| Министерство образования и науки Российской Федерации
| № п/п
|
Показатель
|
2008 год
|
| I кв
|
II кв
|
Отклонение
|
| абсолютное, +/-
|
относительное, %
|
| 1
|
Объем производства продукции, тыс. руб.
|
2526,2
|
3157,8
|
631,6
|
125,00
|
| 2
|
Выручка от реализации, тыс. руб.
|
2972
|
3236
|
264
|
108,88
|
| 3
|
Численость работников, чел
|
12
|
12
|
0
|
100,00
|
| 4
|
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.
|
485
|
495
|
10
|
102,06
|
| 5
|
Среднегодовые остатки оборотных средств, тыс. руб.
|
3558,02
|
4155
|
596,98
|
116,78
|
| 6
|
Фондоотдача, руб./руб.
|
0,14
|
0,27
|
0,13
|
192,86
|
| 7
|
Коофициент оборачиваемости
|
0,71
|
0,76
|
0,05
|
107,04
|
| 8
|
Общие расходы, тыс. руб.
|
2651,4
|
2916,54
|
265,14
|
110,00
|
| 9
|
Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб.
|
68,7
|
63,1
|
-5,6
|
91,85
|
| 10
|
Рейнтабельность продаж, %
|
2,59
|
2,18
|
-0,41
|
84,17
|
| № п/п
|
Показатель
|
2008 год
|
| I кв
|
III кв
|
Отклонение
|
| абсолютное, +/-
|
относительное, %
|
| 1
|
Объем производства продукции, тыс. руб.
|
2526,2
|
3522
|
995,8
|
139,42
|
| 2
|
Выручка от реализации, тыс. руб.
|
2972
|
3472
|
500
|
116,82
|
| 3
|
Численость работников, чел
|
12
|
14
|
2
|
102,34
|
| 4
|
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.
|
485
|
495
|
10
|
102,06
|
| 5
|
Среднегодовые остатки оборотных средств, тыс. руб.
|
3558,02
|
4489,17
|
931,15
|
126,17
|
| 6
|
Фондоотдача, руб./руб.
|
0,14
|
0,16
|
0,02
|
114,29
|
| 7
|
Коофициент оборачиваемости
|
0,71
|
0,79
|
0,08
|
111,27
|
| 8
|
Общие расходы, тыс. руб.
|
2651,4
|
2900,3
|
248,9
|
109,39
|
| 9
|
Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб.
|
68,7
|
78,6
|
9,9
|
114,41
|
| 10
|
Рейнтабельность продаж, %
|
2,59
|
2,71
|
0,12
|
104,63
|
| Затраты
|
Алгоритм расчета
|
Расчет
|
Сумма, тыс. руб.
|
| Базового периода (I кв-л)
|
VBП0 х b0 + A0
|
228000 х 0,0034+387,50
|
1162,70
|
| Базового периода, пересчитанного на фактический объем производства продукции при сохранении базовой структуры
|
VBП0 х b0 х IVBП + A0
|
228000 х 0,0034 х 1,14 + 387,50
|
1271,23
|
| По базовому уровню на фактический выпуск продукции
|
VBП1 х b0 + A0
|
260000 х 0,0034+387,50
|
1271,50
|
| Фактические при базовом уровне постоянных затрат
|
VBП1 х b1 + A0
|
260000 х 0,0036 +387,50
|
1323,50
|
| Фактические отчетного периода
|
VBП1 х b1 + A1
|
260000 х 0,0036 + 420
|
1356,00
|
| Показатель
|
Алгоритм расчета
|
Расчет
|
Сумма, тыс. руб.
|
| МЗ0
|
VВПi0 х ∑ (УРi0 х Ц i0)
|
228 000 х 0,005
|
1140,00
|
| МЗусл1
|
VВПi1 х∑ (УРi0 х Ц i0)
|
260 000 х 0,005
|
1300,00
|
| МЗусл 2
|
VВПi1 х∑ (УРi1 х Ц i0)
|
260 000 х 0,005
|
1300,00
|
| МЗ1
|
VВПi1 х∑ (УРi1 х Ц i1)
|
260 000 х 0,006
|
1560,00
|
| Показатель
|
Алгоритм расчета
|
Расчет
|
Сумма, тыс. руб.
|
| МЗ0
|
VВПi0 х ∑ (УРi0 х Ц i0)
|
228 000 х 0,005
|
1140,00
|
| МЗусл1
|
VВПi1 х∑ (УРi0 х Ц i0)
|
265 000 х 0,005
|
1325,00
|
| МЗусл 2
|
VВПi1 х∑ (УРi1 х Ц i0)
|
265 000 х 0,005
|
1325,00
|
| МЗ1
|
VВПi1 х∑ (УРi1 х Ц i1)
|
265 000 х 0,006
|
1590,00
|
| Показатель
|
Алгоритм расчета
|
Расчет
|
Сумма, тыс. руб.
|
| МЗ0
|
∑(VВПi0 х УРi0 х х Цi0)
|
Приложение К, табл. 2
|
2280,00
|
| МЗусл1
|
МЗ0 х Iвп
|
2280,00 * 1,14
|
2599,20
|
| МЗусл 2
|
∑ (VВПi1 х УРi0 хх Цi0)
|
Приложение К, табл. 2
|
2440,00
|
| МЗусл 3
|
∑ (VВПi1 х УРi1 хх Цi0)
|
Приложение К, табл. 2
|
2440,00
|
| МЗ1
|
∑ (VВПi1 х УРi1 хх Цi1)
|
Приложение К, табл. 2
|
2700,00
|
| Показатель
|
Алгоритм расчета
|
Расчет
|
Сумма, тыс. руб.
|
| МЗ0(I кв-л)
|
∑(VВПi0 х УРi0 х Цi0)
|
Приложение К, табл. 2
|
2280,00
|
| МЗусл1
|
МЗ0 х Iвп
|
2280,00 * 1,48
|
3374,40
|
| МЗусл 2
|
∑ (VВПi1 х УРi0 хх Цi0)
|
Приложение К, табл. 2
|
2465,00
|
| МЗусл 3
|
∑ (VВПi1 х УРi1 хх Цi0)
|
Приложение К, табл. 2
|
2465,00
|
| МЗ1
|
∑ (VВПi1 х УРi1 хх Цi1)
|
Приложение К, табл. 2
|
2730,00
|
| Удельная трудоемкость, чел.-час/бланк
|
Уровень оплаты за 1 чел.-час., руб.
|
Зарплата на единицу продукции, руб./бланк
|
Изменение, руб.
|
| общее
|
в том числе за счет
|
| I
|
II
|
I
|
II
|
I
|
II
|
трудоемкости
|
уровня оплаты труда
|
| 0,004
|
0,005
|
51,17
|
54,98
|
0,20
|
0,27
|
0,07
|
0,05
|
0,02
|
| Удельная трудоемкость, чел.-час/бланк
|
Уровень оплаты за 1 чел.-час., руб.
|
Зарплата на единицу продукции, руб./бланк
|
Изменение, руб.
|
| общее
|
в том числе за счет
|
| I
|
III
|
I
|
III
|
I
|
III
|
трудоемкости
|
уровня оплаты труда
|
| 0,004
|
0,006
|
51,17
|
53,85
|
0,20
|
0,32
|
0,12
|
0,10
|
0,02
|
| Показатель
|
Алгоритм расчета
|
Расчет
|
Сумма, тыс. руб.
|
| ЗП0
|
VВПi0 х ТЕi0 х ОТi0
|
1254,00 х 0,004 х 51,17
|
256,67
|
| ЗПусл1
|
ЗП0 х Ivвп
|
256,67 х 1,14
|
292,60
|
| ЗПусл 2
|
VВПi1 х ТЕi0 х ОТi0
|
1430,00 х 0,004 х 51,17
|
292,69
|
| ЗПусл 3
|
VВПi1 х ТЕi1 х ОТ i0
|
1430,00 х 0,005 х 51,17
|
365,87
|
| ЗП1
|
VВПi1 х ТЕi1 х ОТ i1
|
1430,00 х 0,005 х 54,98
|
393,11
|
| Показатель
|
Алгоритм расчета
|
Расчет
|
Сумма, тыс. руб.
|
| ЗП0
|
VВПi0 х ТЕi0 х ОТi0
|
1254,00 х 0,004 х 51,17
|
256,67
|
| ЗПусл1
|
ЗП0 х Ivвп
|
256,67 х 1,48
|
379,88
|
| ЗПусл 2
|
VВПi1 х ТЕi0 х ОТi0
|
1855,00 х 0,004 х 51,17
|
379,68
|
| ЗПусл 3
|
VВПi1 х ТЕi1 х ОТ i0
|
1855,00 х 0,006 х 51,17
|
569,52
|
| ЗП1
|
VВПi1 х ТЕi1 х ОТ i1
|
1855,00 х 0,006 х 53,85
|
599,35
|
1. Балабанов, И. Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта / И. Т. Балабанов.– М.: Финансы и статистика, 2002. – 112 с.
2. Вахрушина, М. А. Управленческий учет: от теории к современной практике: Учебно-практическое пособие. Науч. разработка, комментарии, советы и рекомендации д.э.н., профессора ВЗФЭИ М. А. Вахрушиной // Б-чка "Рос. газ." – 2005, - №9.
3. Волков, О. Н. Экономика предприятия / О. Н. Волков. – М.: ИНФРА – М, 2002. -52 с.
4. Гинзбург, А. И. Экономический анализ / А. И. Гинзбург. – СПб.: Питер, 2004. – 480 с.
5. Грузинов, В. П. Экономика предприятия / В. П. Грузинов. – М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2002. – 795 с.
6. Ивашкевич, В. Б. Бухгалтерский управленческий учет / В. Б. Ивашкевич. – М.: Экономистъ, 2003. – 618 с.
7. Каверина, О. Д. Управленческий учет: системы, методы, процедуры / О. Д. Каверина. – М.: Финансы и статистика, 2003.–352 с.
8. Карпова, Т. П. Управленческий учет / Т. П. Карпова. – М.: ЮНИТИ, 2000. – 350 с.
9. Керимов, В. Э. Управленческий учет / В. Э. Керимов. – М.: Издательско – торговый центр "Маркетинг", 2001. – 268 с.
10. Ковалев, В. В. Анализ хозяйственной деятельности / В. В. Ковалев. – М.: ПБОЮЛ, 2000. – 421 с.
11. Колчена, Н. В. Финансы предприятий / Н. В. Колчена. –М.: ЮНИТИ, 2003. – 350 с.
12. Кондратова, И. Г. Основы управленческого учета / И. Г. Кондратова. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 144 с.
13. Ларионов, А. Д. Бухгалтерский учет / А. Д. Ларионов. – М.: ПРОСПЕКТ, 2004. – 392 с.
14. Мельник, М. В. Экономический анализ финансово-хозяйственной деятельности / М. В. Мельник. – М.: Экономистъ, 2004. – 320 с.
15. Молибог, Т. А. Комплексный экономический анализ финансосово – хозяйственной деятельности организации / Т. А. Молибог. – М.: Гуманитар. изд. центр ВЛАДОС, 2005. – 383 с.
16. Николаева, О. Е. Управленческий учет / О. Е. Николаева. – М.: Едиториал УРСС, 2003. – 320 с.
17. Павлова, Л. Н. Финансы предприятий / Л. Н. Павлова. – М.: ЮНИТИ, 2003. – 639 с.
18. Раицкий, К. А. Экономика предприятия / К. А. Раицкий. – М.: Информационно-внедренческий центр "Маркетинг", 2004.- 696 с.
19. Савицкая, Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия / Г. В. Савицкая. – М.: ИНФРА-М, 2005. – 330 с.
20. Себестоимость продукции: планирование, анализ, резервы снижения. Науч. разработка темы, комментарии и рекомендации // Б-чка "Рос. газ". – 2006. - №3
21. Сергеев, И. В. Экономика предприятия / И. В. Сергеев. – М.: Финансы и статистика, 2005.
22. Стоянова, Е. С. Финансовый менеджмент: теория и практика / Е. С. Стоянова. – М.: Перспектива, 2006. – 405 с.
23. Титов, В. И. Экономика предприятия / В. И. Титов. – М.: Издательско – торговая корпорация "Дашков и Кº", 2004. – 462 с.
24. Хотинская, Г. И. Анализ хозяйственной деятельности предприятия / Г. И. Хотинская, Т. В. Харитонова. – М.: Изд-во "Дело и Сервис", 2007. – 240 с.
25. Чернов, В. А. Управленческий учет и анализ коммерческой деятельности / В. А. Чернов. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 320 с.
26. Шеремет, А. Д. Управленческий учет / А. Д. Шеремет. – М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2002. – 512 с.
27. Шеремет, А. Д. Методика финансового анализа / А. Д. Шеремет. - М.:ИНФРА-М, 2002 г.
содержание ..
603
604
605 ..
|
|
|