Диагностика финансовой деятельности предприятия

Таблица 2.1 Наименование показателя 2007 г. 2008 г. Темп прироста % Выручка 3296395 4785765 1 489 370 145,18 Валовая прибыль 1187293 172157 -1 015 136 14,5 Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 596197 549038 -47 159 92,09 Коэффициент чистой прибыльности, % 18,1 11,5 -6,6 63,54 Оборачиваемость капитала, раз 0,45 0,67 0,22 148,9 Рентабельность активов, % 7,7 7,1 -0,6 92,2 Рентабельность собственного капитала, % 23,1 18,5 -4,6 80,08 Рентабельность продукции (продаж), % 32,2 31,0 -1,2 96,27 Сумма непокрытого убытка на отчетную дату, млн.руб. - - Наименование показателя Год Изменения 2007, % 2008, % Темп прироста % % АКТИВ Внеоборотные (постоянные) активы - нематериальные активы 0 0 - основные средства 3 729 341 47,92 4 446 644 57,11 717 303 9,19 119,2 - незавершенные капитальные вложения 1 761 775 22,64 1 305 504 16,77 -456 271 -5,87 74,1 - долгосрочные финансовые вложения 259 709 3,34 267 415 3,43 7 706 0,09 103 - прочие внеоборотные активы 27 135 0,35 31 610 0,41 4 475 0.06 116,5 Итого внеоборотные активы 5 777 960 74,25 6 051 243 77,71 273 283 3,46 104,7 Оборотные (текущие) активы: - производственные запасы и МБП 437 543 5,62 498 358 6,4 60 815 0,78 113,9 - незавершенное производство 15 179 0,2 21 597 0,28 6 418 0,08 142,3 - готовая продукция и товары 158 288 2,03 278 642 3,58 120 354 1,55 176 - авансы поставщикам 0 0 0 - денежные средства 202 305 2,6 304 135 3,9 101 830 1,3 150,3 - прочие оборотные активы 170 073 2,19 147 226 1,89 -22847 -0.3 86,6 Итого оборотные активы 2 004 307 25,75 1 735 312 22,29 -268 995 -3,46 86,6 ИТОГО АКТИВОВ 7 782 267 100 7 786 555 100 4 288 4298 100,05 Наименование показателя Год Изменения 2007, % 2008, % Темп прироста % % ПАССИВ Собственный капитал: - уставный капитал 13 315 0,17 13 417 0,17 102 0 100,7 добавочный капитал 354 749 4,56 342 642 4,4 -12 107 -0.16 96,59 накопленный капитал 2 208 007 28,37 2 590 921 33,27 382 914 4,9 117,34 Итого собственные средства 2 576 071 33,1 2 946 980 37,85 370 909 4,75 114,3 Заемный капитал Долгосрочные обязательства: - займы и кредиты 4 476 844 57,53 3 978 328 51,09 -498 516 -6,44 88,86 - прочие долгосрочные обязательства 192 888 2,48 219 422 2,82 26 534 0,34 113,8 Итого долгосрочные обязательства 4 669 732 60 4 197 750 53,91 -471 982 -6,09 89,9 Краткосрочные обязательства (текущие пассивы): краткосрочные кредиты 246 196 3,16 202 794 2,6 -43 402 -0,56 82,4 - кредиторская задолженность 327 572 4,21 351 500 4,51 23 928 0,3 107,3 - авансы покупателей 0 0 - расчеты с бюджетом 30 159 0,39 37 910 0,49 7 751 0,1 125,7 расчеты с персоналом по заработной плате 25 502 0,33 25 578 0,33 76 0 100,3 прочие краткосрочные обязательства 11 184 0,14 24 043 0,31 12 859 0,17 215 Итого краткосрочные обязательства 536 464 6,89 641 825 8,24 105 361 1,35 119,6 Итого заемный капитал 5 206 196 66,9 4 839 575 62,15 -366 621 -4,75 93 ИТОГО ПАССИВОВ 7 782 267 7 786 555 4 288 Чистый оборотный капитал (факт) 1 467 843 1 093 487 Год Изменения Наименование показателя На 01.01.08 На 01.01 2009 Темп прироста+- % Выручка от реализации (без НДС) 3 296 395 4 785 765 1 489 370 145,18 Всего затраты на реализованную продукцию 2 235 484 3 304 079 1 068 595 147,80 Прибыль(убыток) от продаж 1 060 911 1 481 686 420 775 139,66 Доходы по ценным бумагам и от долевого участия в других организациях -172 135 -421 441 -249 306 Прочие операционные доходы (+)/расходы (-) -89 515 -312 209 -222 694 348,78 Прочие внереализационные доходы (+)/расходы(-) 0 0 Балансовая прибыль (прибыль до налогообложения 799 261 748 036 -51 225 93,59 Отложенные налоговые активы 1 418 4 475 3 057 315,59 Отложенные налоговые обязательства 91 020 26 533 -64 487 29,15 Текущий налог на прибыль 113 462 176 940 63 478 155,95 Чистая прибыль (прибыль после налогообложения) за период 596 197 549 038 -47 159 92,09 Наименование статьи затрат 2006г. 2007г. 2008г. 1 кв. 2009г. Сырьё и материалы, % 42,42 51,88 46,93 48,46 Приобретённые комплектующие изделия, полуфабрикаты, % - - - - Работы и услуги производственного характера, выполненные сторонними организациями, % 0,89 0,29 0,64 0,32 Топливо, % 6,39 4,85 5,62 4,44 Энергия, % 5,15 4,56 4,62 3,43 Затраты на оплату труда, % 18,69 17,30 15,46 14,16 Проценты по кредитам, % - - - - Арендная плата, % - - - - Отчисления на социальные нужды, % 4,40 3,97 3,51 3,11 Амортизация основных средств, % 14,13 12,79 17,29 21,40 Налоги, включаемые в себестоимость стекла листового, % 0,83 0,69 0,68 0,78 Прочие затраты, % В том числе: Амортизация по нематериальным активам, % - - - - Обязательные страховые платежи, % 0,08 0,11 0,10 0,09 Представительские расходы, % 0,05 0,04 0,04 0,02 Иное, % 6,98 3,52 5,26 3,79 ИТОГО: затраты на производство и продажу (себестоимость) стекла листового, % 100 100 100 100 Справочно: Выручка от продажи продукции (работ, услуг), % к себестоимости 155,20 156 156,18 99,82 Показатель 2008 год 1 квартал 2009г. Размер оборотных средств Удельный вес, % Размер оборотных средств