Содержание

Характеристика конкурентов	Шоколад	Калинка стиль	Стиль	Сакура	Афродита
1	2	3	4	5	6
Качество оказываемых услуг	Высокое	Среднее	Среднее	Среднее	Высокое
Качество обслуживания	Высокое	Среднее	Среднее	Среднее	Высокое
Цена	Высокая	Средняя	Высокая	Средняя	Средняя
Реклама	Нет	Есть	Нет	Есть	Есть
Уровень квалификации	5	4	4	5	5
Доля рынка	30%	12%	25%	25%	8%

Наименование СМИ	Количество	Стоимость в	Стоимость в год, руб.
«Частный интерес»	2	710	6000
«Прикам-контакт»	2	590	6000
ТК «Объектив»	1	1000	12000
Итого:	2300	24000

Наименование	Количество, шт.	Цена, руб.	Сумма, руб.
Стол	3	2250	6750
Стул	10	500	5000
Вешалка	2	1500	3000
Лампа	6	95	570
Ведро	4	90	360
Кассовый аппарат	1	13000	13000
Раковина	2	2200	4400
Телефон	1	500	500
Зеркало	7	1300	9100
Телевизор	1	18000	18000
Аппарат педикюрный	1	2700	2700
Ванночка парафиновая	2	3500	7000
Маникюрный столик	1	5000	5000
УФ лампа	1	2500	2500
Персональный компьютер	1	24000	24000
Педикюрное кресло	1	17000	17000
Вертикальный солярий	1	240000	240000
Диван	1	21000	21000
Стойка администратора	1	22800	22800
Кондиционер	1	19600	19600
Итого:			385780

Должность	Кол-во человек	Образование	Должностной
1	2	3	4
Директор	1	Высшее	8000
Менеджер	1	Высшее	5000
Бухгалтер	1	Высшее	5000
Маникюрист	2	Среднее	4400
Кассир	1	Среднее	4000
Уборщица	1	Среднее	3000
Итого:			33800

Наименование услуг	Время, мин.	Цена, руб.
1	2	3
Придание формы ногтям	20	80
Масло для кутикулы	1	20
Скраб для рук	10	30
Полировка	30	70
Реставрация (1ноготь)	20	40
Снятие лака	5	20
Покрытие лаком	20	50
Френч	20	80
Закрепитель лака	2	20
Сушка УФ	2	30
Крем для рук	1	20
Массаж рук	10	60
Парафинотерапия	30	150

1	2	3
Солярий вертикальный	1	15
Наращивание ногтей акрилом	150	900
Наращивание ногтей гелем	150	900
Коррекция	120	450
Коррекция (1 ноготь)	15	50
Дизайн ногтей (1 ноготь)	50
Френч под гель	120	1100
Маникюр: - гигиенический	40	180
Педикюр: - аппаратный	90	Жен.		Муж.
		470		520
Обработка пяток	60	200	250
Обработка пальцев	30	200	250
Парафинотерапия	30	200	230
Ванночка для ног	15	50	50
Массаж: - стоп	10	100	100
Форма ногтю	10	50	50
Крем	2	30	30
1	2	3
Скраб	5	40	40
Снятие лака	1	30	30
Покрытие лаком	15	30	30
Оформление бровей	15	70
Покраска бровей	15	60
Покраска ресниц	15	60
Итого:	1475	9470

Понедельник – Суббота	с 1000
Воскресенье	Выходной день

Месяц	Рабочие дни	Кол-во чел. на одного работника	Выручка на рабочего, руб.	Сумма выручки салона, руб.	Плановая загрузка, %	Выручка при плановой загрузке, руб.
1	2	3	4	5	6	7
Январь	18	126	29830,5	59661	56	33410,16
Февраль	22	154	36459,5	72919	62	45209,78
Март	25	175	41431,25	82862,5	77	63804,13
Апрель	26	182	43088,5	86177	78	67218,06
Май	23	161	38116,75	76233,5	71	54125,79
Июнь	25	175	41431,25	82862,5	75	62146,88
Июль	27	189	44745,75	89491,5	84	75172,86
Август	26	182	43088,5	86177	78	67218,06
Сентябрь	26	182	43088,5	86177	81	69803,37
Октябрь	26	182	43088,5	86177	78	67218,06
Ноябрь	23	161	38116,75	76233,5	71	54125,79
Декабрь	25	175	41431,25	82862,5	75	62146,88
Итого:	292	2044	483917	967834	__	721599,82

Месяц	Рабочие дни	Кол-во чел. за месяц	Сумма выручки салона, руб.	Плановая загрузка, %	Выручка при плановой загрузке, руб.
1	2	3	4	5	6
Январь	18	144	25920	56	14515,2
Февраль	22	176	31680	62	19641,6
Март	25	200	36000	77	27720
Апрель	26	208	37440	78	29203,2
Май	23	184	33120	71	23515,2
Июнь	25	200	36000	75	27000
Июль	27	216	38880	84	32659,2
Август	26	208	37440	78	29203,2
Сентябрь	26	208	37440	81	30326,4
Октябрь	26	208	37440	78	29203,2
Ноябрь	23	184	33120	71	23515,2
1	2	3	4	5	6
Декабрь	25	200	36000	75	27000
Итого:	292	2336	420480	__	313502,4

Месяц	Общая выручка при плановой загрузке, руб.
Январь	47925,36
Февраль	64851,38
Март	91524,13
Апрель	96421,26
Май	77640,99
Июнь	89146,88
Июль	107832,06
Август	96421,26
Сентябрь	100129,77
Октябрь	96421,26
Ноябрь	77640,99
Декабрь	89146,88
Итого:	1035102,22

Месяц	Выручка, руб.	Затраты на материалы, руб.
Январь	47925,36	2875,52
Февраль	64851,38	3891,08
Март	91524,13	5491,45
Апрель	96421,26	5785,28
Май	77640,99	4658,46
Июнь	89146,88	5348,81
Июль	107832,06	6469,92
Август	96421,26	5785,28
Сентябрь	100129,77	6007,79
Октябрь	96421,26	5785,28
Ноябрь	77640,99	4658,46
Декабрь	89146,88	5348,81
Итого:	1035102,22	62106,14

Наименование	Мощность ед. кВт	Кол-во ед. оборудования	Суммарная мощность кВт	Годовой расход кВт/ч.	Затраты на энергию руб.
1	2	3	4	5	6
Кассовый аппарат	0,1	1	0,1	165,9	374,93
Солярий	3,3	1	3,3	2428,2	5487,89
ЖК - телевизор	0,3	1	0,3	497,93	1125,33
Компьютер	0,6	1	0,6	995,87	2479,72
УФ лампа	0,1	1	0,1	165,9	374,93
Кондиционер	0,4	1	0,4	663,92	1653,16
Итого:	11495,96

Наименование	Кол-во штатных ед.	Должностной оклад, руб.	Уральский коэффициент 15%,руб.	З/плата в месс., руб.	Дополнительная з/п	Итого ФЗП в месяц, руб.
1	2	3	4	5	6	7
Директор	1	8000	1200	9200	828	10028
Менеджер	1	5000	750	5750	517,5	6267,5
Бухгалтер	1	5000	750	5750	517,5	6267,5
Кассир	1	4000	600	4600	414,0	5014,0
Маникюрист	2	4400	660	5060	455,4	5515,4
Уборщица	1	3000	450	3450	310,5	3760,5
Итого:	7	36852,9

Общая сумма заработной платы	ПФ	СС	Итого
За месяц	36852,9	9581,75	1068,73	10650,49
За год	442234,8	114981,05	12824,81	127805,86

№ п/п	Должность	Численность работников	Фонд зарплаты в месяц	Затраты на з/п в % от выручки
1	Директор	1	10028
2	Менеджер	1	6267,5
3	Бухгалтер	1	6267,5
4	Кассир	1	5014,0
5	Маникюрист	1	---	30
6	Уборщица	1	3760,5

Месяц	Выручка	Прочие затраты 3%	Охрана объекта	Прочие затраты
1	2	3	4	5
Январь	33410,16	1002,3	2000	3002,3
Февраль	45209,78	1356,29	2000	3356,29
Март	63804,13	1914,12	2000	3914,12
Апрель	67218,06	2016,54	2000	4016,54
1	2	3	4	5
Май	54125,79	1623,77	2000	3623,77
Июнь	62146,88	1864,41	2000	3864,41
Июль	75172,86	2255,19	2000	4255,19
Август	67218,06	2016,54	2000	4016,54
Сентябрь	69803,37	2094,1	2000	4094,1
Октябрь	67218,06	2016,54	2000	4016,54
Ноябрь	54125,79	1623,77	2000	3623,77
Декабрь	62146,88	1864,41	2000	3864,41
Итого:	721599,82	21647,98	24000	45647,98

Наименование затрат	Сумма в руб.
Переменные затраты
1 Затраты на заработную плату	376050
2 Отчисления фонды	130865,85
3 Затраты на электроэнергию	68316,48
4 Затраты на материалы	62106,14
Итого:	637338,47
Постоянные затраты:
1 Затраты на повременную зарплату	36852,9
2 Отчисления фонды	153897,71
3 Затраты на коммунальные услуги	107493,48
4 Затраты на рекламу	24000
Итого:	322244,09
Полная себестоимость	959582,56

Профессия	Должностной оклад, руб.	Дополнительная ставка	Сумма заработной платы	Премия (9%),руб.	Всего заработная плата	Р-ный коэффициент	Основная заработная плата
Директор	15000	7500	22500	6750	29250	2632,5	31882,5
Менеджер	10000	5000	15000	4500	19500	1755	21255
Бухгалтер	8000	4000	12000	3600	15600	1404	17004
Специалист по наращиванию ногтей	6000	3000	9000	2700	11700	1053	12753
Кассир	5500	2750	8250	2475	10725	965,25	11690,25
Уборщица	4300	2150	6450	1935	8385	754,65	9139,65
Итого:	53800	26900	80700	24210	104913	9441,9	114354,9

Список литературы

1 Ковалева, «Финансы и управление предприятием», 1995 год.

2 Поляк, «Финансовый менеджмент».

3 Савицкая, «Анализ хозяйственной деятельности», 2000 год.

4 «Современная экономика», издательство «Феникс», 1996 год.

5 «Бизнес –план», «Отечественный и зарубежный опыт», Попов, Кураков, Ляпунов, 1995 год.

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  884  885  886   ..

 

Количество	Q * V1	W + Q * V1	Q * P
1000	145500	467744,09	236330
2000	291000	613244,09	472660
3000	436500	758744,09	708990
4000	582000	904244,09	945320
5000	727500	1049744,09	1181650