Государственная пошлина 2 Понятие и

Наименование налога

Ставка

Налог на прибыль организаций

20%

НДС

18%

Налог на имущество организаций

2,2%

Страховые взносы

26%

Транспортный налог

Мощность двигателя

До 100 л.с. включительно

5 руб./л.с.

Свыше 100 л.с.

10 руб./л.с.

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

П г = 5 000 + 20*13

5 260

5 000

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

Ц = 1 300 + 26*13

1 638

1 300

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

БС о = 1 440 000 + 100 000*13

2 740 000

1 440 000

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

АПг = 128 000 + 3 000*13

167 000

128 000

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

М г = 1 000 000 + 100 000*13

2 300 000

1 000 000

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

Ото г = 1 600 000 + 20 000*13

1 860 000

1 600 000

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

Отвс г = 1 500 000 + 500*13

1 506 000

1 500 000

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

Рпр г = 80 000 + 500*13

86 500

80 000

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

Д г = 5 260*1 638

8 615 880

6 500 000

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

Д 1 = 8 615 880*10%

861 588

650 000

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

Ам мес = (2 740 000*1/10)/12 = 274 000/12

22 833

12 000

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

Ам 1 = 22 833*2

45 666

24 000

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

ОСо ост01 = 0

0

0

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

ОСо ост02 = 2 740 000

2 740 000

1 440 000

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

ОСо ост03 = 2 740 000 – 22 833

2 717 167

1 428 000

Расчет

Результаты

N = 18

N = 0

ОСо ост04 = 2 717 167 – 22 833

2 694 334

1 416 000

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

АП1 = (167 000/12)*3

41 750

32 000

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

М зак 1 = 2 300 000*20%

460 000

200 000

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

Мспис 1 = 460 000*50%

230 000

100 000

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

ОТ о1 = 1 860 000*10%

186 000

160 000

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

ОТ вс1 = (1 506 000/12)*2

251 000

250 000

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

ОТ 1 = 186 000 + 251 000

437 000

410 000

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

СВ 1 = 437 000*26%

113 620

106 600

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

Рпр 1 = 86 500*10%

8 650

8 000

По состоянию на первое число месяца

01

02

03

04

Остаточная стоимость

N = 13

0

2 740 000

2 717 167

2 694 334

N = 0

0

1 440 000

1 428 000

1 416 000

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

Сим 1 = (0 + 2 740 000+ 2 717 167+ 2 694 334)/4 = 8 151 501/4

2 037 875

1 071 000

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

Ним 1 = 2 037 875*2,2%*1/4

11 208

5 891

Смета расходов

Результат

N = 13

N = 0

Ам1

45 666

24 000

АП1

41 750

32 000

М спис1

230 000

100 000

ОТр спис1

437 000

410 000

СВ1

113 620

106 600

Рпр1

8 650

8 000

Ним1

11 208

5 891

Р1

887 894

686 491

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

НОП 1 = 861 588 – 887 894 = -26 306

0

-36 491

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

НП 1 = 0*20%

0

-8 758

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

НДСвых 1 = 861 588*18%

155 085

117 000

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

НДСвх о 1 = 2 740 000 *18%

493 200

259 200

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

НДСвх ап 1 = 41 750*18%

7 515

5 760

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

НДСвх м зак1 = 460 000*18%

82 800

36 000

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

НДСб1 = 155 085 – (493 200 + 7 515+ 82 800)

– 428 430

-183 960

Наименование налога

Начислено за 1 квартал

N = 13

N = 0

ЕСН

113 620

106 600

Налог на имущество

11 208

5 891

Налог на прибыль

0

-8 758

НДС

-428 430

-183 960

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

Д2 = 8 615 880*20%

1 723 176

1 300 000

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

Д6 = 1 723 176 + 861 588

2 584 764

1 950 000

Расчет

Результаты

N = 18

N = 0

Амо 6 м = 45 666 + (22 833*3)

114 165

60 000

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

ОС о 05 = 2 694 334 – 22 833

2 671 501

1 404 000

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

ОС о 06 =3 159 000 – 22 833

2 648 668

1 392 000

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

ОС о 07 =3 132 000 – 22 833

2 625 835

1 380 000

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

БСа = 100 000 + 1000*13

113 000

100 000

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

Ама мес = (113 000*1/10)/12

942

833,33

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

Ама 6 = 942*2

1 884

1 667

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

ОС а 04 = 0

0

0

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

ОС а 05 = 113 000

113 000

100 000

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

ОС а 06 = 113 000 – 942

112 058

99 167,67

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

ОС а 07 = 112 058 – 942

111 116

98 333,24

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

АП2 = (167 000/12)*3

41 750

32 000

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

АП6 = 41 750*2

83 500

64 000

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

Мспис6 = (2 300 000*20%) + 230 000

690 000

300 000

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

ОТ о спим6 = (1 860 000*20%) + 186 000

558 000

480 000

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

ОТ вс 6 = (1 506 000*25%) + 251 000

630 500

625 000

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

ОТ ш 6 = (8 000 + 100*13)*3

27 900

24 000

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

ОТ 6 = 558 000 + 630 500 + 27 900

1 216 400

1 129 000

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

СВ 6 = 1 216 400*26%

316 264

293 540

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

Рпр 6 = (86 500*25%) + 8 650

30275

28 000

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

Рбн 6 = 16 000 + 200*13

18 600

16 000

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

ТН 6 = (70+13)*5/12*3

104

88

По состоянию на первое число месяца

01

02

03

04

05

06

07

Оборудование

Остаточная стоимость

N=13

0

2740000

2717167

2694334

2671501

2648668

2625835

N = 0

0

1440000

1428000

1416000

1404000

1392000

1380000

Автомобиль

Остаточная стоимость

N=13

0

0

0

0

113000

112058

111116

N = 0

0

0

0

0

100000

99167

98333

Всего

Остаточная стоимость

N=13

0

2740000

2717167

2694334

2784501

2760726

2736951

N = 0

0

1440000

1428000

1416000

1504000

1491167

1478333

Расчет

Результат

N = 13

N = 0

Сим 6 = 16 433 679 / 7

2347668

1251071

Расчет

Результаты

N = 13

N = 0

Ним 6 = (2 347 668 *2,2%*1/4) + 11 208

24 120

13 762

Смета расходов

Результат

N = 13

N = 0

Амо 6

114 165

60 000

Ама 6