными для корпораций, рассчитывающих приобрести компании с прочной конкурентной позицией в привлекательных отраслях.
Темпы роста рынка
Быстрый рост порождает новые рынки. Замедленный рост порождает усиленную конкуренцию и потрясения для небольших и слабых компаний.
Прибыльность отрасли
Высокоприбыльные отрасли привлекательны для потенциальных конкурентов. Депрессивные отраслевые условия стимулируют выход.
Потребность в капитале
Большая потребность в капитале делает инвестиционные решения критическими, создает барьеры для входа и выхода.
Барьеры входа
Высокие барьеры защищают позиции и прибыли существующих фирм. Низкие барьеры делают позиции существующих фирм уязвимыми.
Вертикальная интеграция
Поднимает потребность в капитале, часто создает конкурентные и ценовые различия среди частично неинтегрированных фирм.
Быстрые продуктовые инновации
Укорачивает жизненный цикл продукта. Увеличивает риск из-за возможности прорывов.
Ключевые факторы успеха (КФУ)
Типы факторов успеха
КФУ в области технологии
Способность к производственным инновациям; способность к продуктовым инновациям;
КФУ в области производства
Низкие издержки производства; высокое качество производства; месторасположение завода, обеспечивающие низкие издержки
КФУ в области распределения
Сильная сеть оптовых дистрибьюторов; низкие издержки распределения; быстрая доставка
КФУ в области маркетинга
Хорошо обученные, эффективные силы по продаже; широта продуктовой линии
КФУ в области навыков
Ноу-хау в области контроля качества; превосходящие способности и таланты
КФУ в области организации
Хорошо спроектированная информационная система; способность быстро отреагировать на изменение рыночных условий
Другие типы КФУ
Благоприятный имидж (репутация) у покупателей;
Период
Товарная продукция в сопоставимых ценах (тыс. грн.)
Темпы роста, %
Базисные
Ценные
I квартал 2000 года
2150,2
100
100
II квартал 2000 года
2387,6
111
111
III квартал 2000 года
2190,9
101,9
91,8
IV квартал 2000 года
2750,5
127,9
125,5
Продукция
План на 2000 год тыс. грн.
Факт на 2000 год
Отклонения от плана
+/-
%
Технологическое оборудование и запасные части для пищевой промышленности
12809,1
9212,3
-3596,8
-28,1
В т.ч. запасные части
800
544,9
-255,1
-31,9
Товары народного потребления
580
81,5
-498,5
85,5
Работы промышленного характера
120
185,4
65,4
+54,5
Итого товарная продукция:
13509,1
9479,2
-4029,9
-29,8
Вид продукции
Объем производства продукции
Отклонение планового выпуска от прошлого квартала
Отклонение фактического выпуска продукции
III квартал
IV квартал
Тыс. грн.
%
От планового
От прошлого квартала
План
Факт
Технологичное оборудование и запасные части к нему
2123,4
3459,7
2668,7
+1336,3
+62,9
+791,4
+544,9
В т.ч. запасные части
155,7
180
69
+24,3
+15,6
-111
-86,7
Товары народного потребления
52
165
3,8
+113
+217,3
-161,2
-48,2
Работы промышленного характера
15,5
30
78,4
+14,5
+93,5
+48,4
+62,9
Итого товарной продукции:
2190,9
3654,7
2750,5
+1463,8
+66,8
-904,2
+559,6
Вид продукции
Товарная продукция
Выполнение плана %
Товарная продукция, зачисленная в выполнение плана
План
Факт
Технологическое оборудование и запасные части для пищевой промышленности
953,7
2123,4
83,7
2123,4
В т.ч. запасные части
180
155,7
86,5
155,7
Товары народного потребления
165
52
31,5
52
Работы промышленного характера
20
15,5
77,5
15,5
Итого товарная продукция:
2722
2190,9
80,5
2190,9
Вид продукции
Товарная продукция
Выполнение плана %
Товарная продукция, зачисленная в выполнение плана
План
Факт
Товары народного потребления:
1. закатка ручная Б4-МЗУ-1
25000
10000
40
10000
2. крышка СКО 1-82
551500
68000
12,3
68000
3. вальцы ручные
800
800
100
800
4. зерноизмельчитель
1700
1700
100
1700
5. коптильня
400
400
100
400
6. микромельница
300
300
100
300
7. шашлычница
300
300
100
300
Всего:
580000
81500
14
81500
Вид продукции
1999 год факт
2000 год
План
Факт
Удельный вес (%) сертифицированной продукции
98
99
99
Потери от брака,
127
130
120
Показатели
Наличие на начало года
Поступило в отчетном периоде
Выбыло за отчетный период
Наличие на конец года
Всего
В т.ч. ликвидировано
Промышленно-производственные основные фонды,
40740
30
293
90
40477
в. т.ч. машины и оборудование, тыс. грн.
21300
11
70
70
212241
Виды основных фондов
На начало года
На конец года
Отклонение, тыс. грн.
тыс. грн.
%
тыс. грн.
%
I. Здания, сооружения и передаточные устройства
17119
42
16915
41,8
-204
II. Транспортные средства
2311
5,7
2311
5,7
0
III. Другие основные средства
21310
52,3
21251
52,5
-59
из них машины и оборудование
21300
21241
-59
Всего:
40740
100
40477
100
-263
Наименование оборудования
Количество
Техническое состояние (износ), %
Срок эксплуатации
До 5 лет
5-20 лет
Свыше 20 лет
Кол-во
%
Кол-во
%
Металлорежущее
495
71
278
56,2
217
43,8
Кузнечно-прессовое
91
70
53
58,2
38
41,8
Литейное
50
75
29
58
21
42
Деревообрабатывающее
23
69
12
52,2
10
43,8
Сварочное
41
50
31
75,6
10
24,4
Всего:
700
70
403
57,6
297
42,4
Показатели
План
Факт
Отклонение
1. Объем выпуска продукции, тыс. грн.
13509
9479
-4030
2. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. грн.
36533
40527
+3994
- Активной части, тыс. грн.
18368
21293
+2925
- Единицы оборудования
27,293
30,77
+3,477
3. Удельный вес, коэффициент активной части фондов
0,5028
0,5254
+0,0226
4. Фондоотдача ОПФ, грн.
0,36978
0,23389
-0,1359
- Активной части, грн.
0,735
0,4451
-0,2902
5. Среднегодовое количество технологического оборудования
673
692
+19
6. Отработано за год всем оборудованием, час.
635312
525920
-109392
7. В т.ч. единицей оборудования, часов
944
760
-184
8. Средняя продолжительность смены, часов
8
8
-
9. Выработка продукции за машино-час (среднечасовая выработка), грн.
0,02126
0,01802
-0,00324
10. Прибыль от реализации продукции
1040
1052,4
101,2
Фактор
Изменение фондоотдачи
Изменения производства продукции
Активной части ОПФ
ОПФ
1. Среднегодовая стоимость ОПФ
3994*0,36978
+1477
2. Доля активной части ОПФ
+0,0166*40527
+673
3. Отдача активной части ОПФ
-0,1525*40527
-6180
Итого:
-0,1359*40527
-4030
Второго уровня
3.2.1. Структура оборудования
-0,08309*0,5254
-0,04366*40527
-1770
3.2.2. Целодневные простои
-0,12713*0,5254
-0,0668*40527
-2708
3.2.3. Коэффициент сменности
3.2.4. Внутрифирменные простои
3.2.5. Среднечасовая выработка
-0,08*0,5254
-0,042*40527
-1702
-0,2902
-0,1525*40527
-6180
Объем производства продукции
Себестоимость всего выпуска, грн.
Себестоимость единицы продукции, грн.
Постоянные расходы
Переменные расходы
Всего
Постоянные расходы
Переменные расходы
Всего
10 тыс. грн
34,40
900,10
934,50
3,44
90,01
934,5
20 тыс. грн
34,40
1800,20
1834,60
1,72
90,01
91,73
50 тыс. грн
34,40
4500,50
4534,90
0,69
90,01
90,70
100 тыс. грн
34,40
9001
9035,40
0,34
90,01
90,35
Элемент затрат
Сумма, грн.
Структура затрат, %
план
факт
план
факт
Основные материалы:
87,42
86,3
+0,96
92,5
92,4
-0,1
1. Жесть ГЖК-22
73,56
74,17
+0,61
77,8
79,4
+1,6
2. Кольцо викельное
13,86
12,13
-1,73
14,7
13
-1,7
Вспомогательные материалы
2,08
2,08
0
2,2
2,2
0
Электроэнергия
0,14
0,1
0,04
0,2
0,1
-0,1
Основная зарплата
1,05
1,11
+0,06
1,1
1,2
+0,1
Соц. страхование
0,39
0,42
+0,03
0,4
0,4
0
Прочие расходы
3,44
3,44
0
3,6
3,7
+0,1
Полная себестоимость
94,52
93,45
-1,07
100
100
в т.ч. переменные расходы
91,08
90,01
-1,07
96,4
96,3
-0,1
постоянные расходы
3,44
3,44
0
3,6
3,7
+0,1
Показатели
2000 год
План
Факт
Отклонение %
Среднесписочная численность персонала
840
843
-
В т.ч. ИТР (АУП завода и подразделений)
288
291
+3
Рабочие
549
549
Служащие
3
3
Должность
Численность
Должностной оклад, грн.
Годовая сумма заработной платы, грн.
АУП завода:
1. Директор
1
1000
12000
2. Заместители директора
3
700
25200
3. Специалисты
250
280
840000
4. Начальники отделов
15
450
81000
Служащие:
5. Зав. Канцелярией
1
150
1800
6. Машинистка
2
130
3120
Итого:
3
4920
АУ подразделений:
7. Начальники подразделений
8
450
43200
8. Мастера
14
280
47040
Итого:
22
90240
Показатель
II квартал 2000 года
III квартал 2000 года
Отклонение
План
Факт
От прошлого квартала
От плана
Среднегодовая численность рабочих (ЧР)
545
540
541
-4
+1
Отработано за квартал одним рабочим дней (д)
50
60
42
-8
-18
часов (ч)
390
474
327,6
-62,4
-280,2
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч
7,8
7,9
7,8
-
-
Фонд рабочего времени, ч.
212550
255960
177231,6
-35318,4
-78728,4
Показатели
III квартал 2000 год
План
Факт
Отклонение
Объем производства продукции, тыс. грн.
2732
2191
-541
Среднесписочная численность УП
838
840
+2
Отработано дней одним рабочим за квартал
60
42
-18
Средняя продолжительность дня П, ч.
7,9
7,8
-0,1
Общее количество отработанного времени всеми рабочими за квартал
255960
177231,6
-238728,4
В т.ч. одним рабочим за квартал
474
327,6
-146,4
Среднеквартальная выработка, тыс. грн.
Одного работающего КВ
3,26
2,608
-0,652
Одного работающего КВ1
5.059
4.05
-1.009
Среднедневная выработка рабочего, тыс. грн.
0,0843
0,09643
0,012
Среднечасовая выработка рабочего, тыс. грн.
0,01067
0,01236
0,00169
Удельный вес рабочих в общей численности промышленного персонала, %
64,4
64,4
-
Вид оплаты
Сумма заработной платы, тыс. грн.
III квартал 2000 года
План
Факт
Отклонение
1. Переменная часть оплаты труда рабочих (по сдельным расценкам и пр.)
278
211
-67
2. Постоянная часть оплаты труда рабочих (повременная оплата и пр.)
118
114
-4
3. Всего оплата труда:
396
325
-71
4. Оплата труда служащих
230
229
-1
5. Общий фонд заработной платы
626
554
-72
6. Общий фонд заработной платы:
Переменная часть
278
211
-67
Постоянная часть
348
343
-5
7. Средняя заработная плата, грн.
747
659
-88
8. Среднесписочная численность ППП
838
840
2
Наименование изделия: крышка СКО (на 1 тыс. шт.)
Количество по плану, тыс. шт.
Расход материалов на 1 тыс. шт., кг.
Количество материалов, т.
Цена за 1 кг., грн.
Сумма, тыс. грн.
Материал
Жесть ГЖК-22
25000
18,74
468,5
3,93
1841,2
Кольцо викельное
25000
2,84
71
4,88
346,8
Вид материала
Плановая потребность, т.
Источники покрытия потребности, т.
Заключено договоров, т.
Обеспечение потребности договорами, %
Поставлено от поставщиков, т.
Выполнение договоров, %
Внутренние
Внешние
Жесть ГЖК
468,5
468,5
468,5
468,5
187,4
40
Показатель
Ед. изм.
2000 год
План
Факт
1. Затраты материалов на производство продукции
тыс. грн
620,8
547,7
2. Товарная продукция в сопоставимых ценах
тыс. грн.
2387,6
2190,9
3. Материалоемкость
0,26
0,25
Состав балансовой прибыли
I полугодие
II полугодие
Сумма, грн.
Структура, %
План
факт
Сумма, грн.
Структура, %
Сумма, грн.
Структура, %
Балансовая прибыль
2208,7
100
1330
100
1346,8
100
Прибыль от реализации
1966,
89
1040
78,2
1052,4
78,1
Внереализационные результаты
242,5
11
290
11,8
294,4
21,9
Показатели
План
План, пересчитанный на фактический объем продукции
Факт
Выручка от реализации за вычетом налогов
9830
7298
6971
Полная себестоимость реализованной продукции
5603
4087
3932
Прибыль от реализации продукции
4915
3649
3555
Показатели
Порядок расчета
Сумма прибыли, тыс. грн.
За счет объема и структуры реализованной продукции
3649-4915
-1266
За счет структурного фактора
4915*27,34/100 = 1344
+78
За счет изменения общей себестоимости
4087-3932
+155
За счет изменения отпускных цен на продукцию
6971-7298
-327
Итого:
-1360
Показатель
2000 год
По плану
Фактически
Объем реализации продукции, тыс. шт.
25000
10000
Цена реализации, грн.
108
120
Себестоимость изделия, грн.
94,52
93,45
В т.ч. переменные удельные расходы
91,08
90,01
Сумма постоянных затрат, тыс. грн.
86000
34400
Прибыль, тыс. грн.
337
265,5
содержание ..
226
227
228 ..