Содержание

Задание

Решение

Показатели	Сумма, руб.
Доходы предприятия (в т.ч. НДС):
реализация готовой продукции	169500
реализация ОС и запасов	25000
участие в других организациях	0
сдача в аренду	112000
Расходы предприятия:
Материалы и сырье	48400
Энергоносители	21400
Оплата труда	50850
Амортизация ОС (6,5% годов.)	8440
Добровольное страхование персонала	24200
Лицензирование и сертификация	0
Научные исследования и ОКР	0
Повышение квалификации кадров	12000
Юридические и информационные услуги	2690
Арбитраж и судебные расходы	1500
Приобретение основных средств	25400
Налоги, в том числе:	23234
Единый социальный налог	11187
Налог на имущество	2597
Налог на прибыль	4800
Другие налоги	4650

Наименование статей расчета	Величина руб.
Доходы за 9 месяцев, предшествующих введению УСНО	174322
Расчет данных для заполнения книги доходов и расходов 2005г.	16960

Расчет доходов и расходов по УСНО за 2005г.
№№	Наименование показателя	2005 год
п/п		I квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	За год
1	Доходы	55783	74377	83674	97620	311455
2	Основные расходы, в т.ч.	45017	60022	67525	78779	251343
	Материалы и сырье	15488	20651	23232	27104	86474
	Энергоносители	6848	9131	10272	11984	38234
	Оплата труда	16272	21696	24408	28476	90852
	Юридические и информационные услуги	861	1148	1291	1507	4807
	Арбитраж и судебные расходы	480	640	720	840	2680
	Единый социальный налог	3580	4773	5370	6265	19987
	Другие налоги	1488	1984	2232	2604	8308
	Амортизация основных средств, приобретенных в 2004 г.	2813	2813	2813	2813	11252
3	Расходы на приобретение ОС	8467	8467	8467	8467	33868
4	Всего расходов (Сумма п.2 и п.З)	56296	71302	78805	90059	296462

	Книга доходов и расходов предприятия в 2005г.
N п/п	Дата	Наименование статей	Величина руб.
		Всего доходов за 1 квартал	55783
10	2 квартал	Доходы от реализации	74377
		Всего доходов за 2 квартал	74377
19	3 квартал	Доходы от реализации	83674
		Всего доходов за 3 квартал	83674
28	4 квартал	Доходы от реализации	83674
		Всего доходов за 4 квартал	97620
		Всего доходов за 1-е полугодие	130160
		Всего доходов за 9 месяцев	213834
		Всего доходов за 2005г.	311455

Список литературы

1. Упрощенная система налогообложения Налоговый кодекс Гл. 26.2

2. Геммерлинг Г. и др. Практический курс предпринимательства - М., «Бином», 1997.

3. Илущенко Е.В. и др. Основы предпринимательства. Учебное пособие. М.: Вестник, 1996

4. Предпринимательство Учебник для экономических ВУЗов - М., «Инфра-М», 2003.

5. Мачадо Р. Маркетинг для малых предприятий С-П., «Питер», 2004.

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  196  197  198   ..

 

Расчет налоговой базы и единого налога по УСНО за 2005г.
№№	Наименование показателя	2005 год
п/п		I квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	За год
1	Доходы	55783	74377	83674	97620	311455
2	Основные расходы, в т.ч.	45017	60022	67525	78779	251343
3	Расходы на приобретение ОС	8467	8467	8467	8467	33868
4	Всего расходов (Сумма п.2 и п.З)	56296	71302	78805	90059	296462
5	а) Налоговая база по доходам	55783	74377	83674	97620	311455
	б) Налоговая база по «Дх» – «Расх»	-513	3075	4870	7561	14993
6	а) Сумма единого налога по «Дх»	3347	4463	5020	5857	18687
	б) Сумма единого налога по «Дх – Рсх»	-77	461	730	1134	2249