СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1 Теоретические основы управления ассортиментным портфелем предприятия

2 Анализ процесса управления ассортиментом в региональном торговом представительстве ОАО «Шатура»

Факторы	Состав и содержание фактора
1	2
Принципы формирования ассортимента	В розничной торговле ассортимент должен формироваться на основе спроса покупателей, который представляется постоянным, альтернативным и импульсивным, а также с учетом его воздействия на товары повседневного, периодического и редкого потребления
Профиль торгового предприятия	Ассортиментная номенклатура обуславливается товарной ориентацией, типоразмером, зоной действия и состоянием материально-технической базы торгового предприятия
Потребительские комплексы	За основу комплексной потребности должен быть взят конкретный перечень товаров, сгруппированных по функционально-потребительским признакам, например: «товары для женщин», «товары для детей», «летняя одежда» и др.
Товарная классификация	Ассортиментная совокупность устанавливается на основе следующей классификации: товарная группа (характеризуется однородностью сырья, из которого изготовлены товары); подгруппы (внутригрупповое деление товаров). Каждая подгруппа складывается из родственных товаров различных видов и разновидностей.
Стадия жизненного цикла товара	На приобретение продукции оказывает влияние жизненный цикл товара: внедрение, рост, зрелость, устаревание, что обуславливает необходимость адекватного подхода при формировании ассортимента
Устойчивость ассортимента товаров	Стабильность постоянного ассортимента товаров по группам, подгруппам, видам и разновидностям в розничной продаже обеспечивается наличием товарных запасов, которые регулируются с учетом потребностей населения покупателей

№	Наименование производителя	Объем продаж, млн. руб.
		2002 г.	%	2003 г.	%
1	2	3	4	5	6
1.	ОАО МК «Шатура»	3075	11	3670	12
2.	ЗАО «Сомовская мебельная фабрика»	2012	7,2	1943	6,9
3.	ОАО «Волгоградмебель»	2460	8,8	2534	9,0
4.	ОАО «Севзапмебель»	2096	7,5	2027	7,2
5.	ОАО «Сходня Мебель»	1789	6,4	1746	6,2
Всего	10560	40,9	11630	41,3

№	Наименование показателя	Динамика по годам
		2001	2002			2003
1	2	3	4			5
Общеэкономические показатели
1.	Объем продаж, млн. руб.	2950	3075			3670
2.	Величина основных фондов, млн. руб.	3250	3560			4910
3.	Удельный вес основных фондов непроизводственного назначения, %	35,6	32,4			33,8
4.	Производительность труда, млн. руб.	0,9649	0,965			1,0309
5.	Прибыль, млн. руб.	380,5	439,7			296
6.	Удельный вес фонда потребления в прибыли, %	32	31,2			30,6
Кадровые показатели
7.	Численность персонала, всего	3057	3186		3560
- Руководители	35	37		42
- Специалисты	458	470		534
- Рабочие	1953	2042		2272
- Служащие	611	637		712
8.	Текучесть кадров, чел.	132	127		116
9.	Образовательный состав персонала, чел.:
- неполное среднее	8	7		5
- общее среднее	27	29		30
- средне специальное	1681	1784		1994
- незаконченное высшее	127	134		138
- высшее	1214	1232		1393
10.	Возрастной состав персонала, чел.:
- до 18 лет	24	25		24
- 18-25 лет	611	637		712
- 26-36 лет	1198	1249		1400
- 37-50 лет	917	955		1068
- свыше 50 лет	305	318		356
11.	Средний возраст работающих, лет	35,6	35,4		35,7
12.	Структура персонала по полу, %:
- женщин	56,5		55,4			52,3
- мужчин	43,5		44,6			47,7
13.	Распределение персонала по стажу, чел.:
- до 1 года	122		96			125
- 1-3 года	459		510			516
- 3-5 лет	1712		1561			1816
- 5-10 лет	703		733			854
- более 10 лет	61		287			249

Наименование показателя	Код стр. формы №2	2003г.	2002г.	Отклонение
				абсолют.	%
1	2	3	4	5	6
Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг	010	150219,5	128467,8	21751,7	116,93
Себестоимость реализации товаров, продукции, работ и услуг	020	116685	101234	15451	115,26
Коммерческие расходы	030	8497,96	7654,9	843,06	111,01
Управленческие расходы	040	4111,98	3147,98	964	130,62
Прибыль (убытки) от реализации (стр.( 010-020-030-040))	050	20924,56	16430,92	4493,64	127,35
Прочие операционные расходы	100	124	15,8	108,2	784,81
Прибыль (убыток) от финансово-хоз. деятельности (стр.( 050 + 060-070+080+090-100))	110	20800,56	16415,12	4385,44	126,72
Прочие внереализационные расходы	130	12,6	171,2	-158,6	7,36
Прибыль (убыток) отчетного периода (стр. (110+120-130))	140	20513,96	16178,02	4335,94	126,80
Налог на прибыль	150	6154,188	4853,406	1300,782	126,80
Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода (стр. (140-150-160))	170	14359,772	11324,614	3035,158	126,80

Наименование и условное обозначение показателя	2003г.	2002г.	Рекомендуемое
1. Автономии (финансовой независимости) - Ка	0,77	0,56	Ка>0,5
2. Соотношения собственных и заемных средств - Кз/с	0,29	0,79	Кз/с<=0,7
3. Маневренности - Км	0,2	0,14	Км=0,5
4. Инвестирования - Ки	1,26	1,17	Ки>1
5. Задолженности - Кз	1,23	1,44	Кз<0,5

Товарная группа	Товарная подгруппа
	Наборы	Отдельные изделия
Прихожие	«Кадет», «Гамма»	Панели, зеркала, шкафы, тумбы для обуви, вешала
Гостиные	«Кармен», «Сюита», «Авангард»	Шкафы, витрины, тумбы, столики, полки, стулья
Мебель для спален	«Флоренция», «Севилья», «Премьера», «Шатура», «Магнолия», «Орхидея», «Камелия»	Кровати, тумбы, шкафы, зеркала, банкетки, комоды
Детская мебель	«Гном»	Кровати, тумбы, шкафы, полки, компьютерные столики, стулья, стеллажи
Офисная мебель	«Вегас», «Дельта», «Стратегия», «Практика»	Столы, шкафы, тумбы, полки для клавиатуры, стеллажи, конференц- приставки, настольные секции, компьютерные стулья и кресла
Гостиничная мебель	«Студио», «Адажио»	Кровати, тумбы, столики, шкафы, зеркала

Шкафы	Кровати	Тумбы	Столы	Комоды	Полки	Банкетки
Маркировка	S17	А64	Т12	Е12	К12	Y12	Q21
	S98	А23	Т50	Е08	К16	Y48	Q46
	S28	А48	Т32	Е31	К28	Y55	Q83

Месяц	Фактически в продаже
	1997	1998	1999	2000	2001	2002	2003
Январь	130	256	542	710	816	1054	1456
Февраль	154	310	550	695	890	1156	1495
Март	147	365	675	735	854	1236	1548
Апрель	158	328	630	644	900	1100	1548
Май	162	412	615	625	908	1090	1698
Июнь	178	487	646	698	865	999	1650
Июль	169	453	689	714	976	1065	1610
Август	171	515	715	725	950	1130	1659
Сентябрь	164	605	744	769	919	1190	1704
Октябрь	146	532	756	815	970	1220	1715
Ноябрь	173	547	654	850	1010	1270	1725
Декабрь	187	543	690	823	1056	1325	1730
Предусмотрено ассортиментным перечнем	350	670	810	920	1150	1380	1740

Месяц	1997	1998	1999	2000	2001	2002	2003
Количество отсутствующих разновидностей товаров
Январь	220	414	268	210	334	326	284
Февраль	196	360	260	225	260	224	245
Март	203	305	135	185	296	144	192
Апрель	192	342	180	276	250	280	192
Май	188	258	195	295	242	290	42
Июнь	172	183	164	222	285	381	90
Июль	181	217	121	206	174	315	130
Август	179	155	95	195	200	250	81
Сентябрь	186	65	66	151	231	190	36
Октябрь	204	138	54	105	180	160	25
Ноябрь	177	123	156	70	140	110	15
Декабрь	163	127	120	97	94	55	10
Всего	2261	2687	1814	2237	2686	2725	1342
Коэффициент устойчивости	0.46	0.67	0.81	0.80	0.81	0.84	0.94

Показатель	Прихожие	Гостиные	Мебель для спален	Детская	Офисная	Гостиничная
1. Закупная цена изделия, тыс.руб.[21]	11,7	26,5	35,5	13,8	20,3	12,5
2. Количество проданных товаров	480	980	1234	834	1126	554
3. Переменные издержки, тыс. руб.	1,48	1,80	1,88	1,23	1,65	1,48
В том числе:
- транспортные расходы	0,48	0,55	0,5	0,38	0,44	0,4
- оплата труда работников склада	0,7	0,8	0,9	0,5	0,8	0,7
- расходы на хранение	0,3	0,45	0,48	0,35	0,41	0,38
4. Постоянные издержки, тыс.руб.	4112
В том числе:
- амортизация	67
- аренда помещений	2040
- ремонт оборудования	145
- оплата труда АУП	1860
5. Продажная цена изделия, тыс.руб.	15,82	33,96	44,86	18,04	26,34	16,78
6. Выручка, тыс. руб.	7591,7	33280,8	55352,3	15042,0	29658,8	9293,9
7. Себестоимость товаров, тыс. руб.	5616	25970	43807	11509,2	22857,8	6925
8. Общие переменные издержки, тыс. руб.	710,4	1764	2319,92	1025,82	1857,9	819,92
9. Валовая маржа, тыс. руб. (стр.6-7-8)	1265,3	5546,8	9225,38	2506,98	4943,1	1548,98
10. Постоянные издержки, тыс. руб.	685,33	685,33	685,33	685,33	685,33	685,33
11. Прибыль, тыс. руб. (порог рентабельности) (стр.9-10)	579,97	4861,47	8540,05	1821,65	4257,77	863,65
12. Запас финансовой прочности (пороговая выручка), тыс. руб.	7011,73	28419,33	46812,25	13220,35	25401,03	8430,25
13. СВОР, раз	2,18	1,14	1,08	1,38	1,16	1,79

Показатель,	Прихожие	Гостиные	Мебель для спален	Детская	Офисная	Гостиничная
Объем продаж, тыс. руб.
1997	3567,8	15325,3	25214	7654	8214	12349
1998	4125,4	13215	28215	6326	12897	9076
1999	6326,3	23563,9	34326	12563	16548	7654
2000	6845,3	28954,3	37326	13654	20564	5698
2001	7124,2	31254,2	46326	14652	23566	7125
2002	7325,5	32356,3	51203	14984	27123	8451
2003	7591,3	33280,8	55352,3	15042	29658,8	9293,9
Средний объем продаж, тыс. руб.	6129,4	25421,4	39708,9	12125	19795,8	8520,99
Отклонение от средней, тыс. руб.
1997	6129,4	25421,4	39708,9	12125	19795,8	8520,99
1998	-2561,6	-10096,1	-14494,9	-4471	-11582	3828,01
1999	-2004	-12206,4	-11493,9	-5799	-6898,8	555,014
2000	196,9	-1857,5	-5382,9	438	-3247,8	-866,99
2001	715,9	3532,9	-2382,9	1529	768,171	-2823
2002	994,8	5832,8	6617,1	2527	3770,17	-1396
2003	1196,1	6934,9	11494,1	2859	7327,17	-69,986
Коэффициент вариации, %	24,42	30,13	26,88	27,74	36,13	22,72

Товарная подгруппа	АВС- анализ			XYZ- анализ
	Показатель: рентабельность			Показатель: стабильность по объему продаж
	А	В	С	X	Y	Z
	18-25%	10-18%	До 10%	Высокая	Средняя	Низкая
Прихожие	-	-	«Кадет», «Гамма»	«Гамма»	«Кадет»	-
Гостиные	-	«Кармен», «Сюита»	«Авангард»	«Кармен», «Сюита»	«Авангард»	-
Мебель для спален	«Флоренция»	«Премьера», «Шатура», «Магнолия», «Орхидея», «Камелия»	-	«Премьера» «Шатура»	«Флоренция»,	«Магнолия», «Орхидея»
Детская мебель	-	«Гном»	-	-	«Гном»	-
Офисная мебель	-	«Вегас», «Дельта»	«Стратегия», «Практика»	-	«Стратегия»,	«Дель-та», «Практика»
Гостиничная мебель	-	«Адажио»	«Студио»	-	«Студио», «Адажио»	-

Исполнитель	Функции
	Планирования	Организации	Координации	Контроля
Директор отдела по работе с клиентами	-	+	+	+
Отдел по работе с клиентами	+	-	-	+

Товарная подгруппа	Прогноз объема продаж на 2003г., тыс. руб.	Коэффициент достоверности	Фактический объем продаж 2003г., тыс. руб.	Отклонение: факт/прогноз, %
Прихожие	6000	0,8454	7591,7	126,53
Гостиные	36000	0,8667	33280,8	92,45
Мебель для спален	56000	0,9861	55352,3	98,84
Детская мебель	26000	0,7791	15042	57,85
Офисная мебель	30000	0,9936	29658,8	98,86
Гостиничная мебель	7000	0,1631	9293,9	132,77
Всего	161000	-	150219,5	93,3

Товарная группа	О2002	О2003	∆О	Эi	О2004	Доля группы, %
Прихожие	7325,5	7591,7	266,2	0,03	7888,346	4,93
Гостиные	32356,3	33280,8	924,5	0,11	34311,04	21,44
Мебель для спален	51203	55352,3	4149,3	0,47	59976,16	37,49
Детская мебель	14984	15042	58	0,01	15106,63	9,44
Офисная мебель	27123	29658,8	2535,8	0,29	32484,62	20,30
Гостиничная мебель	8451	9293,9	842,9	0,10	10233,2	6,40
Всего	141442,8	150219,5	8776,7	1	160000	100

3 Совершенствование процесса управления ассортиментом в оао «шАТУРА»

Показатель	2002 г.	2003 г.	Отклонение
Эффективность использования товарных запасов по товарообороту, руб.	1,333	1,114	-0,219
Эффективность использования товарных запасов по прибыли, руб.	0,266	0,223	-0,043

Прихожие	Гостиные	Мебель для спален	Детская	Офисная	Гостиничная	Всего
1265,30	5546,80	9225,38	2506,98	4943,10	1548,98	25036,54

Гостиные	Мебель для спален	Детская	Офисная	Всего
5546,80	11870,76	2506,98	4943,10	24867,64

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  136  137  138   ..

 

Вид затрат	Ответственное подразделение, должность
Переменные издержки:
- транспортные расходы	Отдел по работе с клиентами
- оплата труда работников склада	Руководитель отдела по работе с клиентами
- расходы на хранение	Отдел по работе с клиентами
Постоянные издержки: