Федеральное агентство по образованию

Руководитель практики от банка:

Расход банка – использование денежных средств на производственную (банковскую) и непроизводственную (небанковскую) деятельность.

Доход банка определяется как сумма денежных поступлений от производственной и непроизводственной деятельности.

Вертикальный анализ предполагает определение доли каждого вида дохода в общей сумме; горизонтальный – состоит в изучении доходов во времени. Целью вертикального анализа является выявление основных составляющих доходности банка, а горизонтального - определение степени стабильности роста доходов и тенденции в изменении, как общей суммы доходов, так и ее составляющих частей. В отдельную группу объединяются статьи доходов, однородных по своему Общая характеристика экономическому содержанию: процентные доходы. ( Табл. 4.4)

Таблица 4.4

Анализ объема и структуры доходов банка

(тыс. руб.)

Продолжение таблицы 4.4

Проведенные расчеты свидетельствуют о том, что абсолютный размер доходов вырос за анализируемый период на 199 550 тыс. руб., темп его прироста составил 26,9%.

Структурный анализ доходов позволил выявить те виды доходов, которые занимают наибольший удельный вес в общем, объеме.

В анализируемом периоде ведущее место занимали: процентные доходы (35,35 и 34,42%), чистые % доходы (24,0 и 20,22%), чистые доходы (18,71 и 21,18%). Эти операции принесли банку, подавляющую часть доходов: 78,06 и 75,82% соответственно. Именно эти статьи доходов должны подвергаться более детальному анализу, в результате которого выявляются факторы, повлиявшие на уровень этих доходов.

Следует отметить, что структура доходов за анализируемый период претерпела некоторые изменения. Так, удельный вес чистых процентных доходов снизился на 3,78%, хотя их абсолютный размер увеличился на 12 329 тыс. руб. Это объясняется тем, что темп прироста абсолютной величины этих доходов(6,93%) отстает от общего темпа прироста (26,9). Опережающими темпами по отношению к общим темпам росли комиссионные доходы (231,32%) и чистые доходы (143,67%). Удельный вес этих доходов вырос на 3,59 и 2,47% соответственно.

4.5. Анализ динамики и структуры кредитного портфеля банка и анализ динамики и структуры просроченной задолженности

Осуществляя кредитные операции, банк стремится не только к их объемному росту, но и к повышению качества кредитного портфеля. Таким образом, для эффективного управления кредитным портфелем необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам как в целом по банку, так и по его структурным подразделениям.
Количественный анализ предполагает изучение состава и структуры кредитного портфеля банка в динамике (за ряд лет, на квартальные даты отчетного года) по ряду количественных экономических критериев, к которым относят:

- объем и структуру кредитных вложений по видам;

- структуру кредитных вложений по группам кредитополучателей;

- сроки кредитов;

- своевременность погашения предоставляемых кредитов;

- отраслевую принадлежность;

- виды валют;

- цену кредитования (уровень процентных ставок).

Такой анализ позволяет выявить предпочтительные сферы кредитных вложений, тенденции развития, в том числе касательно возвратности кредитов и их доходности. Большое значение имеет сопоставление фактических остатков задолженности с прогнозируемыми, с установленными лимитами кредитования, «кредитными потолками» и т.д. «Кредитные потолки» - это верхние пределы общей суммы кредитов или их прироста, устанавливаемые для банков (иногда в индивидуальном порядке), либо лимит суммы или количества кредитов, выдаваемых одному клиенту.
За количественным анализом следует анализ качества кредитного портфеля. Сфера деятельности кредитополучателя и его тип обладают различным риском для определенных экономических условий, следовательно, и виды кредита в зависимости от объемов и целей кредитования оцениваются по-разному, что и должно учитываться при изучении кредитного портфеля банка. Для этого используются различные относительные показатели, рассчитываемые по обороту за определенный период или по остатку на определенную дату. К ним, например, относят, удельный вес проблемных кредитов во всем валовом клиентском кредитном портфеле; отношение просроченной задолженности к акционерному капиталу и др. На основе качественной характеристики кредитного портфеля можно дать оценку соблюдения принципов кредитования и степени риска кредитных операций, перспектив ликвидности данного банка. Таким образом, в любом банке состояние кредитного портфеля должно находиться под постоянным наблюдением. (Табл.4.5)

Таблица 4.5

Анализ динамики кредитного портфеля коммерческого банка

В процессе анализа таблицы 4.5, следует обращать внимание на два долю статьи в совокупном кредитном портфеле. Наибольшая доля той или иной статьи позволяет определить, в каком секторе кредитного рынка оперирует банк: кредитование государственных финансовых органов власти; кредитование внебюджетных фондов; кредитование юридических лиц; кредитование физических лиц. Например, в представленной выше табл. 4.5, в банке наблюдается увеличение объемов кредитов, выданных Физическим лицам при одновременном росте удельного веса данной статьи в совокупном кредитном портфеле (с 67,8% до 68,3%) в результате чего, можно сделать заключение о том, что банк акцентирует свое внимание на услугах корпоративным клиентам, что может быть обусловлено различными факторами, например, нежеланием банка нести дополнительные расходы на развитие розничного бизнеса. В некоторых случаях в банке может наблюдаться рост абсолютного значения объемов кредитного портфеля юридическим лицам, но при одновременном снижении его удельного веса, в этом случае можно предположить, что при активной кредитной экспансии, банк ориентирует свою деятельность на межбанковском рынке или в секторе кредитования частных лиц.

Следует отметить, что кредитование предприятий и организаций является в настоящее время приоритетным направлением деятельности российских банков. Основная причина таких приоритетов состоит в более низком кредитном риске по сравнению с кредитованием физических лиц, во-первых потому, что предприятия имеют более транспарантную финансовую отчетность, а, во-вторых, возврат таких кредитов имеет более высокое обеспечение в виде залогов. Но уже сегодня данные приоритеты смещаются в сторону розничного кредитования, т.к. возможности получения банками доходов от кредитования юридических лиц исчерпываются, и банки вынуждены искать новые источники их получения. Поэтому в современных российских банках наряду с кредитованием юридических лиц, кредитование население является одним из наиболее перспективных направлений банковской деятельности.

Просроченная задолженность

Просроченная задолженность - задолженность по не возвращенным в срок кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным юридическим (в т. ч. банкам) и физическим лицам - резидентам и нерезидентам, иностранным государствам, а также по операциям с драгоценными металлами.

Погашение задолженности по кредитам банка и уплата процентов по ним производятся заемщиками путем перечисления денежных средств с их расчетных (текущих) счетов.

Таблица 4.6

Анализ динамики и структуры просроченной задолженности

Как видно из таблицы 4.6 , просроченная задолженность уменьшилась на 472 857 тыс. руб. В структуре просроченной задолженности, наибольший удельный вес занимают кредиты юридическим лицам (64,9 и 61,9%). Задолженность по кредитам с физических лиц уменьшилась на 101 823 тыс. руб. и составили 800 205 тыс. руб.

5. Практика плановой работы в кредитной организации

5.1. Разработка предложений по улучшению финансовых результатов деятельности банка

1. Для роста величины кредитного портфеля Банку необходимо:

- проводить работы по привлечению на кредитное обслуживание новых заемщиков;

- участие в реализации республиканских программ на развитие реального сектора экономики Чувашской Республики, в том числе Программы государственной поддержки малого предпринимательства.

- -внедрять двухуровневые системы кредитования субъектов малого бизнеса за счет ресурсов, предоставляемых ОАО «Российский банк развития».

- внедрять новые и совершенствование действующих видов услуг по кредитованию, в том числе кредитов «овердрафт».

2. Важнейшей место по управлению Банка должно быть деятельность по управлению рисками. Жесткая система разделения полномочий и ответственности по принятию управленческих решений обеспечивает независимый от осуществляющих конкретную сделку подразделений анализ возникновения рисков, контроль за движением денежных средств и соблюдением установленных лимитов. Управление рисками Банка должно осуществляется в отношении следующих финансовых рисков: кредитный, фондовый, валютный, процентный риски, риск ликвидности, а также операционных, правовых рисков, риска потери деловой репутации.

Контроль за качеством проводимых кредитных операций нужно предоставить Кредитному комитету Банка, который должен проводить мониторинг кредитных рисков и принимает решение по кредитной политике Банка.

3. Формируя стратегию своего развития, банк определил ряд приоритетных задач:

- выполнение функций специализированного финансового института, представляющего интересы Чувашской Республики в качестве опорного банка Правительства республики;

- дальнейшая экспансия на рынок банковских услуг Чувашии, в том числе – за счет открытия дополнительных офисов в городах Канаш и Чебоксары;

- проведения реструктуризации Банка с целью повышения управляемости и углубления специализации по оказываемым услугам;

- расширение спектра активных и пассивных операций, проводимых Банком;

- развитие комплексной системы управления рисками, адекватной уровню проводимых Банком операций;

- совершенствование методов управления активами и обязательствами Банка с целью создания сбалансированной структуры активов и пассивов по срокам привлечения и размещения;

- сохранение высокого уровня и ведение постоянного контроля текущей и будущей ликвидности Банка;

- безусловное выполнение нормативов, уставленных ЦБ РФ;

- разработка и использование цельной рекламной политики в качестве эффективного инструмента формирования клиентской базы Банка;

- повышение безопасности информационной системы Банка;

- укрепление материальной базы Банка.

5.2. Стратегия развития банка на 2009 год

Деятельность Банка в 2009 году строится из стратегии сохранения устойчивой платежеспособности и своевременного исполнения своих обязательств перед клиентами и контрагентами. Для этого максимально сокращаются все беззалоговые рисковые операции, ожесточается контроль за возвратом выданных кредитов. Для сохранения финансовой устойчивости Банка и увеличения доли собственных средств ведется работа по завершению 15-ой эмиссии акций Банка (плановой срок – к 1июня 2009). С учетом дополнительной эмиссии собственные средства Банка составляет более 520 миллионов рублей. Увеличение уставного капитала является необходимым источником долгосрочного фондирования, который даст Банку дополнительные возможности по развитию бизнеса.

Совет директоров утвердил следующие основные направления деятельности Банка в 2009 году:

1. Увеличение собственного капитала Банка, что позволит увеличить все объемные показатели деятельности, укрепить финансовую устойчивость и расширить возможность для кредитования крупных клиентов Банка.

2. Поддержание в достаточном размере свободных денежных средств на корсчете Банка в Национальном банке Чувашской Республики для безусловного и своевременного исполнения обязательств перед клиентами Банка, сохранения ликвидности Банка и выполнения обязательных нормативов в условиях макроэкономической нестабильности.

3. Расширение сотрудничества с предприятиями, финансируемыми из бюджетов различных уровней, а также заключившими контракты по выполнению государственных заказов. Банк продолжит предоставления кредитов предприятиям реального сектора экономики, а также предприятиям, включенным в перечень крупных, экономически или социально значимых организаций Чувашской Республики на 2009 год, утвержденный Кабинетом министров чувашской Республики (распоряжение от25.12.2008 г. №350-р).

4. Развитие электронных систем, карточного бизнеса, расширение сети банкоматов.

Для проведения операций с пластиковыми картами в настоящие время функционируют 24 банкомата и 8 терминалов. Запланировано приобретение еще 5 банкоматов, полный ввод в эксплуатацию которых будет завершен в течении 2-го квартала 2009 года.

5. Расширение объемов услуг по инкассации денежных средств.

В 2009 году Банк намерен активно действовать на финансовом рынке Чувашской Республики, используя в полном объеме весь опыт и потенциал Банка, обеспечивая своих клиентов высококачественным банковским обслуживанием, внося ощутимый вклад в экономику республики и неукоснительно следуя своему девизу: «Свой банк на родной земле!».

Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая, вторая, третья и четвертая: текст с изменениями и дополнениями на 1 июля 2008 года : справочно-информационное издание. – М.: Эксмо, 2008.- 669 с.

2. Бюджетный кодекс Российской Федерации: официальный текст по состоянию на 10 января 2008. – М.: Омега-Л, 2008. – 276с.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая: официальный текст по состоянию на 25 февраля 2008.- 700с.

4. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)» в ред. от 26.04.1995 с последующими изменениями и дополнениями.

5. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. №395-1 «О банках и банковской деятельности» в ред. от 3.02.1996 с последующими дополнениями.

6. Бюджетная система РФ: учебное пособие для вузов / Д.В. Дементьев. – М.: КноРус, 2005.-319 с.

7. Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс: учебное пособие для вузов / под ред. О.И. Лаврушин. – М.: КноРус, 2005.- 319 с.

8. Ермакова, Н.Б. Государственные и муниципальные финансы: теория и практика в России и в зарубежных странах: учебное пособие для вузов/ Н.Б. Ермакова. - 2-ое изд., перераб. и доп. – М.: Высш. Образование, 2008.-516 с.

9. Канке, А.А Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебное пособие/ А.А Канке, И.П. Кошевая. – М.: Форум; ИНФРА-М, 2007.-405с.

10. Мельник, М.В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебное пособие/ М.В. Мельник, Е.Б. Герасимова. – М.: Форум, 2007.-480 с.

11. Молиблог, Т.А. Комплексный экономический анализ финансово-хозяйственной деятельности организации : учебное пособие/ Т.А. Молиблог, Ю. И. Молиблог.- М.: Владос, 2007.-319 с.

12. Страхование: учебник для вузов / ред. Ю.Т. Ахвледиани; ред. В.В. Шахов. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.-445 с.

13. Внутренняя документация АКБ «ЧУВАШКРЕДИТПРОМБАНК» ОАО

содержание   ..  862  863  864   ..