10
|
Репутация предприятия
|
|
_
|
Анализ конкурентов на основе сравнительной балльной оценки
№
п/п
|
Наименование показателя
|
ОАО
«Фидель»
|
ООО
«Бриллиант»
|
ООО
«Роза»
|
1
|
Качество услуг
|
9
|
10
|
7
|
2
|
Уровень цены
|
10
|
5
|
7
|
3
|
Конкурентоспособность
|
10
|
10
|
8
|
4
|
Широта ассортимента
|
9
|
10
|
10
|
5
|
Доля рынка
|
9
|
10
|
8
|
6
|
Запах
|
10
|
9
|
8
|
7
|
Цвет
|
10
|
8
|
8
|
8
|
Внешнее оформление
|
9
|
10
|
7
|
9
|
Репутация
|
8
|
10
|
8
|
10
|
Заинтересованность
|
10
|
9
|
6
|
|
ИТОГО
|
94
|
91
|
77
|
Вывод:
наше предприятие стоит на первом месте среди конкурентов, основным его сопреником является ООО «Брилиант»
- Доля «Фидель» - 36%
- Доля «Бриллиант» - 35%
- Доля «Роза» - 29%
Реклама
– открытое оповещение фирмой возможных покупателей, потребителей производимых и продаваемых ею товаров и услуг, о местах и условиях продаж, о качестве, достоинствах, преимуществах этих товаров и услуг, а также заслугах самой фирмы, её опыте, известности.
Цели рекламы:
1. Распространение положительных знаний о фирме, её товаре и Формировании положительного мнения о них у потенциальных клиентов;
2. Формирование потребностей в товаре;
3. Формирование доверия к товару и фирме;
4. Создание у покупателя чувства причастности к товару и его производителя;
5. Стимулирование обращения потребителей в определённую компанию;
6. Придание товару определённого образа;
№
п/п
|
Показа-тели
|
Отчетный год
|
Месяцы планируемого года
|
Всего за год
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
1
|
Наружняя реклама
|
120
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
120
|
2
|
Рекламный ролик
|
1200
|
125
|
125
|
125
|
125
|
125
|
125
|
125
|
125
|
125
|
125
|
125
|
125
|
1500
|
3
|
Интернет
|
700
|
75
|
75
|
75
|
75
|
75
|
75
|
75
|
75
|
75
|
75
|
75
|
75
|
900
|
4
|
Реклама в прессе
|
300
|
25
|
25
|
25
|
25
|
25
|
25
|
25
|
25
|
25
|
25
|
25
|
25
|
300
|
|
ИТОГО
|
2320
|
235
|
235
|
235
|
235
|
235
|
235
|
235
|
235
|
235
|
235
|
235
|
235
|
2820
|
Таблица № 2.3
Бюджет расходов на рекламу и сбыт
Вывод:
Из таблицы видно, что во втором году затраты на рекламную продукцию увеличиваются. Это связанно связано с тем, что в дальнейшем наше предприятие планирует увеличить ассортимент выпускаемой продукции, и соответственно понадобится дополнительная реклама. Следовательно, бюджет планируемого года, превышает сумму отчетного года.
Ценовая политика предприятия выступает составляющим элементом маркетинговой политики в целом.
Цена
– важнейшее экономическое понятие, которое означает количество денег, за которое покупатель готов купить, а продавец согласен продать единицу товара.
Ценообразование
– процесс образования, формирования цен на товары и услуги, использования методов, способов установления цен в целом.
Так как наш товар новый для рынка, то мы используем определённый способ ценообразования. Это политика проникновения: она состоит в установлении низкой цены, чтобы с самого начала захватить большую долю рынка. Она предполагает наличие системы интенсивного сбыта, активных рекламных мероприятий и соответствующих производственных и сбытов возможностей. Эта политика рассчитана на значительные начальные инвестиции, которые не скоро будут возвращены.
Сбыт
-
массовая продажа продукции, товаров предприятиями, предпринимателями в целях получения денежной выручки, превращение произведённого товара в деньги.
2.4 Организационный план
Наша фирма является единоличным предприятием. Директор
- владелец фирмы, который получает весь доход и несет весь риск от бизнеса. Нашему предприятию необходим ряд специалистов, в первую очередь со стажем работы и высшим образованием.
Заместитель директора должен поддерживать функционирование предприятия и быть правой рукой директора В обязанности Главного бухгалтера входит ведение финансовой деятельности. Маркетолог- предлагает услуги фирмы на рынке. Химик-биолог должен обеспечивать с точки зрения медицины правильный состав продукции, так же предприятию необходимы секретарь, рабочие, кладовщик, водитель, уборщик
В целом Для нашего предприятия необходимо 11 видов деятельности.
Рис.2.1 Схема организационной структуры предприятия
Заработная плата
- это вознаграждение, которое предприятие, учреждение, организация обязано выплачивать работникам в соответствии с количеством и качеством затраченного ими труда по заранее определенным нормам и расценкам, устанавливаемым либо в централизованном порядке для работников бюджетной сферы, либо локальными нормами непосредственно на предприятиях, в учреждениях, организациях без ограничения ее максимальными пределами.
Х = ∑Х
i*
Fi / ∑
Fi
Х – заработная плата работников;
F – численность работников.
1 год = 281000/21 =13381руб
2год =415000/27 =15370руб
3 год =602000/34 =17706руб
Удельный вес численности управленческих кадров в общей численности: Куп = Уп / Очис * 100%,
где:
Уп
– управленческий персонал;
Очис
– общая численность.
1год Куп =
3/21* 100%=14%
2год Куп =
3/27* 100%=11%
3год Куп =
3/34* 100%=9%
Таблица № 2.4
Потребность предприятия в персонале и заработной плате
№
п/п
|
Наименование и
категории работников
|
2008
|
2009
|
2010
|
Числ.
чел.
|
Средняя
З/П
|
Чис.чел.
|
Средн.
З/П
|
Числ.
чел.
|
Средняя
З/П
|
1
1.1
1.2
1.3
|
АУП
Директор
Заместитель директора
Главный бухгалтер
|
1
1
1
|
40000
34000
30000
|
1
1
1
|
45000
37000
33000
|
1
1
1
|
48000
40000
37000
|
2
2.1
|
Специалисты
Химик - биолог
|
1
|
20000
|
1
|
22000
|
3
|
25000
|
3
3.1
|
Служащие
Маркетолог
|
1
|
23000
|
1
|
24000
|
2
|
27000
|
4
4.1
4.2
|
Основные работники
Секретарь
Рабочие
|
1
10
|
12000
9000
|
1
15
|
14000
13000
|
1
18
|
15000
15000
|
5
5.1
5.2
5.3
5.4
|
Вспомогательные
работники
Кладовщик
Механик
Уборщик
Водитель
|
1
1
1
2
|
6000
7000
3000
8000
|
2
1
1
2
|
8000
9000
4000
8000
|
3
1
1
2
|
9000
10000
6000
10000
|
|
ИТОГО
|
21
|
281000
|
27
|
415000
|
34
|
602000
|
Вывод:
Среднюю заработную плату планируется увеличивать, т.к. планируется увеличить производственный план.
2.5
Производственный план
Таблица № 2.5
Бюджет производства и продажи продукции (услуг)
Показатели
|
Отчетный год
|
Месяцы планируемого года
|
Всего за год
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
1.Объем продаж тыс.ед
1.1.Тушь для ресниц
1.2. Тени
1.3.Подводка
|
350
-
-
|
35
20
15
|
35
20
15
|
35
20
15
|
35
20
15
|
35
20
15
|
35
20
15
|
35
20
15
|
35
20
15
|
35
20
15
|
35
20
15
|
35
20
15
|
35
20
15
|
420
240
180
|
2 .
Цена за ед.руб
1.1.Тушь для ресниц
1.2. Тени
1.3.Подводка
|
55
-
-
|
55
80
50
|
55
80
50
|
55
80
50
|
55
80
50
|
55
80
50
|
55
80
50
|
55
80
50
|
55
80
50
|
55
80
50
|
55
80
50
|
55
80
50
|
55
80
50
|
55
80
50
|
ИТОГО
|
19250
|
4275
|
4275
|
4275
|
4275
|
4275
|
4275
|
4275
|
4275
|
4275
|
4275
|
4275
|
4275
|
51300
|
Вывод:
Как мы видим, из данной таблицы следует, что количество выпускаемой продукции в планируемом году растёт, это связанно с увеличением ассортимента нашей продукции.
Основные фонды предприятия - это те предметы производства, которые используются им в течении длительного времени ( более одного года ) и переносят свою стоимость на стоимость созданного готового продукта по частям по мере износа и амортизации.
К основным фондам относят:
- здания;
- сооружения;
- передаточное устройство;
- транспортные средства;
- хозяйственный инвентарь.
Таблица № 2.6
Потребности в основных фондах
№ п/п
|
Наименование основных фондов
|
Стоимость основных
фондов (тыс. руб.)
|
Отчетный
год
|
Плановый
год
|
1.
|
Здание аренда
|
1200
|
1200
|
2.
|
Транспортные средства
|
250
|
250
|
3.
|
Оборудование
|
3100
|
3100
|
|
Итого
|
4550
|
4550
|
Вывод.
стоимость основных фондов составляет 4550000 руб
Таблица № 2.7
Расчет годовых амортизационных отчислений
№п/п
|
Наименование основных фондов
|
Норма амортизации
|
Сумма амортизационных отчислений (тыс.руб)
|
1 год
|
2 год
|
1.
|
Здание аренда
|
5%
|
600
|
600
|
2.
|
Транспортные средства
|
10%
|
25
|
25
|
3.
|
Оборудование
|
25%
|
775
|
775
|
|
Итого
|
|
1400
|
1400
|
|
|
|
|
|
Вывод:
Величина амортизационных отчислений составляет 1400000.
Норма амортизации:
Амортизационные отчисления:
Оборотные фонды
— важная часть национального богатства страны, его наиболее мобильный, постоянно возобновляемый элемент. Они являются материальной частью оборотных средств производителей, в состав которых входят также нематериальные активы.
Таблица № 2.8
Бюджет затрат на материалы
Показатели
|
Отчетный
год
(факт)
|
Месяцы планируемого года
|
Всего
за
год
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
1.Количество тыс.ед
Тушь для ресниц
Тени
Подводка
|
350
-
-
|
35
20
15
|
35
20
15
|
35
20
15
|
35
20
15
|
35
20
15
|
35
20
15
|
35
20
15
|
35
20
15
|
35
20
15
|
35
20
15
|
35
20
15
|
35
20
15
|
420
240
180
|
2.Сырье и
материалы, тыс. руб
Тушь для ресниц
Тени
Подводка
|
4500
-
-
|
490
400
150
|
490
400
150
|
490
400
150
|
490
400
150
|
490
400
150
|
490
400
150
|
490
400
150
|
490
400
150
|
490
400
150
|
490
400
150
|
490
400
150
|
490
400
150
|
5880
4800
1800
|
3.Упаковка
тыс. руб Тушь для ресниц
Тени
Подводка
|
3500
-
-
|
350
300
225
|
350
300
225
|
350
300
225
|
350
300
225
|
350
300
225
|
350
300
225
|
350
300
225
|
350
300
225
|
350
300
225
|
350
300
225
|
350
300
225
|
350
300
225
|
4200
3600
2700
|
Электроэнергия тыс.руб
|
26,76
|
2,25
|
2,25
|
2,25
|
2,25
|
2,25
|
2,25
|
2,25
|
2,25
|
2,25
|
2,25
|
2,25
|
2,25
|
27
|
Всего тыс.руб
|
8026,76
|
19,17,25
|
19,17,25
|
19,17,25
|
19,17,25
|
19,17,25
|
19,17,25
|
19,17,25
|
19,17,25
|
19,17,25
|
19,17,25
|
19,17,25
|
19,17,25
|
23007
|
Вывод:
Из таблицы следует, что с каждым годом наши материальные затраты увеличиваются в связи с увеличением количества продукции.
Фонд заработной платы
на предприятии включает в себя все виды выплат по дополнительным окладам, тарифным ставкам, системам премии и компенсационные выплаты
Таблица № 2.9
Бюджет затрат на оплату труда и отчислений на заработную плату
Показатели
|
Отчетный
год
|
Месяцы планируемого года
|
Всего
за
год
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
З/п АУП, тыс. руб.
|
1380
|
125
|
125
|
125
|
125
|
125
|
125
|
125
|
125
|
125
|
125
|
125
|
125
|
1500
|
Отчисления на з/п АУП, тыс. руб
|
358,8
|
32,5
|
32,5
|
32,5
|
32,5
|
32,5
|
32,5
|
32,5
|
32,5
|
32,5
|
32,5
|
32,5
|
32,5
|
390
|
З/п служащих, тыс. руб.
|
288
|
54
|
54
|
54
|
54
|
54
|
54
|
54
|
54
|
54
|
54
|
54
|
54
|
648
|
Отчисленияна з/п служащих, тыс. руб.
|
74,88
|
14,04
|
14,04
|
14,04
|
14,04
|
14,04
|
14,04
|
14,04
|
14,04
|
14,04
|
14,04
|
14,04
|
14,04
|
168,48
|
З/п вспомогательных работников, тыс. р
|
540
|
63
|
63
|
63
|
63
|
63
|
63
|
63
|
63
|
63
|
63
|
63
|
63
|
756
|
Отчисления на з/п
Вспомог.
работю, тыс. р
|
140,4
|
16,38
|
16,38
|
16,38
|
16,38
|
16,38
|
16,38
|
16,38
|
16,38
|
16,38
|
16,38
|
16,38
|
16,38
|
196,56
|
З/п основных работников, т.р.
|
2508
|
285
|
285
|
285
|
285
|
285
|
285
|
285
|
285
|
285
|
285
|
285
|
285
|
3420
|
Отчисления на з/п
основных работников, тыс. р
|
652,08
|
74,1
|
74,1
|
74,1
|
74,1
|
74,1
|
74,1
|
74,1
|
74,1
|
74,1
|
74,1
|
74,1
|
74,1
|
889,2
|
З/п специалистов, тыс. руб
|
264
|
75
|
75
|
75
|
75
|
75
|
75
|
75
|
75
|
75
|
75
|
75
|
75
|
900
|
Отчисления на з/п
Специалистов т.р
|
68,64
|
19,5
|
19,5
|
19,5
|
19,5
|
19,5
|
19,5
|
19,5
|
19,5
|
19,5
|
19,5
|
19,5
|
19,5
|
234
|
Всего (тыс.руб)
|
6274,8
|
758,52
|
758,52
|
758,52
|
758,52
|
758,52
|
758,52
|
758,52
|
758,52
|
758,52
|
758,52
|
758,52
|
758,52
|
9102,24
|
Вывод:
Из таблицы мы можем сделать вывод, что общая сумма отчислений к 2010 году будет составлять 9102240.
Калькуляция себестоимости - исчисление в денежном выражении затрат на производство и реализацию продукции, работ и услуг. Себестоимость единицы продукции определяется по калькуляционным статьям затрат - группам затрат, выделяемым в калькуляции.
Таблица №2.10
Калькуляция себестоимости
№
п/п
|
Наименование
показателя
|
Сумма
|
Отчетный
год
|
Плановый
год
|
1
|
Амортизация
|
1400
|
1400
|
2
|
Материальные затраты
|
8026,76
|
23007
|
3
|
Затраты на оплату труда
|
4980
|
7224
|
4
|
Отчисления на заработную плату
|
1294,8
|
1878,24
|
5
|
Прочие затраты
|
20
|
20
содержание ..
338
339
340 ..
|
|
|