Влияние финансовой структуры капитала на рентабельность компании ООО Стройкомплект

Введение

1. Глава 1. Теоретические основы управления структурой капитала и рентабельностью предприятия
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
Всего, 100 100 100 100 100 100 100
В том числе по формам собственности инвесторов (заказчиков):
Российская 97,3 95,7 93,1 88,7 86,3 85,5 86,3
Государственная 31,3 24,5 22,8 22,8 23,9 22,1 19,5
Муниципальная 6,3 5,4 5,2 4,7 4,5 4,9 4,5
Частная 13,4 22,7 30,1 24,4 29,9 36,7 43,9
Общественных и религиозных организаций (объединений) 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1
Потребительской кооперации – – – – 0,1 0,1 0,1
Иностранная – 1,2 2,5 3,5 1,5 2,3 3,3
Смешанная российская 46,2 43,0 34,9 36,7 27,8 21,6 18,2
Совместная российская и иностранная 2,7 3,1 4,4 7,8 12,2 12,2 10,4
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009
Инвестиции в основной капитал — всего,
в том числе по источникам финансирования: 100 100 100 100 100 100 100 100
собственные средства 49,0 52,3 60,8 53,2 52,4 47,5 49,4 48,0
из них:
прибыль, остающаяся в распоряжении организации 20,9 15,0 13,2 13,2 15,9 23,4 24,0 20,5
амортизация 22,6 27,6 26,5 … … 18,1 18,5 23,5
привлеченные средства 51,0 47,7 39,2 46,8 47,6 53,9 50,6 52,0
из них:
бюджетные средства (средства консолидированного бюджета), 21,82 20,1 20,7 19,1 17,0 22,0 20,4 29,6
в том числе:
из федерального бюджета 10,1 9,9 10,2 6,5 6,4 6,0 5,8 6,0
из бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов 10,3 10,2 10,5 12,6 10,6 16,0 14,6 13,6
Статические

Динамические

2. Глава 2. Анализ управления структурой капитала и ее влияния на рентабельность ООО «Стройкомплект»
3. Глава 3. Разработка мероприятий по повышению показателей рентабельности ООО «Стройкомплект»

Факторы Эксперты
1 2 3 4 Сумма
1 2 1 2 1 6
2 3 3 3 2 11
3 2 2 2 3 9
Факторы Важность факторов
Сумма по факторам Важность фактора
1 6 6 : 26 = 0,23
2 11 11 : 26 = 0,42
3 9 9 : 26 = 0,35
Номер семейства Коды вершин
1. 0, 1.1, 1.2, 1.3
2. 1.1, 2.1, 2.2
3. 1.2, 2.3, 2.4
4. 1.3, 2.5, 2.6
Факторы, подлежащие экспертному оцениванию Эксперты
1 2 3 4
2.1. Уменьшение налоговых выплат путем составления новой учетной политики силами штатных бухгалтеров
2.2. Уменьшение налоговых выплат путем составления новой учетной политики силами привлеченных нештатных бухгалтеров
2.3. Снижение расходов путем открытия филиалов – новых центров продажи услуг фирмы
2.4. Снижение расходов на эксплуатацию автомобилей путем перевода их на газовое топливо
2.5. Модернизация имеющейся производственной линии с заменой части агрегатов
2.6. Модернизация имеющейся производственной линии без замены части агрегатов
Оценки экспертов
Факторы (альтернативы или подцели) 1 2 3 4 Сумма
2.1 2 2 2 2 8
2.2 3 4 3 2 12
2.3 1 1 2 1 5
2.4 4 3 3 3 13
2.5 0 1 1 1 3
2.6 1 2 2 2 7
Важность факторов
Сумма по факторам Важность фактора
2.1 8 8 : 48 ≈ 0,166 ≈ 0,17
2.2 12 12 : 48 = 0,25
2.3 5 5 : 48 ≈ 0,104 ≈ 0,1
2.4 13 13 : 48 ≈ 0,272 ≈ 0,27
2.5 3 3 : 48 ≈ 0,0623 ≈ 0,06
2.6 7 7 : 48 ≈ 0,146 ≈ 0,17
КОВ целей

КОВ подцелей

Для ранжирования

Ветвь 1 (0 – 2.1) 0,42 0,17 0,0714 = 0,42 · 0,17
Ветвь 2 (0 – 2.2) 0,42 0,25 0,0105 = 0,42 · 0,25
Ветвь 3 (0 – 2.3) 0,35 0,1 0,035 = 0,35 · 0,1
Ветвь 4 (0 – 2.4) 0,35 0,27 0,0945 = 0,35 · 0,27
Ветвь 5 (0 – 2.5) 0,23 0,06 0,0144 = 0,23 · 0,06
Ветвь 6 (0 – 2.6) 0,23 0,17 0,0345 = 0,23 · 0,15
1-2 Привлечение специалистов
1-3 Постановка задачи специалистам
3-4 Техническое обеспечение работы специалистов
2-5 Установка газонаполнительного оборудования
5-6 Испытание газонаполнительного оборудования
3-6 Переоборудование двигателей автомобилей на газовое топливо
6-7 Регулировка всех систем автомобилей
4-7 Обкатка автомобилей на газовом топливе
7-8 Испытание и запуск в эксплуатацию автомобилей

Работы
Наименование , дни Tрн Тро Тпн Тпо
1-2 Привлечение специалистов 2 0 2 0 2
1-3 Постановка задачи специалистам 4 2 6 2 6
3-4 Техническое обеспечение работы специалистов 2 2 4 5 7
2-5 Установка газонаполнительного оборудования 3 4 7 6 9
5-6 Испытание газонаполнительного оборудования 3 6 9 8 11
3-6 Переоборудование двигателей автомобилей на газовое топливо 1 6 7 9 10
6-7 Регулировка всех систем автомобилей 4 8 12 9 13
4-7
1 Обкатка автомобилей на газовом топливе 2 8 10 11 13
7-8 Испытание и запуск в эксплуатацию автомобилей 2 11 13 11 13

Работы
Наименование , дни Tрн Тро Тпн Тпо
1-2 Привлечение специалистов 2 0 2 0 2 0=2–2=0-0
1-3 Постановка задачи специалистам 4 2 6 2 6 0=6–6=2–2
3-4 Техническое обеспечение работы специалистов 2 2 4 5 7 3=7–4=5–2
2-5 Установка газонаполнительного оборудования 3 4 7 6 9 2=9–7=6–4
5-6 Испытание газонаполнительного оборудования 3 6 9 8 11 2=11–9=8–6
3-6 Переоборудование двигателей автомобилей на газовое топливо 1 6 7 9 10 3=10–7=9–6
6-7 Регулировка всех систем автомобилей 4 8 12 9 13 1=13–12=9–8
4-7 Обкатка автомобилей на газовом топливе 2 8 10 11 13 3=13–10=11–8
7-8 Испытание и запуск в эксплуатацию автомобилей 2 11 13 11 13 0=13–13=11–11
Путь Длина (сумма ) Резерв времени (сумма )
1→2→5→6→7→8 2+3+3+4+2=14 дней 0+2+2+3+0=7
1→3→6→7→8 4+1+4+2=11 дней 0+3+0=3
1→3→4→7→8 4+2+4+2=12 дней 0+3+0=3

Заключение
Список литературы
Приложение 1
Работы Затраты на этап Ответственный исполнитель
1-2 2500 Менеджер по кадрам
1-3 1200 Генеральный директор
3-4 2001 Инженер по эксплуатации
2-5 11600 Технологи
5-6 1000 Инженер по эксплуатации
3-6 1000 Инженер по эксплуатации
6-7 1300 Технологи
4-7 1000 Инженер по эксплуатации
7-8 500 Генеральный директор
Сумма 22100
АКТИВ Код показателя На начало отчетного года На конец отчетного периода
1 2 3 4
I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы 110 5 27
Основные средства 120 73842 193643
Незавершенное строительство 130
Долгосрочные финансовые вложения 140
Итого по разделу I 190 73847 193670
II. Оборотные активы
Запасы 210 34607 64824
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности 211 23994 46055
готовая продукция и товары для перепродажи 214 10563 17758
расходы будущих периодов 216 50 1011
Налог на добавленную стоимость 220 15601 14166
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 207456 166058
в том числе:
покупатели и заказчики 241 205602 150935
Краткосрочные финансовые вложения 250
Денежные средства 260 23459 8586
Итого по разделу II 290 281123 253634
БАЛАНС 300 354970 447304

ПАССИВ
Код строки На начало отчетного года На конец отчетного периода
1 2 3 4
III. Капитал и резервы
Уставный капитал 410 51942 51942
Добавочный капитал 420 110 110
Резервный капитал 430 -
в том числе:
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432 -
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 470 51255 69223
Итого по разделу III 490 103307 121275
IV. Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты 510 235667 305463
Отложенные налоговые обязательства 515 178 4391
Итого по разделу IV 590 235845 309854
V. Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты 610 3750 6070
Кредиторская задолженность 620 12068 10105
в том числе:
поставщики и подрядчики 621 9347 5307
задолженность перед персоналом организации 622 821 1779
задолженность перед государственными внебюджетными фондами 623 178 1227
задолженность по налогам и сборам 624 1087 1733
прочие кредиторы 625 635 59
Итого по разделу V 690 15818 16175
БАЛАНС 700 354970 447304
АКТИВ Код показателя На начало отчетного года На конец отчетного периода
1 2
I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы 110 27 25
Основные средства 120 193643 304054
Незавершенное строительство 130 0 11378
Долгосрочные финансовые вложения 140 0 35
Итого по разделу I 190 193670 315492
II. Оборотные активы
Запасы 210 64824 96975
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности 211 46055 80741
готовая продукция и товары для перепродажи 214 17758 15535
расходы будущих периодов 216 1011 699
Налог на добавленную стоимость 220 14166 2039
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 166058 139055
Краткосрочные финансовые вложения 250 0
Денежные средства 260 8586 823
Итого по разделу II 290 253634 238892
ПАССИВ Код строки На начало отчетного года На конец отчетного периода
1 2
III. Капитал и резервы
Уставный капитал 410 51942 51942
Добавочный капитал 420 110 5077
Резервный капитал 430 - -
в том числе:
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432 - -
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 470 69223 93256
Итого по разделу III 490 121275 150275
IV. Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты 510 305463 371602
Отложенные налоговые обязательства 515 4391 5830
Итого по разделу IV 590 309854 377432
V. Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты 610 6070 8000
Кредиторская задолженность 620 10105 18677
в том числе:
поставщики и подрядчики 621 5307 7570
задолженность перед персоналом организации 622 1779 2783
задолженность перед государственными внебюджетными фондами 623 1227 718
задолженность по налогам и сборам 624 1733 7516
прочие кредиторы 625 59 90
Итого по разделу V 690 16175 26677
БАЛАНС 700 447304 554384

содержание .. 715 716 717 ..

Показатель За аналогичный период предыдущего года За отчетный период
наименование код
1 2 3 4
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) 010 314067,0 489576,0
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 270411,0 368372,0
Валовая прибыль 029 43656,0 121204,0
Коммерческие расходы 030 1564,0 29374,6
Прибыль (убыток) от продаж 050 42092,0 91829,4
Прочие доходы и расходы -34094,9 -62856,7
Проценты к уплате 070 33679,9 63991,7
Прочие доходы 090 365,0 3687,0
Прочие расходы 100 780,0 2552,0
Внереализационные доходы 120
Внереализационные расходы 130
Прибыль (убыток) до налогообложения 140 7997,1 28972,7
Отложенные налоговые активы 141
Отложенные налоговые обязательства 142