содержание ..
664
665
666 ..
Финансовое состояние предприятия на примере ОАО Хенкель Пемос 2
Финансовое состояние предприятия на примере ОАО Хенкель Пемос 2
Вид анализа
Особенности
Финансово-экономический
В основе анализа финансовые результаты деятельности предприятия: выполнение финансового плана, эффективность использования собственного и заемного капитала, выявление резервов увеличения суммы прибыли, роста рентабельности, улучшение финансового состояния и платежеспособности предприятия
Аудиторский-(бухгалтерский)
Проводится аудиторами или аудиторскими фирмами с целью оценки и прогнозирования финансового состояния и финансовой устойчивости объекта хозяйствования
Технико- экономический
Изучает взаимодействие технических и экономических процессов и их влияние на экономические результаты деятельности предприятия-
Социально-экономический
Изучает взаимосвязь социальных и экономических процессов, их влияние друг на друга и на экономические результаты хозяйственной деятельности
Экономико-статистический
Применяется при изучении массовых явлений на разных уровнях управления
Экономико- экологический
Исследует взаимодействие экологических и экономических процессов, связанных с сохранением и улучшением окружающей среды и экологии
Маркетинговый
Применяется для изучения рынков сырья и сбыта готовой продукции, ее конкурентоспособности, спроса и предложения, коммерческого риска, формирования ценовой политики, разработки тактики и стратегии маркетинговой деятельности
Источник
Наличие источников, тыс. руб.
Структура источников, %
на
на
на
Среднее значение за 2003-2005 гг.
Отклонение
на
на
на
Среднее значение за 2003-2005 гг.
Отклонение
Собственный капитал
1515
1510
1473
1499,3
-42
72,9
76,1
82,9
77,3
+10
Заемный капитал
562
473
303
446
-259
27,1
23,9
17,1
22,7
-10
ИТОГО:
2077
1983
1776
1945,3
-301
100,0
100,0
100,0
100,0
-
Источник
Наличие средств, тыс. руб.
Структура средств, %
на
на
на
Отклонение
на
на
на
Отклонение
Уставный капитал
1513
1513
1513
-
99,9
100,2
102,7
+2,8
Резервный капитал
-
-
-
-
-
-
-
-
Добавочный капитал (фонд накопления)
-
-
-
-
-
-
-
-
Фонд социальной сферы
-
-
-
-
-
-
-
-
Целевое финансирование
-
-
-
-
-
-
-
-
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
2
-3
-40
-42
0,1
-0,2
-2,7
-2,8
ИТОГО:
1515
1510
1473
-42
100,0
100,0
100,0
-
Показатель
2003 г.
2004 г.
2005 г.
Темп роста собственного капитала за счет прибыли (ТРСК), %
15,3
14,1
12,2
Рентабельность продаж (Rрп), %
-1,69
-1,75
-1,23
Оборачиваемость капитала (Коб), обороты
0,905
0,807
1,108
Структура капитала (Кз)
1,35
1,26
1,23
Доля реинвестированной прибыли в общей сумме чистой прибыли (Дотм)
-7,6
-7,9
-7,3
Показатель
Уровень показателя
на 01.01.03
на 01.01.05
на
Среднее значение за 2003-2005 гг.
Отклонение(+, -)
Удельный вес собственного капитала в общей валюте баланса (коэффициент финансовой автономии предприятия), %
74,5
79,4
81,6
78,5
+7,1
Удельный вес заемного капитала (коэффициент финансовой зависимости), %
25,5
20,3
18,4
21,4
-7,1
Коэффициент текущей задолженности
0,25
0,206
0,184
0,213
-0,066
Коэффициент долгосрочной финансовой независимости
0,745
0,794
0,816
0,785
+0,071
Коэффициент покрытия долгов собственным капиталом
2,923
3,844
4,426
3,731
+1,503
Коэффициент финансового левериджа
0,342
0,26
0,226
0,276
-0,116
Показатель
Уровень показателя
на
на
на
Среднее значение за
Отклонение
Внеоборотные активы (раздел I баланса), тыс. руб.
1624
1512
1336,5
1490,8
-287,5
Долгосрочные финансовые обязательства, тыс. руб.
-
-
-
-
-
Сумма собственного капитала в формировании внеоборотных активов, тыс. руб.
1624
1512
1336,5
1490,8
-287,5
Доля в формировании внеоборотных активов, %:
100
100
100
100
-
Показатель
Уровень показателя
на
на
на
Среднее значение за
Отклонение
Общая сумма постоянного капитала (раздел III + раздел IV), тыс. руб.
1512,5
1491,5
1471,5
1491,8
-41
Внеоборотные активы (раздел I), тыс. руб.
1624
1512
1336,5
1490,8
-287,5
Сумма собственного оборотного капитала, тыс. руб.
-111,5
-20,5
135
1,0
+246,5
Показатель
Уровень показателя
на
на
на
Среднее значение за
Отклонение
Общая сумма оборотных активов (раздел II), тыс. руб.
406
367,5
467,5
413,7
+61,5
Общая сумма краткосрочных обязательств (раздел V), тыс. руб.
517,5
388
332,5
412,7
-185
Сумма собственного оборотного капитала, тыс. руб.
-111,5
-20,5
1325
397,7
+1436,5
Доля в сумме оборотных активов, %
-27,5
-5,5
28,9
-1,4
+56,4
Показатель
Уровень показателя
на
на
на
Среднее значение за
Отклонение
Сумма собственного оборотного капитала, тыс. руб.
-111,5
-20,5
135
1
+246,5
Общая сумма собственного капитала (раздел III), тыс. руб.
1512,5
1491,5
1471,5
1491,8
-41
Коэффициент маневренности собственного капитала
-0,0737
-0,0137
0,0917
0,0014
+0,1654
Показатель
Уровень показателя
на
на
на
Среднее значение за
Отклонение
Сумма материальных оборотных активов, включая товары отгруженные и расчеты с покупателями, тыс. руб.
406
367,5
467,5
413,7
+61,5
Плановые источники их формирования;
-111,5
-20,5
135
1
+246,5
краткосрочные кредиты банка по товарно-материальные ценности;
313,0
250
250
271
-63
авансы, полученные от покупателей
-
-
-
-
-
ИТОГО плановых источников, тыс. руб.
201,5
229,5
385
272
+183,5
Уровень обеспеченности, %
49,6
62,4
82,4
64,8
+32,8
Фактор
на
на
на
Среднее значение за 2003-2005 гг.
Отклонение
1. Постоянный капитал
1515
1510
1511,5
1512,2
-3,5
1.1 Уставный капитал
1513
1513
1513
1513
-
1.2 Добавочный капитал
-
-
-
-
-
1.3 Резервный фонд
-
-
-
-
-
Фонд социальной сферы
-
-
-
-
-
1.5 Целевое финансирование
-
-
-
-
-
1.6. Сумма нераспределенной прибыли
2
-3
-1,5
-0,8
-3,5
2. Долгосрочные активы
1624
1512
1336,5
1490,8
-287,5
2.1 Основные средства
564
452
276,5
430,8
-287,5
2.2 Долгосрочные финансовые вложения
1060
1060
1060
1060
-
2.3 Незавершенные капитальные вложения
-
-
-
-
-
2.4 Нематериальные
-
-
-
-
-
ИТОГО
-109
-2
+175
21,4
+284
Оборотные активы
на
на
на
Среднее значение за 2003-2005 гг.