СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОБЪЕКТА ИССЛЕДОВАНИЯ ООО «ТЕХНОКРЕДО»

1.1 Краткая характеристика предприятия

1.2 Организационная структура управления предприятием

2. АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬЯ

2.1 Анализ финансово-экономической деятельности предприятия

2.2 Анализ коэффициентов

2.3 Анализ дебиторской задолженности предприятия

2.4 Расчет прогнозного баланса предприятия и финансовых результатов

3. МЕТОДИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

3.1 Сущность, состав и структура оборотных средств

3.2 Стратегия управления оборотными активами предприятия

3.3 Нормирование оборотных активов предприятия

3.4 Оценка эффективности использования оборотных активов

4. РАСЧЕТНО-ПРОЭКТНАЯ ЧАСТЬ

4.1 Уменьшение имеющейся дебиторской задолженности путем использования факторинга

4.2 Предоставление скидок с целью увеличения объема продаж и недопущение роста дебиторской задолженности

ВЫВОДЫ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ

1.

Группы товаров	Объем продаж тис т.
	2003	2004	2005.
ДСП	12,7	14,4	15,3
ДВП	15,2	17,4	18,2
Фанера	7,3	8,9	10,8

Доходы от участия в других предпр. Доходы-Расходы от внереализ. Деят-сти Прибыль от реал. Прочих активов Прибыль от реализ. продукции 2. АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ Наименование показателей Показатели Абсолютное отклонение, ± Относительное отклонение, 2002г. 2003г. 1 Объем реализации товаров, тыс. грн. 3517,5 5041,5 1524,0 43,3 2 Себестоимость, тыс. грн. 3215,4 4869,9 1654,5 51,5 3 Балансовая прибыль, тыс. грн. 302,1 171,6 - 130,5 -43,2 4 Рентабельность, % 9,4 3,5 -5,9 -62,5 5 Налог на прибыль, тыс. грн. 87,0 53,8 -33,2 -38,2 6 Чистая прибыль, тыс. грн 215,1 117,8 -97,3 -45,2 7 Рентабельность по чистой прибыли, % 6,7 2,4 -4,3 -63,8 Наименование показателей Показатели Абсолютное отклонение, ± Относительное отклонение, 2003г. 2004г. 1 Объем реализации товаров, тыс. грн. 5041,5 10417,5 5376 106,63 2 Себестоимость, тыс. грн. 4869,9 7948,7 3078,8 63,22 3 Балансовая прибыль, тыс. грн. 171,6 2468,8 2297,2 1338,69 4 Рентабельность, % 3,5 31,06 27,56 787,40 5 Налог на прибыль, тыс. грн. 53,8 65,1 11,3 21,00 6 Чистая прибыль, тыс. грн. 117,8 122,8 5 4,24 7 Рентабельность по чистой прибыли, % 2,4 1,54 -0,8551 -35,63 Наименование показателей Показатели Абсолютное отклонение, ± Относительное отклонение, 2004г. 2005г. 1 Объем реализации товаров, тыс. грн. 10417,5 16610,2 6192,70 59,45 2 Себестоимость, тыс. грн. 7948,7 12836,6 4887,90 61,49 3 Балансовая прибыль, тыс. грн 2468,8 3773,6 1304,80 52,85 4 Рентабельность, % 31,06 29,40 -1,66 -5,35 5 Налог на прибыль, тыс. грн. 65,1 - -65,10 0,00 6 Чистая прибыль, тыс. грн. 122,8 -51,3 -174,10 -141,78 7 Рентабельность по чистой прибыли, % 1,54 -0,4 -1,94 -125,95 Наименование показателей Показатели Абсолютное отклонение, ± Относительное отклонение, 2000г. 2003г. 1 Первоначальная стоимость основных средств, тыс. грн. 91,5 195,7 104,2 113,9 2 Остаточная стоимость основных средств, тыс. грн., 67,5 151,8 84,3 124,9 3 Поступило основных средств, тыс. грн. 36,7 104,2 67,5 183,9 4 Выбыло основных средств, тыс. грн. 0,0 0,0 0,0 0,0 5 Коэффициент износа основных средств, 0,26 0,22 - 0,04 - 14,48 6 Коэффициент пригодности основных средств 0,74 0,78 0,04 5,15 7 Коэффициент поступления (восстановление) основных средств 0,54 0,69 0,14 26,25 8 Коэффициент выбытия основных средств 0,0 0,0 0,0 0,0 9 Фондоотдача, грн. /грн. 52,11 33,21 - 18,9 - 36,27 10 Фондоёмкость, грн. /грн. 0,02 0,03 0,01 56,91 Наименование показателей Показатели Абсолютное отклонение, ± Относительное отклонение, ±% 2004г. 2005г. 1 2 3 4 5 1 Первоначальная стоимость основных средств, тыс. грн. 274,1 855,5 581,4 212,11 2 Изнашивание основных средств, тыс. грн. 67,2 127,1 59,9 89,14 3 Остаточная стоимость основных средств, тыс. грн., 206,9 728,4 521,5 252,05 4 Поступило основных средств, тыс. грн. 78,4 581,4 503,0 641,58 5 Выбыло основных средств, тыс. грн. 0,0 0,0 0 0,0 1 2 3 4 5 6 Коэффициент износа основных средств 0,25 0,15 -0,0966 -39,40 7 Коэффициент пригодности основных средств 0,75 0,85 0,0966 12,80 8 Коэффициент поступления (восстановление) основных средств 0,38 0,80 0,41926 110,64 9 Коэффициент выбытия основных средств 0,0 0,0 0 0,0 10 Фондоотдача, грн. /грн. 38,01 19,42 -18,59 -48,91 11 Фондоёмкость, грн. /грн. 0,03 0,05 0,02519 95,75 Показатель 2003 г. 2004 г. 2005 г. Отклонение 2004 г. от 2003г. Отклонение 2005г. от 2004г. Абсол. Относ.,% Абсол. Относ.,% Чистая прибыль, тыс. грн.. 117,8 122,8 -51,3 5,00 4,24 -174,10 -141,78 Активы, тыс. грн.. 1199,6 1620,7 2452,1 421,10 35,10 831,40 51,30 Собственный капитал, тыс. грн.. 524,1 573,9 551,4 49,80 9,50 -22,50 -3,92 Выручка, тыс. грн.. 6049,8 10417,5 16610,2 4367,70 72,20 6192,70 59,45 Оборотные активы, тыс. грн.. 1035,0 1179,5 1657,8 144,50 13,96 478,30 40,55 Рентабельность активов 0,10 0,08 -0,02 -0,02 -22,84 -0,10 -127,61 Рентабельность собственного капитала 0,22 0,21 -0,09 -0,01 -4,80 -0,31 -143,48 Рентабельность реализованной продукции 0,02 0,01 0,00 -0,01 -39,46 -0,01 -126,20 Рентабельность оборотных активов 0,11 0,10 -0,03 -0,01 -8,53 -0,14 -129,72 Показатели 2003 год. 2004 год. 2005 год. ЧОК (метод снизу) 27520.4 33452.4 44639 ЧОК (метод сверху) 37007.4 43593.8 47822.5 ЧТА 80034.5 95851.3 116629.5 ЧТП 43934.5 52186.9 75079.5 Рабочий капитал 36100 43664.4 41550 К общей ликвидности 1.51 1.52 1.55 К быстрой ликвидности 0.46 0.47 0.56 К абсолютной ликвидности 0.02 0.03 0.12 К финансирования 6.85 4.90 3.66 К автономии 0.87 0.83 0.79 К маневренности СОС 0.07 0.10 0.15 Период оборачиваемости запасов 112 119 70 К оборачиваемости запасов 3,21 3,03 5,14 Т оборачиваемости ДЗ 48 52 33 Т оборачиваемости КЗ 88 95 68 Финансовый цикл 72 76 35 Производственный цикл 112 119 70 Операционный цикл 160 171 103 Показатель 2003 г. 2004 г. 2005 г. Рентабельность активов 1.38% 5.8% 11.75% Рентабельность продаж 3.38% 11.47% 11.62% Состав дебиторской задолженности На начало периода На конец периода Изменения Сумма % Сумма % Сумма % 1 2 3 4 5 6 7 Счета к получению 780 60,23 744 46,68 -36 -13,56 1 2 3 4 5 6 7 Векселя полученные - 40 2,51 40 2,51 Прочая дебиторская задолженность 390 30,12 810 50,82 420 20,70 Авансовые платежи 125 9,65 - -125 -9,65 ИТОГО