Содержание

Введение

1. Анализ кредитоспособности предприятия

1.1 Понятие и критерии кредитоспособности предприятия

1.2 Информационная база анализа кредитоспособности

1.3 Кредитные риски и методы управления ими

1.4 Методика анализа кредитоспособности заемщиков, исходя из опыта отечественных банков

Агрегат	Статьи баланса	Номера строк баланса	Сумма
Активы
А1	Наиболее ликвидные активы	250+260
А2	Быстрореализуемые активы	240+220+270
А3	Медленно реализуемые активы	210+230+140
А4	Трудно реализуемые активы	190
Баланс (А1+А2+А3+А4)
Пассивы
П1	Наиболее срочные обязательства	620+660
П2	Краткосрочные обязательства	610
П3	Долгосрочные пассивы	590
П4	Постоянные пассивы	490+640+650
Баланс (П1+П2+П3+П4)

Коэффициенты	Первый класс	Второй класс	Третий класс
К а. л.	0,2 и выше	0,15-0,20	Менее 0,15
К с. л.	1 и выше	0,5-1,0	Менее 0,5
К т. л.	2 и выше	1,0-2,0	Менее 1
К а.	0,7 и выше	0,5-0,7	Менее 0,5

Коэффициенты	1 категория	2 категория	3 категория
К1	0,1 и выше	0,05 – 0,1	менее 0,05
К2	0,8 и выше	0,5 – 0,8	менее 0,5
К3	1,5 и выше	1,0 – 1,5	менее 1,0
К4
кроме торговли и лизинговых предприятий	0,4 и выше	0,25 – 0,4	менее 0,25
для торговли и лизинговых компаний	0,25 и выше	0,15 – 0,25	менее 0,15
К5	0,10 и выше	менее 0,10	нерентаб.
К6	0,06 и выше	менее 0,06	нерентаб.

2. Анализ кредитоспособности предприятия на примере ООО Холод

2.1 Характеристика ООО «Холод»

2.2 Анализ кредитоспособности ООО «Холод» по методике Сбербанка России

Показатель	Фактическое значение	Категория	Вес показателя	Расчет суммы баллов
К1	0,05
К2	0,10
К3	0,40
К4	0,20
К5	0,15
К6	0,10
Итого	х	х	1

Показатели	Строки в отчетности	31.03.08	30.06.08	30.09.08	31.12.08
1.Денежные средства , т. р.	стр.250+260 баланса	5168	1860	3893	5915
2. Краткосрочные финансовые вложения, т.р.	стр.250 баланса	0	0	0	0
3. Краткосрочная дебиторская задолженность, т.р.	стр.240 баланса	10719	8031	6877	8741
4.Оборотные активы, т.р.	стр.290 баланса	100857	128661	127602	87653
5.Краткосрочные обязательства, т. р.	стр.690-640-650 баланса	79803	110942	97074	53774
6.Коэффициент абсолютной ликвидности ((п.1+п.2)/п.5)	0,065	0,017	0,04	0,11
7.Промежуточный коэффициент покрытия ((п.1+п.2+п.3)/п.5)	0,199	0,089	0,111	0,273
8.Коэффициент текущей ликвидности (п.4/п.5)	1,24	1,164	1,314	1,63

Показатели	Строки в отчетности	31.03.08	30.06.08	30.09.08	31.12.08
1.Собственный капитал, т.р.	стр.490+640+650 баланса	87033	89729	102880	106333
2.Все средства предприятия, т.р.	стр.700 баланса	166995	200842	202044	161322
3.Коэффициент наличия собственных средств (п.1/п.2)	0,52	0,44	0,51	0,66

Показатели	Строки в отчетности	90 дней	90 дней	90 дней	90 дней
1. Выручка от реализации, т.р.	стр.010 формы№2	23769	19205	39685	59189
2.Прибыль от продаж, т.р.	стр.050 формы №2	2059	-379	-293	-10126
3. Чистая прибыль, т.р.	стр.190 формы №2	13158	2696	13151	-3431
4. Прибыль до налогообложения, т.р.	стр.140 формы №2	13158	2757	13235	3476
5. средняя величина итога баланса, т.р.	стр.700 баланса	152803	183918,5	201443	181683
6.Рентабельность продаж (%) (2/1*100)	8,66	-1,97	-0,74	-17,11
7.Рентабельность деятельности предприятия (%) (3/1*100)	55,35	14,04	33,14	-5,8
8. Рентабельность вложений в предприятие (%) (4/5*100)	8,61	1,5	6,57	1,91

Показатели	Строки в отчетности	90 дней	90 дней	90 дней	90 дней
1.Выручка от реализации, т.р.	стр.010 формы№2	23769	19205	39685	59189
2. Объем дневных продаж, т.р. в день (п.1/90дней)	п.1/90	264,1	213,34	440,94	657,66
3.Средняя стоимость оборотных активов, т.р.	по стр. 290 баланса	87051,5	114759	128131,5	107627,5
4.Оборачиваемость оборотных активов (дней)	п.3/п1	330	538	291	164
5.Средняя стоимость дебиторской задолженности, т.р.	по стр. 230 + +240 баланса	7004,5	9411	7454	7809
6.Оборачиваемость дебиторской задолженности (дней)	п.5/п.2	27	44	17	12
7.Средняя стоимость запасов, т.р.	по стр. 210 баланса	75163,5	100360,5	115985	94217
8.Оборачиваемость запасов (дней)	п.7/п.2	285	470	263	143

Коэффициенты	1 категория	2 категория	3 категория
К1	0,1 и выше	0,05 – 0,1	менее 0,05
К2	0,8 и выше	0,5 – 0,8	менее 0,5
К3	1,5 и выше	1,0 – 1,5	менее 1,0
К4
кроме торговли и лизинговых предприятий	0,4 и выше	0,25 – 0,4	менее 0,25
для торговли и лизинговых компаний	0,25 и выше	0,15 – 0,25	менее 0,15
К5	0,10 и выше	менее 0,10	нерентаб.
К6	0,06 и выше	менее 0,06	нерентаб.

Заключение

Список использованной литературы

1. Баканов М.И. , Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: учебник. - М.: Финансы и статистика, 2005. – 564 с.

2. Банковское дело: учебник для вузов 2-е изд. / Под ред. Г. Белоглазовой, Л. Кроливецкой. – СПб.: Питер, 2006. – 400 с.: ил.

3. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. Наук, проф О.И. Лаврушина. – 7-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2006. – 768 с.

4. Банковское дело: Учебник для вузов по направлению "Экономика", специальности "Финансы, кредит и денежное обращение" / В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая, Н.Г. Александрова и др.; Под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. –4-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 459с.

5. Большой экономический словарь/ под ред. А.Н. Азрилияна.-5-е изд. доп. и перераб. –М.: Институт новой экономики, 2002.- 1280 с.

6. Ермолович Л.Л., Сивчин Л.Г., Толкач Г.В.. Щитникова И.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие / Под ред. Л.Л. Ермлович. – Мн.: Интерпрессервис; Экоперспектива, 2001. – 576 с.

7. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / под ред– М: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 600 с.

8. Инструкция Банка России от 1.10.97 №1 «О порядке регулирования деятельности банков», утвержденная Приказом Банка России от 1.10.97 №02-430 с изменениями и дополнениями от 31.12.97 №123-У, от 29.01.98 № 153-У.

9. Канке А.А., Кошевая И.П. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. – 2-е изд. испр. и доп. – М.: ФОРУМ: ИНФРА_М, 2005. – 288 с.

10. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчётности. - М.: Финансы и статистика, 2004. – 456 с.

11. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учеб. – М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2006. – 424 с.

12. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки.- М. .: ИКЦ «Дис», 2004. – 428 с.

13. Любушин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебное пособие для вузов / Под ред. проф. Н.П. Любушина. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. – 471 с.

14. Макарьева В.И., Андреева Л.В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности организации. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 264 с.

15. Моляков Д.С. Финансы предприятий отраслей народного хозяйства. - М.: ФиС , 2006. – 248 с.

16. О Порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам. Инструкция Банка России от 1.10.97 № 62а

17. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке // Банковское дело. – 1998.-№1. –С.15-16.

18. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: (Рос. и зарубеж. опыт)/ Моск. ун-т междунар. бизнеса при Всерос. акад. внеш. торговли МВЭС РФ. – М. 2001. – 351с.

19. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник для вузов – Минск, ИП Экоперспектива, 2006. – 456 с.

20. Стоянов Е.А., Стоянова Е.С. Экспертная диагностика и аудит финансово-хозяйственного положения предприятия: учеб. пособие для вузов. - М.: Перспектива, 2004. – 267 с.

21. Сенчагов, В.К. Финансы, денежное обращение и кредит.: учебник / В.К. Сенчагов, А.И. Архипова.- М.: Проспект, 2002. - 496 с.

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  516  517  518   ..

 

Показатель	Фактическое значение	Категория	Вес показателя	Расчет суммы баллов	Класс
К1	0,065	2	0,05	0,10
К2	0,199	3	0,10	0,30
К3	1,24	2	0,40	0,80
К4	0,52	1	0,20	0,20
К5	0,087	2	0,15	0,30
К6	0,55	1	0,10	0,10
Итого на 31.03.08, I кв.	х	х	1	1,80	2
К1	0,017	3	0,05	0,15
К2	0,089	3	0,10	0,30
К3	1,164	2	0,40	0,80
К4	0,44	1	0,20	0,20
К5	нерентаб.	3	0,15	0,45
К6	0,14	1	0,10	0,10
Итого на 30.06.08, II кв.	х	х	1	2	2
К1	0,04	3	0,05	0,15
К2	0,111	3	0,10	0,30
К3	1,314	2	0,40	0,80
К4	0,51	1	0,20	0,20
К5	нерентаб.	3	0,15	0,45
К6	0,33	1	0,10	0,10
Итого на 30.09.08, III кв.	х	х	1	2	2
К1	0,11	1	0,05	0,05
К2	0,273	3	0,10	0,30
К3	1,63	1	0,40	0,40
К4	0,66	1	0,20	0,20
К5	нерентаб.	3	0,15	0,45
К6	нерентаб.	3	0,10	0,30
Итого на 31.12.08, IV кв.	х	х	1	1,7	2