Наименование банка – Общество с ограниченной ответственностью коммерческий банк «Эл банк» Краткое название банка – ООО КБ «Эл банк»
Организационно-правовая форма банка – общество с ограниченной ответственностью
Дата регистрации – 29.11.1990 года, Регистрационный номер – 1025
База (основа) создания банка – паевой
Юридический адрес банка – 649000, г. Горно-Алтайск, ул. Эркемена Палкина,2
Фактический адрес банка - 649000, г. Горно-Алтайск, ул. Эркемена Палкина,2
Телефон – (38822)22109
Факс - (38822)27108
Лицензионные данные (перечень):
- тип лицензии – на осуществление банковских операций с юридическими и физическими лицами в валюте Российской Федерации
- номер лицензии -1025
дата получения – 20.10.1998 года
тип лицензии – на осуществление банковских операций в иностранной валюте
- номер лицензии – 1025
дата получения – 24.07.2000 года
Номер корсчета – 30101810600000000713 в ГРКЦ Национального банка Республики Алтай Банка России
БИК – 048405713
Объявленный Уставный капитал – 82 миллиона рублей
Зарегистрированный Уставный капитал –82 миллиона рублей
Оплаченный Уставный капитал – 82 миллиона рублей
Структура формирования уставного капитала (перечень):
- денежные средства, - 23,500 миллиона рублей
доля средств (%) – 73,4
- материальные средства -8,500 миллиона рублей
доля средств (%) – 26,6
Количество участников банка - 7
- юридических лиц - 2
- физических лиц - 5
Таблица 9- Участники банка (перечень):
Название участника
Доля в УК
действительная
Вид деятельности
Юридический и фактический адрес
Ф. И. О.
Руководителя
Общество с ограниченной ответствен-
ностью «Аудиторская контора «Веритас»
4 879 105 руб.
(15,25%)
Аудиторская
649000, Республика Алтай, г.Горно-Алтайск, пр. Коммунистический, 53, контактный телефон(38822) 95077
Шодоева Лидия Майнысовна
Закрытое акционерное общество коммерческий банк «ФИА-БАНК»
18 005 250 руб.
( 56,27%)
Банковская
445904, Самарская область, г. Тольятти, Новый проезд, 8, контактный телефон
(8482) 341880
Волошин Анатолий Порфирьевич
Тюхтенев Станислав Степанович
4 574 538 руб.
(14,29%)
-
649000, Республика Алтай, г.Горно-Алтайск, ул. Хирургическая, 32/1
Алчубаев
Александр
Николаевич
2 409 338 руб.
( 7,53%)
-
649000, Республика Алтай, г. Горно-Алтайск, пр. Коммунистический, 47, кв.5
Шодоева
Лидия
Майнысовна
1 048 231 руб.
( 3,27%)
-
649000, Республика Алтай, г. Горно-Алтайск, ул. Кучияк,34
Бедесов
Михаил
Еркемеевич
744 705 руб.
(2,33%)
-
649000, Республика Алтай, г.Горно-Алтайск, пр. Коммунистический, 80, кв.43
Минаева
Нина
Васильевна
338 833 руб.
(1,06%)
-
649000, Республика Алтай, г.Горно-Алтайск, ул. Чорос- Гуркина, 60, кв.54
Общее число клиентов банка (по всем операциям) –8740
юридических лиц - 675
физических лиц – 8065
Численность персонала банка –56 Председатель Правления банка (ФИО) – Алчубаев Александр НиколаевичДата назначения – 01.04.2002 годаОбразование (вид - тип) – высшее экономическое, кандидат экономических наукОконченное учебное заведение – Томский политехнический институт им. С.М. Кирова,
Московский институт управления им. Орджоникидзе, Московский институт управления (аспирантура)Предыдущее место работы – Правительство Республики АлтайГражданство –Российской Федерации
Главный бухгалтера банка (ФИО) – Бехтольд Валентина ЯковлевнаДата назначения – 12.01.2001 годаОбразование (вид - тип) – высшее экономическоеОконченное учебное заведение – Благовещенский сельскохозяйственный институт.Предыдущее место работы – Филиал «Южно-Алтайский АБ «Собинбанк» Гражданство –Российской Федерации Заместитель председателя Правления банка (ФИО) – Санаров Алексей Иванович Дата назначения – 04.08.2006 годаОбразование (вид - тип) – высшее экономическое Оконченное учебное заведение – Горно-Алтайский государственный университетПредыдущее место работы –РКЦ с. МаймаНачальник службы внутреннего контроля (ФИО) – Гомлякова Наталья Зиновьевна Дата назначения –04.08.2006 года Образование (вид-тип) – экономист-организаторОконченное учебное заведение – Новосибирский институт советской кооперативной торговлиПредыдущее место работы – Горно-Алтайское отделение Сбербанка №8558
Таблицы- 10 Количество российских банков-корреспондентов:
Город
Название банка
Счет «Ностро»
Счет «Лоро»
г.Новосибирск
КРАБ «Новосибирсквнеш-торгбанк»
30110978800000000002
г.Новосибирск
КРАБ «Новосибирсквнеш-торгбанк»
30110840200000000002
г. Тольятти
ЗАО АКБ «ФИА-БАНК»
30110978100000000003
г. Тольятти
ЗАО АКБ «ФИА-БАНК»
30110840500000000003
г. Барнаул
АКБ «Зернобанк»
30110840800000000004
г. Барнаул
АКБ «Зернобанк»
30110810500000000004
г. Барнаул
АКБ «Зернобанк»
30110978400000000004
г. Тольятти
ЗАО АКБ «ФИА-БАНК»
30110810800000000005
г. Москва
ОАО «УРАЛСИБ»
30110810400000000007
г.Новосибирск
КРАБ «Новосибирсквнеш-торгбанк»
30110810000000000012
г. Москва
КБ «Зенит»
30110810300000000013
г. Санкт- Петербург
ОАО «ИМПЕКСБАНК»
30110978800000000015
г. Санкт- Петербург
ОАО «ИМПЕКСБАНК»
30110810900000000015
г. Санкт- Петербург
ОАО «ИМПЕКСБАНК»
30110840200000000015
Количество зарубежных банков-корреспондентов – нет
Участие в финансовых группах – нет Участие в финансово-промышленных группах – нет
Участие банка в уставных капиталах организаций – нетСведения об ограничении круга операций за нарушения – нетДля возможности реализации поставленной цели дипломной работы следует рассмотреть деятельность выбранного для анализа в качестве объекта исследования – банка ООО КБ «Эл-банк».
2.2 Анализ собственных средств банка
В ходе проведения анализа финансового состояния ООО КБ «Эл банк» за 2007-2009 года была рассмотрена динамика изменения наиболее важных экономических показателей развития банка по состоянию за 1 января 2007 года 1 января 2008 года и 1 января 2009 года (см. таблица 11,12).
На 1 января 2009 года стоимость ООО КБ «Эл банк» составляет 88541 тыс.руб. Прибыль банка составляет 1 тыс.руб. На основании решения собрания участников, в августе 2008 года был произведен взнос в Уставный капитал банка физическими лицами в размере 50000 тыс.руб. По сравнению с предыдущим годом темп роста собственных средств банка составляет 129,3%, в денежном выражении капитал банка возрос на 49932 тыс.руб. Удельный вес собственных средств (капитал) банка составляет 19,7% валюты баланса.
Анализ структуры и динамики доходов ООО КБ «Эл банк» по укрупненным статьям за 2007 – 2009 гг. показал, что доходы банка за три предшествующих периода возросли на 41074 тыс.руб. Однако, тенденция роста доходов банка по сравнению с прошлым периодом снизилась на 13,3%. Основные источники доходов представлены в таблице 11 (Приложение В) , рисунок 1.
Таблица 11
Анализ структуры и динамики доходов ООО «КБ «Эл банк» по укрупненным статьям за 2007-2009 гг. тыс.руб
Виды доходов
2007г.
Удельный вес в % к итогу
2008г.
Удельный вес в % к итогу
2009г.
Удельный вес в % к итогу
1
2
3
4
5
6
7
Проценты, полученные за предоставленные кредиты
% по кредитам юр. лицам
9406,00
15,77
7672,00
9,41
6062,00
6,02
% по кредитам инд. предпринимателям
1269,00
2,13
3800,00
4,66
7516,00
7,46
% по кредитам физическим лицам
20303,00
34,04
37743,00
46,26
32332,00
32,10
Прочие процентные доходы
182,00
0,30
1491,00
1,83
277,00
0,28
Итого
31160,00
52,24
50706,00
62,16
46187,00
45,86
Доходы, полученные от операций с ценными бумагам
Доходы по ценным бумагам (векселя)
2353,00
3,94
213,00
0,26
5344,00
5,31
Итого
2353,00
3,94
213,00
0,26
5344,00
5,31
Доходы, полученные от операций с иностранной валютой
Доходы по обменным операциям с иностранной валютой
87,00
0,15
93,00
0,11
90,00
0,09
Доходы от переоценки иностранной валюты
688,00
1,15
311,00
0,38
397,00
0,39
Итого
775,00
1,30
404,00
0,49
487,00
0,48
Восстановление сумм со счетов резервов
13878,00
23,27
15229,00
18,67
24415,00
24,24
Доходы от открытия и ведения банковских счетов, расчетного и кассового обслуживания
7409,00
12,42
14415,00
17,67
22046,00
21,89
Комиссионные вознаграждения
3337,00
5,59
0,00
0,00
1948,00
1,93
По предоставленным гарантиям
120,00
0,20
0,00
0,00
0,00
0,00
Прочие доходы
618,00
1,04
615,00
0,75
297,00
0,29
Итого
25362,00
42,52
30259,00
37,09
48706,00
48,35
Всего
59650,00
100,00
81582,00
100,00
100724,00
100,00
проценты, полученные за предоставленные кредиты
доходы, полученные по операциям с ценными бумагами
доходы, полученные от операций с ин.валютой
доходы, от восстанвоелния сумм резервов
доходы, от ведения банковских счетов
Рисунок 1. Динамика доходов ООО КБ «Эл банк» за 2007 – 2009 гг.
Как мы видим из приведенных диаграмм наибольшую долю по процентам полученным занимает 2008 год, по доходам полученным от операций с ценными бумагами большая доля приходится на 2009 год, доходы полученные от операций с иностранной валютой, наибольшая доля приходится на 2007 год, доходы полученные от восстановления сумм резервов наибольшую долю занимают в 2009 году, доходы от ведения банковских счетов большую долю занимают в 2009 году.
По данным таблицы 2 «Анализ структуры и динамики расходов ООО КБ «Эл банк» за 2007 – 2009 гг. видно, что расходы банка возросли на 46410 тыс.руб. (таблица 12). Наибольший удельный вес по статье расходов в 2009 году имеют расходы по созданию резервов – 38,94%, при увеличении объемов резервирования на 17654 тыс.руб. больше, по сравнению с предшествующими периодами, а также проценты уплаченные по депозитам – 21,08% (объем возрос на 9992 тыс.руб.) (см.рисунок 2).
Таблица 12
Анализ структуры и динамики расходов ООО «КБ «Эл банк» 2007-2009 гг.
№
Наименование статей затрат
2007г.
Удельный
вес в % к итогу
2008г.
Удельный
вес в % к итогу
2009г.
Удельный
вес в % к итогу
1
2
3
4
5
6
7
8
Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты
1
Проценты, уплаченные за полученные МБК
2633,00
4,91
6451,00
8,31
3253,00
3,25
Итого
2633,00
4,91
6451,00
8,31
3253,00
3,25
Проценты, уплаченные по привлеченным средствам
2
Проценты, уплаченные на остатки по р/счетам клиентам
102,00
0,19
69,00
0,09
178,00
0,18
3
Проценты, уплаченные по депозитам
10997,00
20,50
19298,00
24,86
20913,00
20,90
Итого
11099,00
20,69
19367,00
24,95
21091,00
21,08
Комиссионные сборы
4
Расходы по переводам ден. средств, обслуживание закладных и пр. комиссия
62,00
0,12
281,00
0,36
838,00
0,84
Итого
62,00
0,12
281,00
0,36
838,00
0,84
Расходы по операциям с ценными бумагами
5
Расходы по выпущенным ценным бумагам
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Итого
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты
Проценты, уплаченные по привлеченным средствам
Комиссионные сборы
Расходы по операциям с иностранной валютой
Расходы на содержание аппарата
Операционные расходы
Произведенные расходы
Создание резервов
Налоги
Прочие расходы
Рисунок 2. Динамика расходов ООО КБ «Эл банк» за 2007 – 2009гг.
Структура расходов
- проценты уплаченные по привлеченным МБК - 3,25 %
(объем возрос на 620 тыс. рублей)
- проценты уплаченные по депозитам - 21,08 %
(объем возрос на 9992 тыс. рублей)
- расходы по операциям с иностранной валютой - 0,32 %
(объем снизился на 378 тыс. рублей)
- комиссионные расходы - 0,84 %
(объем возрос на 776 тыс. рублей)
- расходы на зарплату и подготовку кадров - 20,92 %
(объем возрос на 11071 тыс. рублей)
- операционные расходы - 11,94 %
(объем возрос на 5280 тыс. рублей)
- создание резервов - 38,94 %
(объем возрос на 17654 тыс. рублей)
- прочие расходы - 2,71 %
(объем возрос на 1395 тыс. рублей)
По состоянию на 1 января 2009 года величина валюты баланса с 366271 тыс.руб. увеличилась до 449385 тыс.руб., то есть на 83114 тыс.руб., темп прироста составляет 122,7% (см.рисунок 3).
Рисунок 3. Динамика изменения валюты баланса ООО КБ «Эл банк» за 2008 год
Увеличение валюты баланса сопровождается внутренними изменениями в активе: при увеличении неработающих активов на 91487 тыс.руб., величина ликвидных средств банка снизилась на 8495 тыс.руб. (см.таблица 13).
Увеличение стоимости неработающих активов банка произошло в следствии увеличения стоимости оборотных средств банка с 26200 тыс.руб. до 35129 тыс.руб., то есть на 8929 тыс.руб., или на 34,1% (рост стоимости основных средств, хозяйственных материалов и др.). По состоянию на 1 января 2009 года значительно увеличилась статья расходов будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы, темп роста составляет 235,1%. Однако высоколиквидные средства банка заметно снизились, что подтверждается снижением денежных средств банка на 30346 тыс.руб., темп снижения высоколиквидных активов составляет 62,2% (с 48812 тыс.руб. до 18466 тыс.руб.). (см.таблица 14).
Ликвидные активы банка (работающие активы) снизились с 246113 тыс.руб. до 237618 тыс.руб., то есть на 8495 тыс.руб. Тенденция снижения ликвидных активов банка по сравнению с началом предыдущего года связана со снижением кредитного портфеля банка, размер которого по сравнению с началом года снизился на 10458 тыс.руб., динамика снижения составляет 4,3 % в год ( с 243500 тыс.руб. до 233042 тыс.руб.). Кроме того, за анализируемый период объем просроченных кредитов возрос с 6571 тыс.руб. до 10060 тыс.руб., то есть на 3489 тыс.руб. (темп прироста составляет 53,01%), который возникает из-за просроченных кредитов выданных физическим лицам (см.приложение 2). Размер резерва начисленного на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности увеличился на 16852 тыс.руб. по сравнению с 1 январем 2008 года, темп прироста составляет 112,7% (с 14950 тыс.руб. до 31802 тыс.руб.). Таким образом, чистая ссудная задолженность банка снизилась с 228550 тыс.руб. до 201240 тыс.руб., то есть на 27310 тыс.руб., или на 11,9% (см.таблица15).
Таким образом, увеличение активов банка произошло за счет увеличения активов не приносящих доход. Доля активов не приносящих доход в общей структуре валюты баланса возросла с 33,0% до 47,0%, а доля работающих активов снизилась с 67,0% до 53,0% (на +14,0% и -14,% соответственно) (см. рисунок 14, таблица 6).
Рисунок 4. Структура валюты баланса за 2008 год поквартально
Таблица 13
Анализ состава и структуры актива баланса ООО КБ «Эл банк» за 01.01.2008г. и 01.01.2009г.
тыс. руб.
№
Статьи баланса
01.01.2008
01.01.2009
Изменения
(+;-)
Темп роста, %
1
2
3
4
5
6
АКТИВ
1
Денежные средства и счета в Центральном банке Российской Федерации, в т.ч.
48812
18466
-30346
-62,2
2.
Обязательные резервы, депонируемые в Банке России
5805
300
-5505
-94,8
3.
Средства в кредитных организациях за вычетом резервов
34190
-2117
-36307
6,2
3.1
Средства в кредитных организациях
49140
29685
-19455
60,4
3.2
Резервы на возможные потери
14950
31802
+16852
112,7
4
Чистые вложения в торговые ценные бумаги
0
0
-
-
4.1
Вложения в торговые ценные бумаги
0
0
-
-
4.2
Резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери
0
0
-
-
5
Ссудная и приравненная к ней задолженность
243500
233042
-10458
-4,3
6.
Резервы на возможные потери
14950
31802
+16852
112,7
7.
Чистая ссудная задолженность
228550
201240
-27310
-11,9
8
Проценты начисленные (включая просроченные)
1651
3614
+1963
118,9
9.
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения
