На практике сначала определяется объём продукции (В=М×Т×Кро×Нм) по той части заправленного оборудования, которое было заправлено на начало планируемого периода.
Затем определяется объём выпуска на оборудование, которое будет введено в течение планового периода:
В1
= (m1
/m)×М1×Т×Кро×Нм
Затем определяется объём выпуска по той части оборудования, которое будет выведено из эксплуатации:
В2
= (m2
/m)×М2×Т×Кро×Нм
Тогда планируемый объём: Впл
= В+В1- В2
М — количество оборудования на начало периода; М1
— количество вновь введённого оборудования на начало периода; М2
— количество оборудования, которое будет выведено из эксплуатации; m — число месяцев в году; m1
— число месяцев, в течение которых будет работать вновь введённое оборудование;
m2
— число месяцев, в течение которых не будет работать демонтированное оборудование.
Первая группа — показатели, характеризующие ассортимент:
1) В прядении:
а) средний текс: `
Т =åВ(кг)х1000/åВ(км)=[г/км]
б) средний номер: `N = åВ(км)/åВ(кг)
2) В ткачестве:
а) средняя ширина суровья:
Вс =åВ(м2
)/åВ(м)=[м]
б) средняя плотность по утку:`Ру =åВ(ут)/åВ(м)
Вторая группа — показатели использования оборудования:
1) средняя производительность оборудования (средняя норма производительности):
`Нм =åВ/åМ×Т×Кро
2)
среднее значение коэффициента работающего оборудования: `Кро=åМ×Т×Кро/åМ×Т
3) средний процент плановых остановов:
`а =100×(1-`Кро)
4) средний режимный фонд времени оборудования: `Т=åМ×Т/åМ
Метод сопоставления.
Основан на сопоставлении отчётных (со штрихом) и плановых (без штриха) показателей.
1.
Определение процента выполнения плана: %В = (В¢-В)х100/В;
2.
Определение процента изменения каждого фактора в отчёте по сравнению с планом. При этом считается, что конечная величина изменяется под влиянием каждого фактора на найденный процент: %DМ = (М¢-М)х100/М; %DТ = (Т¢-Т)х100/Т
и т. д.
3.
Определение суммарного отклонения выработки за счёт факторов:
%DВ = %DМ+%DТ+%DКро+%DНм
4.
Количественная оценка влияния каждого фактора: DВм =В×%DМ/100
и т. д.
где DВм — изменение выработки за счёт изменения количества машин (%DМ)
5.
Абсолютное отклонение выработки по результатам анализа:
DВан
= DВМ
+DВТ
+DВКро
+DВНм
6.
Процент ошибки данного метода анализа: e=(DВ -DВан
)х100/DВан
; DВ=В¢-В;
Индексный метод.
1.
Индекс изменения выработки: IВ =В¢/В
2.
Индексы изменения каждого из факторов:
IМ =М¢/М; IТ =Т¢/Т
и т. д.
3.
Индекс общего изменения:
Iобщ =Õ(Iчастное) ÞIВ = IМ ×IТ×IКро×IНм
4.
Влияние каждого фактора:DВМ
= В×(IМ -1);
DВТ
= В×(IТ -1) и т. д.
5.
Абсолютное отклонение выработки по результатам анализа: DВан
= DВМ
+DВТ
+DВКро
+DВНм
6.
Процент ошибки данного метода анализа: e=(DВ -DВан
)х100/DВан
; DВ=В¢-В;
Метод цепных подстановок, или метод последовательного пересчёта.
Выработка по расчёту производственной мощности: Вм=Вм1
+DВорг.-техн. меропр.
+ DВреконстр.±DВасссорт.
Вм1
— производственная мощность на начало периода (планируемая);
DВорг.-техн. меропр
— изменение производственной мощности за счёт организационно-технических мероприятий;
DВреконстр.
— изменение производственной мощности за счёт реконструкции, расширения, технического перевооружения;
DВасссорт.
— изменение производственной мощности за счёт обновления ассортимента.
Производственная мощность рассчитывается по той же формуле, что и производственная программа: Вм = Му×Трmax×Кроmax×Нмтех
Му
— установленное количество оборудования; Трmax
— оптимальный режимный фонд времени работы оборудования;Кроmax
— учитывает оптимальные затраты времени на ремонт и уход за оборудованием; Нмтех
— техническая норма производительности оборудования.
Техническая норма производительности оборудования определяется на основе максимально возможного съёма продукции с единицы оборудования при условии соблюдения требуемого качества оборудования.
В расчёт производственной мощности закладывается среднегодовое число установленных машин:
Му = Мунач
+ М1×(m1
/m) -М2×(m2
/m1
)
,
где Мунач
— количество установленных машин на начало года; М1
— оборудование, введённое в эксплуатацию; М2
— оборудование, выведенное из эксплуатации; m
— число месяцев в году; m1
— число месяцев в году, в течение которых будет работать вновь введённое; оборудование; m2
— число месяцев в году, в течение которых не удет работать демонтированное оборудование.
Показатели использования производственной мощности.
Эти показатели рассчитываются как по плану, так и по отчёту:
1. По плану с производственной мощностью сравниваются показатели объёмов, рассчитанные в производственной программе.
При наличии данных о трудоёмкости единицы изделия явочную численность можно определить, как: Чя=Впл×t×Kt/Т
,
где Впл — плановая выработка продукции в натуральном выражении;
t — трудоёмкость производства единицы продукции на данном рабочем месте (рабочего конкретной профессии);
Kt — коэффициент снижения затрат труда, учитывающий снижение потребности в рабочей силе в результате внедрения на предприятии различных организационно-технических мероприятий;
Т — фонд времени работы одного рабочего в плановом периоде.
Удельный расход рабочей силы.
Характеризует суммарное кол-во рабочих по всем переходам в расчёте на единицу выпускного оборудования:
Показатель, обратный производительности труда; характеризует затраты живого труда на изготовление единицы продукции: Тр=ч×t/В=1/Пт
, где ч×t
— отработанные чел-час; В
— объём производства.
Производительность труда.
Исчисляется в натуральном, в условно-натуральном выражении на одного рабочего и характеризует кол-во продукции, приходящееся на одного рабочего в единицу времени:
1. В натуральном выражении:
Пт=В/(ч×t)=[кг/чел-час]
,
где В
— товарная (валовая) продукция, кг (м, ут); ч
— среднесписочная численность работающих, чел; t
— время работы одного рабочего, час.
2. В стоимостном выражении: Пт=В/ч
,
где В
— товарная (валовая) продукция, руб.
ТЭП по зарплате:
1. Среднемесячная зарплата=месячный фонд зарплаты (ФЗП)/списачное число работающих;
2. Среднедневная зарплата=дневной ФЗП/отработанные чел-час (только на рабочих);
3. Среднегодовая зарплата=часовой ФЗП/ отработанные чел-час (только на рабочих).
Календарный фонд времени
— максимально возможный фонд времени, в течение которого может работать оборудование.
Ткал = dкал×24
, dкал
— число дней в году по календарю.
Треж=Ткал в отраслях с непрерывным производством.
Режимный фонд времени
устанавливается в зависимости от принятого режима работы предприятия: Тр=dр×Ксм×tсм
, где dр
— число рабочих дней в году; Ксм
— коэффициент сменности; tсм
— продолжительность смены.
Режимный фонд времени, таким образом, устанавливается исключением из календарного фонда времени нерабочих дней, перерывов в течение смены, нерабочих смен.
Эффективный фонд времени
: Тэф=Тр×Кро
(исключает перерывы в работе машин, учитываемые в составе Кро: капитальный ремонт, средний ремонт, текущий ремонт).
Удельный расход рабочей силы (в прядении):
Ур=Ч×1000/(Ксм×Мзпр.вер.);
Ур=[чел. на 1000 пр. вер.]
где Ч — количество человек во всех сменах;
Мзпр.вер.
— количество принятых пряд. веретен;Ксм
— коэффициент сменности ;
Производительность труда (в прядении):
Птр
=Впр/Ч=[кг/(чел×час)]
или Птр
=Впр×1000/(Т×Ч)=[км/(чел×час)],
где Впр
— выпуск пряжи, кг/час;
Т — линейная плотность пряжи, текс;
Ч — количество человек во всех сменах;
Трудоёмкость (в прядении):
Тр
=1/Птр.
= [(чел×час)/кг, км]
Удельный расход рабочей силы (в ткачестве):
Ур=Чобщ×Траб×1000/(Треж×Мзтк.);
Ур=[чел/1000ткацких станков],
где Чобщ
— количество человек во всех сменах;
Траб
— отработанные одним человеком часы в год; Мзтк.
— количество принятых ткацких станков;Треж
— режимный фонд работы оборудования в год, час;
Производительность труда (в ткачестве):
Птр
=Вчас/Ч=[м/(чел×час)] или Птр
=Вчас×Ру
/Ч=[ут/(чел×час)],
где Вчас
— выпуск суровой ткани, м/час;
Ру
— плотность ткани по утку, нитей/м;
Ч — количество человек во всех сменах;
Трудоёмкость (в ткачестве):
Тр
=1000/Птр.
= [(чел×час)/1000м]
Потребность в основной (уточной) пряже:
Во/у=(Вс×Rо/у)/100=[кг],
где Вс — выработка суровья, м/час; Rо/у — расход пряжи на 100 пог. м. суровья, кг;