содержание ..
288
289
290 ..
Инвестиционный проект создания фирмы Обувка
Инвестиционный проект создания фирмы Обувка
Объект исследования
Состояние объекта
1. Платежеспособный спрос на детскую обувь
1,5–2 млн. пар в год
2. Количество конкурентов.
55
3. Суммарная потенциальная возможность конкурентов
300 000 пар
4. Свободная ниша на рынке платежеспособного спроса.
1,2–1,7 млн. пар
5. Соответствие потребительскому спросу конкурентов.
Низкое, не полностью соответствует.
6. Ориентировочная удельная цена детской обуви.
Летняя и домашняя детская обувь может иметь цену 200–400 руб., демисезонная – 400–600 руб., зимняя – 500–1000 руб.
7. Государственная и региональная поддержка предпринимательства.
Имеется, на основе законодательств РФ.
8. Возможные поставщики детской обуви.
Производители и оптовые торгово-закупочные фирмы
9. Торговые и производственные площади.
Аренда площадей – 450 кв. м
10. Цены на закупку товарного ассортимента.
Договорные, по состоянию на 01.11.2005 г.
11. Рабочая сила.
Имеется, местная, на новосибирском рынке труда.
Наименование товара
Артикул
Единица измерения
Цена за единицу (Ц), руб.
Годовой объем продаж товара (Ог
)
Затраты на годовой объём товара (3м
), руб.
Ботинки малодетские
Артикул: 9002–1
шт.
306
70
21420
Ботинки малодетские
Артикул: 9002–2
шт.
306
70
21420
Ботинки малодетские
Артикул: 9002–3
шт.
306
50
15300
Ботинки школьные
Артикул: 5919–7
шт.
335,75
70
23502,5
Ботинки ясельные
Артикул: 702–31
шт.
272
70
19040
Ботинки ясельные
Артикул: 702–32
шт.
272
70
19040
Туфли девичьи школьные
Артикул: 2169–1
шт.
323
45
14535
Туфли девичьи школьные
Артикул: 2169–2
шт.
323
45
14535
Туфли девичьи школьные
Артикул: 2169–4
шт.
323
45
14535
Туфли девичьи школьные
Артикул: 0651–2
шт.
323
50
16150
Туфли девичьи школьные
Артикул: 0651–3
шт.
289
45
13005
Туфли девичьи школьные
Артикул: 0651–4
шт.
289
45
13005
Ботинки дошкольные
Артикул: 0515
шт.
433,5
50
21675
Ботинки дошкольные
Артикул: 0516
шт.
433,5
50
21675
Ботинки дошкольные
Артикул: 0517
шт.
433,5
50
21675
Ботинки школьные
Артикул: 5919–10
шт.
365,5
60
21930
Ботинки школьные
Артикул: 5919–8
шт.
365,5
60
21930
Ботинки школьные
Артикул: 5919–9
шт.
365,5
50
18275
Ботинки школьные
Артикул: 089–4
шт.
399,5
50
19975
Сапоги школьные
Артикул: 089–2
шт.
450,5
70
31535
Сапоги школьные
Артикул: 089–3
шт.
450,5
70
31535
Ботинки малодетские
Артикул: 0579
шт.
297,5
60
17850
Ботинки малодетские
Артикул: 0584
шт.
297,5
60
17850
Ботинки малодетские
Артикул: 0683
шт.
297,5
60
17850
Ботинки малодетские нат. к.
Артикул: 8888–3
шт.
399,5
60
23970
Ботинки школьные
Артикул: 158 480
шт.
365,5
70
25585
Сапоги школьные
Артикул: 20254
шт.
450,5
60
27030
Сапоги школьные
Артикул: 20255
шт.
450,5
50
22525
Кроссовки детские
Артикул: 351401
шт.
280,5
100
28050
Кроссовки школьные
Артикул: 352312
шт.
306
100
30600
Кроссовки школьные
Артикул: 352332
шт.
306
100
30600
Кроссовки подростковые
Артикул: 352313
шт.
357
70
24990
Ботинки дошк. нат. к.
Артикул: 2254 М
шт.
399,5
45
17977,5
Ботинки дошк. нат. к.
Артикул: 2256 М
шт.
399,5
45
17977,5
Сапоги резиновые
Артикул: 663236
шт.
212,5
50
10625
Ботинки школьные
Артикул: 2207 С
шт.
612
40
24480
Сапоги школьные нат. к.
Артикул: 2204 С
шт.
612
40
24480
Сапоги школьные нат. к.
Артикул: 52270 С
шт.
573,75
40
22950
Сапоги школьные нат. к.
Артикул: 52267 С
шт.
573,75
40
22950
Ботинки дошкольные нат. к.
Артикул: 2251 М
шт.
399,5
90
35955
Ботинки дошкольные нат. к.
Артикул: 2214 М
шт.
467,5
60
28050
Ботинки дошкольные нат. к.
Артикул: 2259 М
шт.
399,5
70
27965
Сапоги дошкольные нат. к.
Артикул: 2204 М
шт.
501,5
70
35105
Туфли м/д
Артикул: 20/1
шт.
106,25
80
8500
Туфли м/д откр. строч.-клеев. метода крепл. ИК
Артикул: 2/1 С2–11
шт.
102
80
8160
Туфли ясел. открытые строч. тур. ИК
Артикул: 1/1 С-2
шт.
97,75
70
6842,5
Туфли дошк. откр. из лака, свин. хром. джинс велюр
Артикул: 21/1 С-3
шт.
106,25
70
7437,5
Туфли дошк. откр. строч.-клеев. метода крепл. тур ИК
Артикул: 3/1 С3
шт.
112,2
70
7854
Туфли дошк. открытые СК на ПР
Артикул: 17/04
шт.
102
100
10200
Туфли летние дошкольные ИК
Артикул: д-3
шт.
96,9
70
6783
Туфли летние малодетские ИК
Артикул: д-2
шт.
93,5
100
9350
Туфли летние малодетские ЛАК
Артикул: д-2 л
шт.
102
100
10200
Туфли летние яс. лак
Артикул: Д-1 л
шт.
96,9
70
6783
Туфли летние ясельные ИК
Артикул: Д-1
шт.
86,7
80
6936
Туфли летние дошкольные лак
Артикул: Д-3 л
шт.
107,1
60
6426
Ботильоны зимние подростковые
Артикул: Б22051
шт.
467,5
50
23375
Ботильоны зимние подростковые
Артикул: Б32041
шт.
510
50
25500
Ботильоны зимние подростковые
Артикул: Б32171
шт.
425
70
29750
Ботильоны зимние подростковые
Артикул: Б32181
шт.
425
60
25500
Сапоги зимние подростковые
Артикул: С22081
шт.
510
70
35700
Ботильоны зимн. дошк.
Артикул: Б32181.
шт.
425
60
25500
Ботильоны зимн. дошк.
Артикул: Б32161.
шт.
510
50
25500
Ботильоны зимн. шк.
Артикул: Б32201
шт.
425
70
29750
Ботильоны зимн. шк.
Артикул: Б32051
шт.
535,5
60
32130
Ботильоны зимн. шк.
Артикул: Б22051.
шт.
467,5
70
32725
Ботильоны зимн. шк.
Артикул: Б32191.
шт.
425
60
25500
Ботильоны зимн. шк.
Артикул: Б32201
шт.
425
70
29750
Ботильоны зимн. шк.
Артикул: Б113021
шт.
663
60
39780
Ботильоны зимн. шк.
Артикул: Б113021.
шт.
425
60
25500
Ботильоны зимн. шк.
Артикул: Б32171.
шт.
425
70
29750
Сапоги зимн. шк.
Артикул: С22081.
шт.
527
80
42160
Сапоги детские зимние нат. кожа, мех
Артикул: 37005 M
шт.
680
50
34000
Сапоги школьные зимние нат. кожа, мех
Артикул: 37021Б
шт.
765
40
30600
Сапоги дошк. зимние нат. кожа, мех
Артикул: 37012М
шт.
612
50
30600
Сапоги школьные зимние нат. кожа, мех
Артикул: 37021С
шт.
680
50
34000
Ботинки дошкольные зимние нат. мех
Артикул: 37006 М
шт.
561
60
33660
Ботинки дошкольные зимние нат. мех
Артикул: 37004 М
шт.
535,5
50
26775
Сапоги школьные зимние нат. мех
Артикул: 37006 С
шт.
722,5
40
28900
Сапоги школьные зимние нат. мех
Артикул: 37004 С
шт.
663
50
33150
Сапоги дошк. зимние нат. мех
Артикул: 53305 М
шт.
663
50
33150
Сапоги дошк. зимние нат. мех
Артикул: 53310 М
шт.
663
60
39780
Сапоги дошк. зимние нат. мех
Артикул: 53315 М
шт.
663
60
39780
Сапоги дошк. зимние нат. мех
Артикул: 53314 М
шт.
680
40
27200
Сапоги школьные зимние нат. мех
Артикул: 53314 С
шт.
765
40
30600
Ботинки дошкольные
Артикул: 0519
шт.
578
50
28900
Ботинки дошкольные
Артикул: 0520
шт.
578
60
34680
Ботинки дошкольные
Артикул: 0521
шт.
578
50
28900
Ботинки ясел / малод зимние
Артикул: 0513
шт.
535,5
80
42840
Сапоги школьные зимние
Артикул: 21115–2
шт.
841,5
40
33660
Сапоги школьные зимние
Артикул: 21115–1
шт.
841,5
40
33660
Сапоги школьные зимние
Артикул: 21115–4
шт.
841,5
40
33660
Ботинки ясел / малод зимние
Артикул: 0514
шт.
535,5
40
21420
Ботинки школьные зимние
Артикул: 0525
шт.
671,5
70
47005
Сапоги школьные зимние
Артикул: 9001–1
шт.
790,5
40
31620
Сапоги школьные зимние
Артикул: 9001–1.
шт.
790,5
60
47430
Сапоги школьные зимние
Артикул: 9001–2
шт.
790,5
40
31620
Сапоги резиновые
Артикул: 663238
шт.
212,5
60
12750
Детская обвуь (с яблочком) ИК
Артикул: 66
шт.
127,5
50
6375
Детская обувь (с рюшами) ИК
Артикул: 444
шт.
153
50
7650
Детская обувь (с цветочком) ИК
Артикул: 555
шт.
153
60
9180
Детская обувь (со шнурком сзади) ИК
Артикул: 777
шт.
161,5
50
8075
Детская обувь (со шнурочком) ИК
Артикул: 888
шт.
148,75
50
7437,5
Ботинки демисезонные ИК
Артикул: 710Н103–2
шт.
102
80
8160
Туфли школьные мальчик
Артикул: В 0915 б
шт.
144,5
70
10115
Сапоги м/д – д/шк нат. м. ТЭП
Артикул: 1098 А
шт.
612
50
30600
Сапоги шк. хр. нат. м. ТЭП
Артикул: 1100 В
шт.
637,5
50
31875
Сапоги шк хр. нат. м. ТЭП
Артикул: 1098 В
шт.
637,5
50
31875
Туфли детские
Артикул: 83085–1
шт.
229,5
40
9180
Туфли детские
Артикул: 83009-В
шт.
229,5
40
9180
Туфли школьные ИК
Артикул: 57751 С
шт.
357
40
14280
Итого:
6519
2558777
Наименование затрат
Единица измерения
Цена за единицу
Расход на годовой объем (Рвкэ
Затраты на годовой объём (З вкэ
1. Отопление, ВСЕГО
М2
, мес
0,04
5400
21,6
2. Холодное водоснабжение и канализация, ВСЕГО
ч/мес
0,045
192
8,64
3. Электроэнергия, ВСЕГО
100 кВт
0,08
66
5,28
Итого
35,52
Наименование
Единица измерения
Цена за
Количество
Затраты на
Форма
Оборудование
1. Пристенный стеллаж 1200, без стоек
шт.
5
25
125
закупка
2. Корзина
шт.
4,5
4
18
закупка
3. Пуф зеркальный
шт.
6
6
36
закупка
4. Кассовый аппарат Версия 02К, с денежным ящиком
шт.
15
1
15
закупка
5. Компьютер Р4
шт.
25
6
150
закупка
6. Набор офисной мебели
шт.
8
10
80
закупка
Итого 424
Здания, сооружения,
7. Склад
кв. м
0,7
250
175,00
аренда
8. Офис
кв. м
0,7
100
70,00
аренда
9. Торговые залы
кв. м
0,7
100
70,00
аренда
Итого 315,00
Должность
Образование квалификация
Месячный оклад (МО)
Количество работников (КР)
Фонд заработной платы (ФЗ)
Ф.И.О.
Персонал (АУП)
Высшее, менеджмент в торговле
25
1
25
вакансия
2. Зам. по продажам
Высшее, товаровед
20
1
20
вакансия
3. Гл.бухгалтер
Высшее, бухгалтер
20
1
20
вакансия
4. Бухгалтер
Среднее, бухгалтер
10
1
10
вакансия
5. Маркетолог
Высшее, маркетолог
10
1
10
вакансия
6. Офис-менеджер
Высшее, психолог
7
1
7
вакансия
7. Зав.складом
Высшее, экономист
15
1
15
вакансия
8. Инспектор по снабжению
Высшее, экономист
20
1
20
Итого 8 127
Персонал (МОП)
Среднее
3
1
3
вакансия
10. Слесарь-сантехник
Среднее
5
1
5
вакансия
Итого 2 8
Персонал (ПП)
Среднее
7
4
28
вакансия
12. Кладовщик – грузчик
Среднее
10
1
10
вакансия
13. Кассир
Среднее
7
1
7
вакансия
Итого 6 45
ВСЕГО: 16 180
Наименование затрат
Обозначение
Объём
Норма амортизации, %
Затраты на годовой объём
Постоянные затраты
1. Заработная плата АУП и МОП
Зауп
135,00
-
135,00
2. Затраты на оборудование
Зоб
424,00
20
84,80
3. Затраты на здания и сооружения
Ззд
315,00
5
15,75
4. Затраты на аренду земли
Зарз
0,00
-
0,00
5. Затраты на отопление
Зот
21,60
-
21,60
6. Затраты на эл. энергию
Зэл
5,28
-
5,28
7. Един. соц. налог
Зесн
48,06
-
48,06
Итого (Зпост
)
…
…
…
310,49
Переменные затраты
1. Заработная плата ПП
Зпп
45,00
-
45,00
2. Затраты на товарный запас
Зм
2558,77
-
2558,77
3. Затраты на водоснаб. и канализ.
Звк
8,64
-
8,64
4. Един. соц. налог
Зесн
16,03
-
16,03
Итого (Зпер
)
2628,44
Статьи затрат
Обозначение
Единица измерения
Количество
1. Среднесписочная численность
Чср
чел.
16
2. Численность производственного персонала
Чпп
чел.
6
3. Годовой объем продаж
Ог
нат. един. измерения
6519
4. Постоянные затраты (из табл. 6)
Зпост
тыс. руб.
310,49
5. Переменные затраты (из табл. 6)
Зпер
тыс. руб.
2628,44
6. Итого основных затрат (п. 4 + п. 5)
Зосн
тыс. руб.
2938,88
7. Накладные расходы и плановые накопления (п. 6 · НРП)1
;
Знр
тыс. руб.
881,66
8. Себестоимость годовых продаж (п. 6 + п. 7)
С
тыс. руб.
3820,54
9. Рентабельность рыночная (п. 9 · РЕН)2
Рент
тыс. руб.
4126,18
10. Рыночная цена годового объёма продаж (п. 8 + п. 9)3
Вг
тыс. руб.
7946,72
11. Налог с оборота (п. 10 · НО)4
Ноб
тыс. руб.
1589,34
12. Рыночная цена с учетом налога с оборота (п. 11 + п. 12)
Црын
тыс. руб.
9536,06
13. Удельная рыночная цена (п. 12: п. 4)
Ц'рын
тыс. руб.
1,47
14. Удельная себестоимость (п. 8: п. 4)
С'
тыс. руб.
0,58
Наименование показателей
Рабочие формулы
Расчет
1.1. Критерий, проц.
ДК > 0
390,23%
1.2. Операционный доход (ОД), тыс. руб.
ОД = Вг
– С
7946,72–3820,54=
1.2. Основной капитал (Косн
), тыс. руб.
Косн
424+315=
1.3. Оборотный капитал (Коб
), тыс. руб.
Коб
= С/РЕА
3820,54/12=
1.4. Доходность капитала
ДК = ОД/(Косн
) × 100
412,18/1057,38*
1.5. Необходимый стартовый капитал, тыс. руб.
СК = Косн
739+318,38=
2. Целесообразность создания фирмы при данном уровне доходности
2.1. Критерий
ДК > ССКК
390,23>28
2.2. Средневзвешенная стоимость капитала компании (ССКК), проц.
ССКК = дзс
)
1·35 (1–0,2)+0+
3. Срок окупаемости капитальных вложений (определяется на основании табл. П10)
3.1. Критерий
Ток
= 6 лет
3.2. Срок окупаемости дисконтированных (или компаундированных) затрат, год
5·2,85/9,78=
3.3. Чистая прибыль (ЧП), тыс. руб.
ЧП = (Вг
– С – СВК) (1 – НП) + СВК
(7946,72–3820,54–518,56)·(1–0,2)+
3.2. Общая сумма возвращаемых кредитных и собственных средств в год, тыс. руб.
СВК = (ДКР + КС): R + (ДКР + КС) · СП: 100
(105738+0):5+
Показатели
Годы
Значение показателя, млн. руб.
Потоки по годам
Поступление чистой прибыли
1
1,71
Инвестиционные расходы
1
1,78
Ставки по долгосрочным кредитам (kинф
+ е)
1
0,25
Коэффициенты дисконтирования 1/(1 + kинф
1
1,00
Дисконтированные (или компаундированные)1
потоки по годам
Поступление чистой прибыли
1
1,71
Σп
+9,78
Инвестиционные расходы
1
1,78
Σинв
-2,85
3. Определение изменения уровня конкурентной борьбы
4. Оценка стоимости фирмы
Показатели имущества предприятия
Стоимость имущества на 01.11.2005 г.
Стоимость имущества на 01.11.2006 г.
Изменение стоимости имущества
1. Основной капитал (по остаточной стоимости)
424+315=
688,725
-50,275
2. Амортизация
-50,275
-100,55
-50,275
3. Оборотные средства
318,38
318,38
4. Задолженность по кредитам
– (284,1+460
0
1517,84
5. Прочие обязательства
0
0
0
6. Чистая не распределенная прибыль
158
0
-158
7. Чистая балансовая стоимость фирмы (п. 1 + п. 2 + п. 3 + п. 4 + п. 5 + п. 6)
311,06
906,55
+595,49
8. Дисконтированная стоимость фирмы
311,06
725,24
Заключение
1) Баркан Д.И. Маркетинг для всех. – Редакционно-издательский центр «Культ-информ-пресс»; социально-коммерческая фирма «Человек», 2001.-544 с.
2) Власова В.М. Основы предпринимательской деятельности. – М.: Финансы и статистика, 2003.-531 с.
3) Голубков Е.П. Основы маркетинга. – М.: Финпресс, 1999.-623 с.
4) Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю. Планирование предпринимательской деятельности предприятия. – М.: Инфра-М, 2002.-641 с.
5) Дихтль Е., Хёршин Х. Практический маркетинг. – М.: Высшая школа, 2002.-467 с.
6) Ковалёв В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. – М.: Финансы и статистика, 2001.-567 с.
7) Котлер Ф. Основы маркетинга. – Киев – Москва – Санкт-Петербург: Вильямс, 2002.-583 с.
8) Осипова Л.В., Синяева И.М. Основы коммерческой деятельности. Практикум. – 2000.-649 с.
9) Попов В.М. Деловое планирование. – М.: Финансы и статистика, 2002.-369 с.
10) Строков В.А. Коммерческая деятельность товаропроизводителя. – М.: Изд-во «Хорс», 2003.-568 с.
11) Экономика предприятия: Под редакцией С.Ф. Покропивного. Учебник. В 2-х т. т. 1. – К.: «Хвиля-прес», 1995.-468 с.
[1]
Лунева Е. Полунина Ю. Ниши с перспективой. // Стратегии успеха, 2005 №10.
[2]
Предварительные маркетинговые исследования проведены посещая магазины, беседуя с 22 покупателями детской обуви, работниками трех магазинов детских товаров и четырех обувных магазинов.
содержание ..
288
289
290 ..
