Анализ финансового состояния 8

Главная Учебники - Экономика Лекции по финансам - часть 9

Введение

Вид перевозок,	Объем перевозок	Численность населения города	Количество
Городские:
2007 год	3688	38	3688/38=97 ездок
2008 год	3050	37	3050/37=82,4 ездки
2009 год	2803	37	2803/37=76,6 ездки
Пригородные:
2007 год	1138	70	1138/70=16,3 ездки
2008 год	1007	69	1007/69=14,6 ездки
2009 год	873	69	873/69=12,6 ездки

Основные средства	2007 г.		2008 г.		2009 г.		2009 г. к
Основные средства	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу	2009 г. к
Машины и оборудование	53	0,27	53	0,23	175	0,72	330,2

Показатели	2007 г.	2008 г.	2009 г.	2009 г. к 2007 г., %
Всего работников, чел.: план	78	82	98	125,64
Среднегодовая численность производственных рабочих, чел	65	69	71	109,23

Показатель	01.01.04		01.01.05		01.01.06		Абс. Отклон.	Темп роста, %
Показатель	Сумма, лей	У.В., %	Сумма, лей	У.В., %	Сумма, лей	У.В., %	Абс. Отклон.	Темп роста, %
1.Всего имущества	4 082 852	100,0	5 431 789	100,0	6 411 867	100,0	2 329 015	157,0
в т.ч.
2.Иммобилизованные активы	412 988	10,1	411 534	7,6	470 973	7,3	57 985	114,0
в том числе:
Нематериальные активы	5 754,00	0,1	2 397,0	0,0	2 772	0,0	-2 982	48,2
Основные средства	322 873	7,9	324 776	6,0	358 854	5,6	35 981	111,1
Долгосрочные финанс. Вложения	84 361,0	2,1	84 361,0	1,6	109 347	1,7	24 986	129,6
3.Мобильные активы	3 669 864	89,9	5 020 255	92,4	5 940 894	92,7	2 271 030	161,9
3.1.Запасы	2 743 574	67,2	3 862 959	71,1	3 470 780	54,1	727 206	126,5
в том числе:
Сырье, материалы и др.	89 865	2,2	115 076	2,1	67 179	1,0	-22 686	74,8
МБП	4 512,0	0,1	9 403	0,2	11 485	0,2	6 973	254,5
Товары	2 649 197	64,9	3 738 480	68,8	3 392 116	52,9	742 919	128,0
3.2.Дебиторская задолженность	700 320	17,2	902 827	1 685 191	26,3	984 871	240,6
в том числе
Деб. Зад. покупателей	695 738,0	17,0	868 405,0	16,0	1 666 297,0	26,0	970 559	239,5
Деб. Зад. связанных сторон	4 303,0	0,1	4 303,0	0,1	4 303,0	0,1	0	100,0
Авансы полученные	237,0	0,0	458,0	0,0	141,0	0,0	-96	59,5
НДС	0,0	29 661,0	0,5	14 450,0	0,2	-15 211	48,7
Задолженность персонала	42,0	0,0	0,0	0,0	-42	0,0
3.3.Денежные средства	223 030	5,5	246 697	4,5	702 481	11,0	479 451	315,0
в том числе
Касса	6 895,0	0,2	1 607,0	0,0	15 121,0	0,2	8 226	219,3
Расчетный счет	189 920,000	4,7	94 763,0	1,7	653 955,0	10,2	464 035	344,3
Валютный счет	25 947	0,6	150 059	2,8	33 137	0,5	7 190	127,7
Прочие денежные средства	268	0,0	268	0,0	268	0,0	0	100,0
4.Расходы будущих пер.	2 940	0,1	7 772	0,1	82 442,0	1,3	79 502	2804,1

Показатели	Сумма, тыс. р.	В % к приросту
Прирост оборотных активов	2271030
Факторы, влияющие на прирост (увеличивающие "+", уменьшающие "-")
1.Капитал и резервы	465290	20,5
2.Кредиты банков	200000	8,8
3.Отсроченные об-ва по п.н	3006	0,1
4.Краткосрочные займы	58500	2,6
5.Кредиторская задолженность	1602219	70,6
6.Основные средства	-35981	-1,6
7.Нематериальные активы	2982	0,1
8.Долгосрочные финансовые вложения	-24986	-1,1
Итого	2271030	100,0

Показатели	Сумма, тыс. руб.			Абс. Отклон.	Т.Р., %
Показатели	01.01.2004	01.01.2005	01.01.2006	Абс. Отклон.	Т.Р., %
1.Собственные оборотные средства СК-ДМА	-151,4	-7,3	255,9	407,3	-169
2. Собственные оборотные средства и долгосрочные обязательстваСОС-+ДО	654,6	342,5	1264,9	610,3	193
3. Запасы ТМЦ+НДС	2743,6	3892,6	3485,2	741,7	127
4. Нормальные источники формирования товаро-материальных запасов СОС+ДО+КО	3669,9	5020,3	5940,9	2271,0	162
5. Излишек (недостаток) собственных оборотных средств 1-3	-2895,0	-3900,0	-3229,3	-334,4
6. Излишек (недостаток) собственных ОС и долгосрочных обязательств 2-3	-2089,0	-3550,2	-2220,3	-131,3
7. Излишек (недостаток) общей величины нормальных источников формирования запасов и затрат 4-3	926,3	1127,6	2455,7	1529,4

Тип финансовой устойчивости	Нормативное соотношение	01.01.2004	01.01.2005	01.01.2006
Абсолютная	СОС>ТМЦ	-151,4<2743,6	-7,3<3892,6	255,9<3485,2
Нормальная	СОС<ТМЦ<ИФ ТМЦ	-151,4<2743,6<3669,9	-7,3<3892,6<5020,3	255,9<3485,2<5940,9
Не устойчивое положение	ТМЦ>ИФ ТМЦ	2743,6<3669,9	3892,6<5020,3	3485,2<5940,9
Критическая	ТМЦ>ИФ ТМЦ+ПКЗ	2743,6<3669,9+0	3892,6<5020,3+0	3485,2<5940,9+0

1. Коэффициент автономии	Ka>=0,7-1	0,25	0,54	0,42
2. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств	Кзс<=1	0,07	0,08	0,13
3. Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств	-	3,08	0,87	1,39
4. Коэффициент краткосрочной задолженности	-	0,09	0,09	0,16
5. Коэффициент общей задолженности	К.о.з<=1	0,94	0,93	0,89
6. Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных активов	-	8,89	12,20	12,61
7. Коэффициент маневренности	Км=0,5	2,50	0,85	1,74
8. Коэффициент самофинансирования активов	К.с.ф.а>.0,5	0,06	0,07	0,11
9. Коэффициент финансирования текущих активов	К.ф.т..а>.0,5	0,18	0,07	0,21
10. Коэффициент финансирования запасов	Кф.з.<=0,6-0,8	0,24	0,09	0,36

Показатели	2007 г.	2008 г.	2009 г.	2009 г. к 2007 г. %
Выручка от реализации продукции, тыс. руб.	28879	37262	32981	114,2

Активы				Пассивы
Название группы	Обозначение	Состав	Значение показателя,	Название группы	Обозначение	Состав	Значение показателя,
Наиболее ликвидные активы	А1	(стр. 260 + стр. 250)	1869	Наиболее срочные обязательства	П1	(стр. 620 + стр. 630)	1022
Быстро реализуемые активы	А2	(стр. 230 + стр. 240 + стр. 270)	358	Краткосрочные пассивы	П2	(стр. 610 + стр. 650 + стр. 660)	-
Медленно реализуемые активы	А3	(стр. 210 + стр. 220)	4583	Долгосрочные пассивы	П3	(стр. 590)	-
Трудно реализуемые активы	А4	(стр. 190 + стр. 230)	15681	Постоянные пассивы	П4	(стр. 490 + стр. 640 + стр. 650)	21470
Итого активы	ВА	22491	Итого пассивы	ВР	22492

А1>=П1

А2>=П2

А3>=П3

А4<=П4

Коэффициенты	Нормативное ограничение	На конец 2007 года	На конец 2008 года	На конец 2009 года	Отклонение 2009 к 2007 (+, -)
1.Абсолютной ликвидности	> 0,2-0,25	0,5446	0,7428	0,5964	0,0518
2.Промежуточный коэффициент покрытия (быстрой ликвидности)	> 0,1	0,5775	1,2588	0,7068	0,1293
3.Общий коэффициент покрытия (текущей ликвидности)	> 2,0	1,1165	1,9437	2,1729	1,0564
4.Коэффициент общей платежеспособности	> 2,0	2,9324	3,7457	3,3492	0,4168

Наименование	2007г	2008г	2009г	Абсолютные		Относительные отклонения
Наименование	2007г	2008г	2009г	2008г/	2009г/	2008г/	2009г/
Пассажирооборот всего	17808,3	15300,6	13927,1	-2507,7	-1373,5	-14,1%	-9%
Выручка	21753	23660	28879	1907	5219	8,8%	22,1%
Себестоимость	18150	20217	20907	2067	690	11,4%	3,4%
Прибыль	3603	3443	7972	-160	4529	-4,4%	131,5%
Стоимость ОПФ тыс. руб.	11816	10641	13665	- 1175	3024	-9,9%	28,4%
Стоимость оборотных средств	904	2035	4122	1131	2087	125%	102,6%
Численность ППП, чел	95	94	97	-1	3	-1,1%	3,2%
В т. ч.	62	62	65	0	3	0	4,8%
Фонд оплаты труда	1063,5	1162,8	1338,4	99,3	175,6	9,3%	15,1%
Средняя заработная плата руб.	11194,4	12320	13798,4	1125,6	1478,4	10%	12%
Производительность труда, руб.	228900	251700	297700	22800	46000	10%	18,3%
Фондоотдача	1,8	2,22	2,11	0,42	-0,11	23,3%	-5%
Рентабельность, %	28,3%	27,2	44,8	-1,1%	17,6%	-3,9%	64,7%
Амортизация основных средств	4041	5216	5675	1175	459	29,1%	8,8%

Период	Количество фирм-такси	Перевезено пасс.	Перевезено пасс.	Всего перевезено
2006 год	8	489,6	73	562,6
2007 год	10	638,8	98,6	737,4
2008 год	12	770,9	122,6	893,5

Показатель	На конец 2007 г.		На конец 2008 г.		На конец 2009 г.
Показатель	тыс. руб.	%, раз	тыс. руб.	%, раз	тыс. руб.	%, раз
А	1	2	3	4	5	6
Актив	3/2	5/2
I Внеоборотные активы:	13665	100,0	15986	116,99	15678	114,73
Итого по разделу I	13665	100,0	15987	116,99	15681	114,75
II Оборотные активы:	1990	100,0	2469	124,1	4583	В 2,3 раза
Итого по разделу II	4122	100,0	7007	169,99	6810	165,21
Баланс	17787	100,0	22993	129,27	22491	126,45
Пассив
III Капитал и резервы:	293	100,0	293	100,0	293	100,0
Итого по разделу III	14095	100,0	19388	137,55	19357	137,33
V Краткосрочные обязательства:	910	100,0	1161	127,58	1022	112,31
Итого по разделу V	3692	100,0	3605	97,64	3134	84,87
Баланс	17787	100,0	22993	129,27	22491	126,45

Показатель	На конец 2007 г.		На конец 2008 г.		На конец 2009 г.
Показатель	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Актив
I Внеоборотные активы:	13665	76,83	15986	69,53	15678	69,71
Итого по разделу I	13665	76,83	15987	69,53	15681	69,72
II Оборотные активы:	1990	11,19	2469	10,74	4583	20,38
Итого по разделу II	4122	23,17	7007	30,47	6810	30,28
Баланс	17787	100,0	22993	100,0	22491	100,0
Пассив
III Капитал и резервы:	293	1,65	293	1,27	293	1,303
Итого по разделу III	14095	79,24	19388	84,32	19357	86,07
VКраткосрочные обязательства:	910	5,12	1161	5,05	1022	4,54
Итого по разделу V	3692	20,76	3605	15,68	3134	13,94
Баланс	17787	100,0	22993	100,0	22491	100,0

Наименование участника	Номинальная стоимость вклада, в рублях	Размер доли, в процентах
ЗАО «Великоустюгское ПАТП»	136903,83 руб.	100 %

содержание .. 191 192 193 ..

Кредиторская задолженность	2007 г.		2008 г.		2009 г.		2009 г. к 2007 г., %, раз
	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.