Введение

Использование	Сумма, руб.
Ремонт арендуемого помещения	1050000
Оборудование	594000
Оборотные средства	1356000
Итого	3000000

Услуги, товары.	Размер сегментов рынка, ед
	Регион 1	Регион 2	Всего	Рост, %
1. Платье	75000	50000	125000	5,0
2. Верхняя одежда	10000	15000	25000	4,5
3. Спортивная одежда	90000	65000	155000	6,0
4. Трикотаж	30000	28000	58000	5,0
5. Пошив на заказ	5000	3000	8000	10,0

Основные тенденции	Запланированные действия
1. Увеличение доли профессионалов в крупных центрах	Предложить услуги по пошиву на заказ и торговать высококачественной одеждой делового стиля
2. Тенденция к разнообразию фасонов	Привлечь дизайнера
3. Розничные торговцы, имеющие магазины, торгующие со скидкой и являющиеся основным каналом продажи	Улучшение качества подгонки одежды и предложение моделей, разработанных дизайнером

Имя	Размер компании (продажа в руб.)	Ценовая политика (описание)	Доля рынка%	Описание приемущества конкурента
Mango	15600000	В 1,5 – 3 раза выше стоимости	25%	Фирменный знак итальянского дизайнера, звезды Голливуда носят такую одежду
Reserved	13000000	В 1,75–4 раза выше стоимости	14%	Польский дизайнер
Mexx	8000000	Двойная стоимость	7	Импортные товары
Oggi	7000000	Минимально двойная стоимость	5	Расположение в центре города

Описание препятствий	Планируемые действия по предотвращению проблем
1. Отсутствие фирменных знаков известного дизайнера	Пошив одежда на заказ
2. Расположение в центре города	Найти место недалеко от магазина высококачественной обуви и парикмахерской
3. Постоянство клиентов	Показ мод и реклама.

Услуги, товары	Калининград		Компания «
	Размер рынка		Предполагаемая доля рынка
	ед	руб.
1. Платье	75000	225000000	5
2. Вехняя одежда	10000	9000000	5
3. Спортивная одежда	90000	81000000	5
4. Трикотаж	30000	13500000	5
5. Пошив на заказ	5000	30000000	50
Всего		358500000	8,8

Список товаров и услуг	Полугодовой объем продаж	Оптовые цены, руб	Розничная цена, руб
1. Платье	50%	15%	750–5000
2. Верхняя одежда	Ниже	Ниже среднего	2000–9000
3. Спортивная одежда	Обычный	Розничные	850–5000
4. Трикотаж	По розничным ценам	Розничные	1500–3000
5. Пошив на заказ	105 руб. в час	105 руб. в час	105 руб. в час

Товары и услуги	Прогноз продаж на следующие 2 года, руб
	Оптимистический		Пессимистический		Наиболее реальный
	1 год	2 год	1 год	2 год	1 год	2 год
1. Платье	5250000	7200000	3000000	3300000	4500000	6900000
2. Верхняя одежда	300000	450000	90000	150000	180000	405000
3. Спортивная одежда	2250000	2700000	900000	1350000	1620000	2550000
4. Трикотаж	450000	600000	210000	300000	270000	525000
5. Пошив на заказ	9000000	13500000	4500000	6000000	7500000	13024500
Итого объем продаж	17250000	24450000	8700000	11100000	14070000	23404500
Торговые затраты	1604250	2273850	809100	1032300	1458510	2176590

Группа покупателей	Основные критерии покупки
	На первом месте	На втором месте	Прочие
1. Молодые специалисты	Мода	Как сидит	Уникальность
2. Домохозяйки	Легкость ухода за вещью	Срок носки	Цена
3. Студенты	Направление моды	Цена	Выбор
4. Работающие женщины	Срок носки	Цена	Выбор

Виды товаров и услуг	Прогноз объема продаж
	Основные группы покупателей	Объем продаж в 1 год, руб.	Вероятность успеха
1. Платье	1. Домохозяйки	2250000	Возможно слишком дорого.
2. Верхняя одежда	1. Молодые специалисты	90000	Зависимость от сезона
3. Спортивная оджеда	1. Молодые специалисты	900000	Если товар будет высокого качества
4. Трикотаж	1. Молодые специалисты	120000	Оригинальность исполнения
5. Пошив на заказ	1. Молодые специалисты	4500000	Обширный спрос на пошив на заказ.

Особенности	Помещение
	Первое	Второе	Третье
Местоположение	Калининград	Калининград	Балтийск
Сроки	1-й год, январь 2009	1-й год, январь 2009	2-й год – июнь 2010
Описание	Магазин, в ТЦ «Европа», 3 этаж	Магазин, в Мега-Центре, 2 этаж	Магазин, в Тц. Вестер (Поле Чудес площадь) 2 этаж.
Площадь	1500 кв. м	800 кв. м	1000 кв. м
Собственность или аренда	Аренда	Аренда	Аренда
Необходимый ремонт арендованных помещений (капитальные затраты)	1. Рабочая комната – 150000 руб.	1. Раздевалки (примерочные) – 75000 руб.	1. Рабочая комната – 150000 руб.
Мебель, драпировка и оборудование (капитальные затраты)	Три больших зеркала – 30000 руб.	Два больших зеркала – 20000 руб.	Три больших зеркала – 30000 руб.

Категория поставляемых товаров	Поставщики	Объем закупок следующего года, руб.	Сроки/условия
1. Платье	Компания Дресс Дж. Фрокс	750000	Треть оплачивается на дату заказа, треть – на дату поставки, треть в течении 30 дней
2. Верхняя одежда	Дии’с	109260	2% оплачивается в течении 10 дней, полная оплата
3. Спортивная одежда	Дж. Спортс Ли-Кей	300000	Оплата и поставка по согласованному графику
4. Трикотаж	Джейс кастом	16290	25% предоплаты при заказе, полная оплата
5. Ткань	ЛМ импорт	900000	Гарантийное письмо при заказе
6. Фурнитура	Дресс саплай	105000	30 дней.

Должность	Обязанности	Численность
		1-й год	2-й год
Главный управляющий	1. закупки	1	1
Управляющий магазином	1. оформление прилавков / витрин	2	3
Бухгалтер	1. бухгалтерский учет	1	1
Продавец	1. обслуживание покупателей	5	7
Портной	1. индивидуальная пошивка	3	4

Консультативный совет Портной Продавец Портной Портной Продавец Продавец Управляющий 2010 года Управляющий Управляющий Магазин № 3 Магазин № 2 Главный бухгалтер Главный управляющий Должность Зарплата, руб. Льготы Месячная Годовая Скидки, % Отпуск Премия, % Главный управляющий 39105 469260 10 3 недели, 6% 3 Бухгалтер 39105 469260 10 3 недели 6% 3 Управляющий магазином 32587,5 391050 10 2 недели 4% 3,8 Продавец 22812,5 273750 10 2 недели 4% - Портной 32587,5 391050 10 2 недели 4% 3,8 Наименование Прибыли и убытка, руб. 1-й год 2-й год Выручка от продаж 14070000 23404500 Себестоимость проданных товаров 8610840 13340580 Прибыль от продаж 5459160 10063920 Затраты на продажи 2247420 3256140 Реклама и продвижение товара на рынок 365820 608490 Административные расходы 2490000 234060 Затраты на выплату процента 140700 1585230 Доход до выплаты налогов 215220 4380000 Обязательные налоги 27978,6 569400 Чистая прибыль после выплаты налогов 187241,4 3810600 Статьи Прогнозный баланс, рубли 1-й год 2-й год. Активы Оборотный капитал (текущие активы) 1. Денежные средства (наличность) 150000 300000 2. Счета дебиторов 1200000 1650000 3. Товарно-материальные запасы 750450 1843380 Другие 4. Основной капитал Первоначальная стоимость 595500 835500 5. За вычетом амортизации 59550 83550 6. Балансовая стоимость основного капитала 535950 751950 7. Другие активы Ремонт арендуемого помещения 1050000 1650000 Нематериальные активы 0 0 Активы: всего 3686400 6195330 Пассивы и капитал Краткосрочные обязательства (текущие пассивы) 8. Акционерный/собственный капитал 1050000 1050000 9. Полученная прибыль к распределению 161400 1350330 Капитал: всего 1211400 2400330 10. Долосрочная задолженность 1410000 1950000 11. Отложенные налоги 15000 45000 12. Краткосрочная задолженность 0 0 13 Расчеты с поставщиками и разными кредиторами (счета к выплате) 1050000 1800000 Пассивы: всего 2475000 3795000 Пассивы и капитал: всего 368640 6195330 Основной капитал (основные фонды) Дата покупки Стоимость, рубли Источник финансирования Причины Магазин №1, №2, стационарное оборудование 05.12.2008 595500 Альфа-Банк Для открытия бизнеса Магазин №3 стационарное оборудование 25.11.2009 240000 ВТБ банк Для открытия бизнеса Вид активов Годовая норма амортизации, % Земля Нет Здания Нет Завод и оборудования Нет Офисное оборудования 10 Прочие: 10 Пр – прибыль;ВР – выручка от реализации.Рпр= 5459160/14070000*100%=38,8% (2009) – приходится прибыли на реализацию единицы продукцииРпр=10063920/23404500*100%=43% (2010) – приходится прибыли на реализацию единицы продукции2. Рентабельность продукции Рs=Пр / Ср Пр – прибыль,Ср – затраты на производство продукции.Рs=5459160/8610840*100%=64% – степень выгодности производства продукции, то есть, сколько прибыли получает предприятие на каждый рубль затратРs=10063920/13340580*100%=75% степень выгодности производства продукции, то есть, сколько прибыли получает предприятие на каждый рубль затрат3. Чистая прибыль на 1 рубль оборота. Чп=ЧП/ВР*100% ЧП – чистая прибыль,ВР – выручка от реализацииЧп=187241,4/14070000=1,3% – каждый рубль выручки на 2009 принесет 0,13 копеек прибылиЧп=3810600/23404500=16% – каждый рубль выручки приносит 16 копеек прибыли. Таблица 19 Название банка / инвестора Сумма возможного кредита, руб. Срок А. Пономарев 525000 длительный И. Богиня 525000 длительный Альфа-Банк 1410000 длительный ВТБ банк 540000 краткий Итого 3000000 5. Баринов В.А. Бизнес-планирование. – М.: Форум, 2006, 272 с. 9. Черногорский С.А. Примеры бухгалтерских проводок: Практ. пособие по бухгалтерскому и налоговому учету финансово-хозяйственной деятельности организаций. – СПб.: Герда, 2006, 336 с.               содержание   ..  695  696  697   ..   Наименование 2009 год 2010 год Отклонения +,- Рентабельность оборота 38,8% 43% 4,2 Рентабельность продукции 64% 75% 11 Чистая прибыль на 1 рубль оборота. 1,3% 16% 14,7