Оглавление

2. Исследование планирования издержек и результатов в деятельности открытого акционерного общества «Промтовары»

Номера статей	Наименование статей
1	Расходы на железнодорожные, водные, воздушные, автомобильные и гужевые перевозки
2	Расходы на оплату труда
3	Расходы на аренду и содержание зданий, сооружений, помещений и инвентаря
4	Амортизация основных фондов
5	Отчисления и затраты на ремонт основных средств
6	Износ санитарной одежды, столового белья, малоценных и быстроизнашивающихся предметов, столовой посуды и приборов
7	Расходы на топливо, газ, электроэнергию для производственных нужд
8	Расходы на хранение, подработку, подсортировку и упаковку товаров
9	Расходы на торговую рекламу
10	Проценты на пользование кредитом и займом
11	Потери товаров и продуктов при перевозке, хранении и реализации
12	Расходы на тару
13	Отчисления на социальные нужды
14	Налоги, отчисления сборы, включаемые в издержки обращения
15	Прочие расходы

Показатель	2005	2006	Отклонение	Проценты
Товарооборот (тыс.руб.)	3017	2590	- 427	85,8
Издержки обращения (тыс.руб.)	6417,0	7064,0	547,0	110,1
Доход от аренды, услуг, реализации (тыс.руб.)	6585	6868	283	104,3
Балансовая прибыль (тыс.руб.)	134,0.	200,0	66,6	149,3
Численность персонала (чел.)	43	42	-1	97,7

Показатель	2007г.
Товарооборот (тыс.руб.)	2389,6
Доход от реализации, аренды, услуг (тыс.руб.)	5817,0
Прочие доходы (тыс.руб.)	2066,0
Прочие расходы (тыс.руб.)	1293,0
Издержки обращения (тыс.руб.)	6729,0
Прибыль до налогообложения (тыс.руб.)	-139,0

Показатели	2005		2006		Отклонение			%
1	2		3		4			5
Издержки обращения (тыс.руб.)	6630		7200		570			108,6
В том числе:
Транспорт сторонний (тыс.руб.)	55		35		-20			63,7
Транспорт собственный (тыс.руб.)	130		155		25			119,2
Амортизация (тыс.руб.)	200		195		-5			97,5
Фонд оплаты труда (тыс.руб.)	3500		3400		-100			97,1
ЕСН (тыс.руб.)	910		884		-26			97,1
Земельный налог (тыс.руб.)	430		480		50			111,7
Электроэнергия (тыс.руб.)		290		335		45	115,5
Телефон (тыс.руб.)		250		290		40	116
Охрана имущества (тыс.руб.)		115		136		21	118,2
Подготовка кадров (тыс.руб.)		260		135		-125	52
Налог на имущество (тыс.руб.)		20		20		0	100
Реклама (тыс.руб.)		70		30		-40	42,9
Другие расходы (тыс.руб.)		400		960		560	240

Показатели	2005	2006	Отклонение	%
1	2	3	4	5
Издержки обращения (тыс.руб.)	6417,0	7064,0	647	110,1
В том числе:
Транспорт сторонний (тыс.руб.)	51,6	31,4	-20,2	60,9
Транспорт собственный (тыс.руб.)	126,8	151,7	24,8	119,7
Амортизация (тыс.руб.)	195,0	194,0	-1	99,4
Фонд оплаты труда (тыс.руб.)	2440,4	2384,6	-55,8	97,8
ЕСН (тыс.руб.)	857,1	843,5	-13,6	98,4
Земельный налог (тыс.руб.)	429,0	477,7	48,7	111,3
Электроэнергия (тыс.руб.)	284,1	329,8	45,7	116,1
Телефон (тыс.руб.)	106,4	127,3	20,9	119,7
Охрана имущества (тыс.руб.)	244,0	133,7	- 110,3	57,8
Подготовка кадров (тыс.руб.)	19,8	18,4	-1,4	93.0
Налог на имущество (тыс.руб.)	-	143,7	143,7	100
Реклама (тыс.руб.)	61,1	24,8	-36,3	40,5
Другие расходы (тыс.руб.)	14,2	21,2	7	149,3

Показатель (наименование статей)	Фактические 2006	Ожидаемые	Среднемесячные показатели издержек
1	2	3	4
Транспорт собственный	147334	176800	14,73
Транспорт сторонний	41893	42000	3,5
Водоснабжение	20500	26650	2,22
Электроэнергия	284070	285000	23,75
Отопление	295777	369721	30,81
Вывоз бытовых отходов	5470	5500	0,46
Налог на имущество	146123	150000	12,5
Оплата труда	2413999	2414000	201,2
ЕСН	811318	628000	52,3
Премия	706455	-	-
Хранение	286	500	0,04
Амортизация	194580	233436	19,5
Транспортный налог	15140	15140	1,26
Земельный налог	480844	577013	48,1
Охрана имущества	132565	133000	11,1
Обслуживание касс	10856	10856	0,90
Услуги связи	115127	132396	11,0
Реклама	27263	30000	2,5
Командировочные	-	-	-
Расходы на канцтовары	24924	25000	2,08
Почтовые расходы	832	1000	0,08
Информационные услуги	18473	19000	1,58
Подготовка кадров	9200	9200	0,77
Другие расходы	8310	10000	0,83
Списание О.С.	12989	-	-
Ремонт О.С.	277874	-	-
Ремонт транспорта	31092	35000	2,92
Итого	6347782	5445372	453,8

Показатель	В месяц	В год
Доход от аренды с НДС (тыс.руб.)	736,9	8842,8
Доход от услуг (тыс.руб.)	30,0	360
Доход от реализации товара (тыс.руб.)	75,0	900
Всего ожидаемый доход (тыс.руб.)	841,9	10102,8
Товарооборот:	данных нет	данных нет
Прибыль до налогообложения	данных нет	данных нет
Чистая прибыль	данных нет	данных нет

Ожидаемые издержки2007 г	5445372 тыс.руб.
Фактические издержки 2006 года	6347782 тыс.руб.
Отклонение	- 902410 тыс. руб.
Экономия издержек 2007	116,6 %.

Показатель	Сумма
Издержки обращения за 9 месяцев 2007	6729,0 тыс.руб.
Товарооборот за 9 месяцев 2007	2389,6
Доход от реализации	420,2
Доход от аренды и услуг	5396,8
Общая сумма дохода составила	5817,0 тыс.руб.

Показатель	Год	месяц	план 9 мес.	факт.9 мес.	% от плана 9 мес.
Товарооборот (тыс.руб.)	3762	313,5	2821	2389,6	0,8
Издержки обращения (тыс.руб.)	5445372	453,8	4084,2	6729,0	1,6
Доход (тыс.руб.)	10102,8	841,9	7577,1	5817,0	0,8
Прибыль (тыс.руб.)	150,0	12,5	112,5	120,0	1,1

Заключение

Приложение

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  367  368  369   ..

 

Товарооборот	Доход от реализации	Прочие доходы (доход от аренды)	Всего доход	Издержки обращения	Прибыль до налогообложения	Налог на добавленную стоимость	Прибыль после уплаты налога
250 тыс.руб.	102 тыс.руб.	236,8	338,8	164 тыс.руб.	112, 1	17 %	95,0 тыс.руб.