1. Теоретическая часть

2.1 Характеристика предприятия

2.2 Анализ товарооборота

Концепция сотрудничества	Концепция соперничества
Совместное производство	Борьба за потребителей

Год	Индекс цен	Фактический товарооборот, тыс. руб.		Цепной темп роста, %		Базисный темп роста, %
		в действующих ценах	в сопоставимых ценах	в действующих ценах	в сопоставимых	в действующих ценах	в сопоставимых
2007	–	46021	46021	100,0	100,0	100,0	100,0
2008	1,08	56269	52101	122,3	120,6	122,3	120,6
2009	1,097	73231	66756	130,1	128,1	159,1	154,5

Товарные	2008 г.		2009г.			Изменение в динамике структуры товарооборота, %	Темп отклонения, %
	тыс. руб.	%	в действующих ценах		в сопоставимых ценах		в действующих ценах	в сопоставимых ценах
			тыс. руб.	%
Изделия из бумаги и картона	15248,90	27,1	20870,84	28,5	19025,37	1,4	136,87	124,77
Принадлежности для письма	10859,92	19,3	13328,04	18,1	12149,54	-1,1	122,73	111,88
Школьные принадлежности	4726,60	8,4	6810,48	9,3	6208,28	0,9	144,09	131,35
Товары офисного назначения	8777,96	15,6	9300,34	12,7	8477,97	-2,9	105,95	96,58
Деловые	956,57	1,7	1830,78	2,5	1668,89	0,8	191,39	174,47
Оргтехника	13673,37	24,3	16769,90	22,9	15287,05	-1,4	122,65	111,80
Средства	2025,68	3,6	4320,63	5,9	3938,59	2,3	213,29	194,43
Итого	56269	100	73231	100	66756	-	130,14	118,64

2.3

Фактор	Влияние на динамику товарооборота	Сумма, руб.
Влияние численности работников	(14 – 12) × 4689,08	9378,16
Влияние производительности труда	(5230,79 – 4689,08) × 14	7583,94
Итого	16962

Показатель	2008г.	2009г.	Отклонение,	Темп отклонения, (%)
Товарооборот, тыс. руб.	56269	73231	16962	130,14
Численность, чел.	12	14	2	116,67
Производительность труда,	4689,08	5230,79	541,71	111,55
Фонд заработной платы	1952	2460	508	126,02
Уровень фонда	3,47	3,36	-0,11	96,83
Зарплатоотдача	28,83	29,77	0,94	103,26
Средняя зарплата	162,67	175,71	13,04	108,02

Фактор	Расчет	Сумма, тыс. руб.
Влияние численности	(14 – 12) × 162,67	325,33
Влияние средней заработной платы	(175,71 – 162,67) × 14	182,67
Итого	508,0

2.4 Анализ финансового состояния предприятия

Показатель	2008 г.	2009 г.	Отклонение (+ / –)	Темп отклонения (%)
Товарооборот, руб.
в действующих ценах	56269	73231	16962	30,14
в сопоставимых ценах	56269	66756	10487	18,64
Среднесписочная численность, чел.	12	14	2	16,67
Производительность труда
в действующих ценах	4689,08	5230,79	541,71	11,55
в сопоставимых ценах	4689,08	4768,29	79,21	1,69

Факторы изменения роста прибыли	Сумма влияния,
1. Изменение объема реализации продукции	736
2. Изменение структуры и ассортимента реализованной продукции	– 46
3. Изменение уровня затрат на 1 руб. реализованной продукции	– 732
4. Изменение коммерческих расходов	439
Сумма факторных отклонений	397

Показатель	2007 г.	2008 г.	2009 г.	Отклонение,	Темп отклонения, (%)
Валюта баланса	66573	79769	85595	19022	28,57
Внеоборотные активы	22189	22375	19167	-3022	-13,62
Оборотные активы	44384	257394	66428	22044	49,67
из них запасы	21921	28516	33743	11822	53,93
готовая продукция и товары	10500	15554	20443	9943	94,70
дебиторская задолженность	7837	10854	11412	3575	45,62
денежные средства	13449	15849	17800	4351	32,35

Показатель	Базисный 2008 год	Отчетный 2009 год	Отклонение
			тыс. руб.	%
1. Уставный капитал	10000	10000	–	–
2. Добавочный капитал	1608	1608	–	–
3. Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	8232	7411	-821	-9,97
Итого капитал	19840	19019	-821	-4,14

Показатель	Норматив	2008 г.	2009 г.	Отклонение,	Темп отклонения, (%)
Коэффициент абсолютной	³ 0,1–0,7	0,34	0,42	0,08	123,53
Коэффициент текущей	1,5	1,25	1,56	0,31	124,80
Коэффициент маневренности функционирующего капитала	Уменьшение в динамике – положительный факт	2,7	2,63	-0,07	97,41
Коэффициент обеспеченности собственными средствами	³ 0,1	-0,04	-0,02	0,02	50,00

Показатель	Норматив	2008 г.	2009 г.	Отклонение (+/–)	Темп роста, %
Коэффициент капитализации	< 1,5	1,61	2,21	0,6	137,27
Коэффициент обеспеченности собственными средствами	0,1 – 0,5	0,81	0,62	-0,19	76,54
Коэффициент автономии	> 0,5	0,38	0,31	-0,07	81,58
Коэффициент маневренности собственного капитала	0,4 – 0,5	0,62	0,45	-0,17	72,58
Коэффициент финансовой	³ 0,6	0,42	0,38	-0,04	90,48

Показатель	2008 г.	2009 г.	Отклонение (+/–)	Темп
Общие показатели оборачиваемости
Коэффициент общей оборачиваемости капитала (ресурсоотдача)	0,71	0,86	0,15	121,13
Коэффициент оборачиваемости оборотных (мобильных) средств	0,98	1,10	0,12	112,24
Фондоотдача	2,98	3,88	0,9	130,20
Коэффициент отдачи собственного капитала	2,84	3,85	1,01	135,56
Продолжение таблицы 13
Показатели управления активами
Оборачиваемость материальных средств (запасов)	42,78	26,05	-16,73	60,89
Оборачиваемость денежных средств	15,57	2,78	-12,79	17,85
Коэффициент оборачиваемости средств в расчетах	5,18	6,41	1,23	123,75
Срок погашения дебиторской	19,57	9,72	-9,85	49,67
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности	1,56	2,15	0,59	137,82
Срок погашения кредиторской	115,12	10,25	-104,87	8,90

Показатель	2008г.	2009г.	Отклонение (+/–)	Темп
Рентабельность продаж	4,09	3,36	-0,73	82,15
Бухгалтерская рентабельность	0,11	0,10	-0,01	90,91
Чистая рентабельность	0,085	0,086	0,001	101,18
Рентабельность собственного капитала	0,24	0,33	0,09	137,50
Валовая рентабельность	5,89	4,56	-1,33	77,42
Затратоотдача	4,26	3,48	-0,78	81,69

Показатель	2008 г.	2009 г.	Отклонение, (+ / –)	Темп отклонения, (%)
Товарооборот, тыс. руб.	56269	73231	16962	130,14
Оборотные средства, тыс. руб.	13010	9034	-3976	69,44
Оборачиваемость
в днях оборота	84,4	45	-39,4	53,32
в числе оборотов	4,33	8,11	3,78	187,30
Товарооборот на 1 руб.	4,33	8,11	3,78	187,30
Оборотные средства	0,23	0,12	-0,11	52,17

3. Технологическая часть

3.1 Конкуренция на рынке канцтоваров г. Липецка

3.2 Оптовые продажи

3.3 Розничная торговля

4. Организационная часть

Показатель	2008 г.	2009 г.	Отклонение	Темп отклонения (%)
Товарооборот	56269	73231	16962	130,14
Сумма валового дохода	3316	3339	23	100,69
Уровень валового дохода	5,89	4,55	-1,34	77,25
Внереализационные доходы	373	958	585	256,84
Прибыль от реализации	2300	2465	165	107,17
Внереализационные расходы	1138	1507	369	132,43
Прибыль балансовая	63	76	13	120,63
Налог	15	17	2	113,33
Прибыль чистая	48	63	15	131,25

Наименование товаров	Уд. вес, %	Сумма,	Надбавка, %	Выручка,
Наборы для творчества в ассортименте	70	2447	22,5	2998
Конструкторы, мозаика	17	594	25	743
Художественные краски, кисти, дизайнерская бумага	5	175	20	210
Раскраски	8	279	23	344
Итого	100	3495	-	4295

Основные показатели	2007	2008	2009	2008 / 2007, %	2009 / 2007, %	2008 – 2007	2009 – 2007
Валюта баланса	66573	79769	85595	119,82	128,57	13196	19022
Выручка	46021	56269	73231	122,27	159,13	10248	27210
Себестоимость	44724	52954	69892	118,40	156,27	8230	25168
Прибыль от продаж	602	2300	2465	382,06%	409,47	1698	1863
Прибыль до налог.	291	63	76	21,65	26,12	-228	-215
Чистая прибыль	35	48	63	137,14	180,00	13	28

6. Экономическая часть

Основные показатели	Обозначение	2007	2008	2009	2008 / 2007, %	2009 / 2007, %	2008 – 2007	2009 – 2007
Текущая ликвидность, тыс. руб.	ТЛ	-12926	-19331	-10260	149,55	79,37	-6405	2666
Перспективная ликвидность, тыс. руб.	ПЛ	9203	16796	13112	182,51	142,48	7593	3909
Коэффициент текущей ликвидности, %	Ктл	1,30	1,25	1,63	96,10%	126,00	-0,05	0,34
Общий показатель ликвидности, %	Кол	0,798	0,67	0,795	84,46%	99,66%	-0,12	-0,0027
Коэффициент быстрой ликвидности, %	Кбл	0,62	0,58	0,76	93,23%	130,75	-0,04	0,1362
Коэффициент абсолютной ликвидности, %	Кал	0,39	0,34	0,42	87,58%	121,73	-0,05	0,0260

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  468  469  470   ..

 

Наименование показателя	Единица измерения	Показатель		% изменения
		2009	проект
Выручка от продаж товаров, услуг	тыс. руб.	73231	105354	143,87
Численность работающих, в т.ч. рабочих	чел.	14	15	107,14
– в т.ч. рабочих	чел.	6	6	–