По финансам

Тема: «Анализ структуры доходов и расходов сбалансированного бюджета города»
Вид пособия 01.01. 1999 г. с 01.01. 2002 г. с 01.07. 2002 г. с 01.01. 2004 г. Примечание
На рождение 1 440 руб. 1 725 руб. 1 725 руб. 5 175 руб.
По уходу до 1,5 лет 192 руб. 230 руб. 230 руб. 575 руб.
Вставшим на учет в ранние сроки 96 руб. 02 коп. 115 руб. 115 руб. 345 руб.
Ритуальное пособие 960 руб. 1 150 руб. 1 150 руб. 1 150 руб.
Минимальный размер пособия по временной нетрудоспособности (90% МРОТ) 86 руб. 41 коп. 207 руб. 310 руб. 50 коп.
310 руб.
с 01.02.02 г. действует Трудовой Кодекс, в связи с чем минимальный размер пособия по ВН составит 100 % МРОТ
Максимальный размер пособия по временной нетрудоспособности Два оклада 19 550 руб. 29 325 руб. 13 455 руб. (в т.ч. по БИР) с 18.03.00 г. - 8 161 руб. 15 коп.
Максимальный размер ежемесячной страховой выплаты Не назначалась Не ограничивалась Не ограничивалась 30 000 руб.
Минимальный размер оплаты труда (МРОТ) 96 руб. 02 коп. 230 руб. 345 руб. 345 руб. с 01.07.2000 г. - 132 руб.
Коэффициенты повышения МРОТ - в 1,515 в 1,5 - с 01.07.00 г. в 1,581
Код Структура доходов Базис, тыс. руб. Прог. пер., тыс. руб.
1 2 3 4
10000 Налоговые доходы 253488,6 292070,25
10100 Налоги на прибыль, прирост капитала 113580 123922,8
10101 - налог на прибыль 63180 66970,8
10102 - налог на доходы с физических лиц 50400 56952
10200 Налоги на товары и услуги 74880 87516
10201 -НДС 70200 82836
10204 - лицензионные сборы 3780 3780
10300 - налог на совокупный доход 900 900
10400 Налоги на имущество 32580 47790
10401 - налог на имущество физических лиц 2160 2160
10402 - налог на имущество предприятий 30420 45630
10500 Платежи за пользование природными ресурсами 8076,6 8469,45
10505 - плата за пользование водными объектами 219,6 219,6
10507 - земельный налог 7857 8249,85
14000 Прочие налоги, сборы и пошлины 24372 24372
14001 - госпошлина 2557,8 2557,8
14005 - местные налоги и сборы 21814,2 21814,2
20000 Неналоговые доходы 7060,68 7060,68
20100 Доходы от имущества, находящегося в муниципальной собственности 3799,08 3799,08
20200 Доходы от продажи находящегося в муниципальной собственности имущества 378 378
20600 Административные платежи и сборы 923,4 923,4
20700 Штрафные санкции, возмещение ущерба 444,6 444,6
20900 Прочие неналоговые доходы 1515,6 1515,6
Взаиморасчеты с областным бюджетом - -
Средства внебюджетных фондов - -
Всего доходов 260549,28 299130,93
Принцип расчетов удельного веса:
Чтобы рассчитать удельный вес по группам, налоговые доходы принимаются за 100 % и неналоговые доходы принимаются за 100 %, затем пропорцией находятся подразделы доходов. Чтобы рассчитать удельный вес в общем объёме, все доходы принимаются за 100 %, затем пропорцией находятся проценты налоговых и неналоговых доходов и их подразделов.
Вывод:
Из моих данных о структуре доходов в прогнозируемом периоде видно, что удельный вес налоговых доходов превышает удельный вес неналоговых доходов, так как бюджет государства формируется за счёт налогов.

Код Структура доходов Прогнозируемый период
Данные, тыс. руб. Удел. вес по группам Удел. вес в общ. объёме
1 2 3 4 5
10000 Налоговые доходы 292070,25 100% 97,64%
10100 Налоги на прибыль, прирост капитала 123922,8 42,43% 41,43%
10101 - налог на прибыль 66970,8 22,93% 22,39%
10102 - налог на доходы с физических лиц 56952 19,50% 19,04%
10200 Налоги на товары и услуги 87516 29,96% 29,26%
10201 -НДС 82836 28,36% 27,69%
10204 - лицензионные сборы 3780 1,29% 1,26%
10300 - налог на совокупный доход 900 0,31% 0,30%
10400 Налоги на имущество 47790 16,36% 15,98%
10401 - налог на имущество физических лиц 2160 0,74% 0,72%
10402 - налог на имущество предприятий 45630 15,62% 15,25%
10500 Платежи за пользование природными ресурсами 8469,45 2,90% 2,83%
10505 - плата за пользование водными объектами 219,6 0,08% 0,07%
10507 - земельный налог 8249,85 2,82% 2,76%
14000 Прочие налоги, сборы и пошлины 24372 8,34% 8,15%
14001 - госпошлина 2557,8 0,88% 0,86%
14005 - местные налоги и сборы 21814,2 7,47% 7,29%
20000 Неналоговые доходы 7060,68 100% 2,36%
20100 Доходы от имущества, находящегося в муниципальной собственности 3799,08 53,81% 1,27%
20200 Доходы от продажи находящегося в муниципальной собственности имущества 378 5,35% 0,13%
20600 Административные платежи и сборы 923,4 13,08% 0,31%
20700 Штрафные санкции, возмещение ущерба 444,6 6,30% 0,15%
20900 Прочие неналоговые доходы 1515,6 21,47% 0,51%
Взаиморасчеты с областным бюджетом - - -
Средства внебюджетных фондов - - -
Всего доходов 299130,93 100%
ПРЯМЫЕ НАЛОГИ КОСВЕНЫЕ
Налоги на прибыль, прирост капитала Налоги на товары и услуги
- налог на прибыль -НДС
- налог на доходы с физических лиц - лицензионные сборы
Налоги на имущество - налог на совокупный доход
- налог на имущество физических лиц Таможенные пошлины
- налог на имущество предприятий - госпошлина
Платежи за пользование природными ресурсами - местные налоги и сборы (если это индивидуальные акцизы)
- плата за пользование водными объектами
- земельный налог
Местные налоги и сборы (если это поимущественный налог)
Вывод:
Из моих данных о структуре расходов видно, что сумма доходов превышает сумму расходов, следовательно, наблюдается профицит . Профицит местного бюджета – это превышение общих доходов местного бюджета над его общими расходами. Наоборот, дефицит местного бюджета – это превышение общих расходов местного бюджета над его общими доходами. Увеличение в доходах увеличивает бюджетный профицит и сокращает бюджетный дефицит. Таким образом, бюджетный профицит и бюджетный дефицит зависят не только от государственной политики, касающейся расходов и налогообложения, но также и от уровня активности в экономике.

Меры борьбы с профицитом :

1. Направлять излишек средств на государственный долг,

2. Направлять излишек средств в стабилизационный фонд .

Источником образования стабилизационного фонда являются свободные остатки средств федерального бюджета по состоянию на 1 января нынешнего года. Средства стабилизационного фонда могут использоваться только на:

· замещение внутренних источников финансирования дефицита федерального бюджета: поступлений от размещения государственных ценных бумаг, поступлений от продажи имущества, находящегося в государственной собственности;

· замещение внешних источников финансирования дефицита федерального бюджета;

· погашение государственного долга Российской Федерации.

· также средства стабилизационного фонда могут размещаться на финансовых рынках в первоклассных высоколиквидных государственных ценных бумагах (в том числе правительств иностранных государств).

Управление средствами стабилизационного фонда осуществляется Министерством финансов РФ в порядке, определяемом Правительством РФ.

Таблица 5

Анализ расходов бюджета по удельному весу

Код Структура расходов Базис, тыс. руб. Прогноз. пер., тыс. руб.
Назначено Исполнено Назначено Исполнено
1

2

3

4

5

6

0100

Государственное управление
6678,72 6696 4675,1 4687,2
0500

Правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности
999,54 974,16 999,54 974,16
0700

Промышленность, энергетика, строительство, топливная промышленность, архитектура и градостроительство
676,8 343,08 676,8 343,08
0802

Расходы за счет земельного налога
990 1110,6 990 1110,6
1000
Транспорт, дорожное хозяйство, связь и информатика 6930 6553,8 41463,44 39216,5
- автомобильный транспорт 2160 2034 12254,84 11539,97
- трамвай и троллейбус (горэлектротранспорт)
4770 4519,8 29208,6 27676,53
1200
Жилищно-коммунальное хозяйство 44215,2 38071,8 220946,1 191386,39
- жилищное хозяйство 18475,2 15732 22779,92 19397,56
- коммунальное хозяйство
25560 22195,8 196780,4 170880,21
- в том числе теплоснабжение
14400 12780 110862,2 98390,2
- прочие структуры коммунального хозяйства
180 144 1385,78 1108,62
1300

Предупреждение и ликвидация чрезвычайных
152,46 129,6 152,46 129,6
1400
Образование 16999,38 16482,78 21594,78 21085,02
- оплата труда 12221,82 12240 16817,22 16842,24
- продукты питания
2215,44 1825,2 2215,44 1825,2
- приобретение оборудования
762,12 923,58 762,12 923,58
- капитальное строительство
1800 1494 1800 1494
- прочие

-

-
- -
1500

Культура и искусство
1614,78 1100,7 1635,77 1115,01
- в том числе оплата труда 238,32 205,2 238,32 205,2
1600

Средства массовой информации
37,8 18 37,8 18
1700

Здравоохранение
10558,26 10257,3 15448,59 15210,56
- оплата труда
4369,5 4524,3 8515,28 8816,96
- медикаменты, продукты питания
3722,76 3303 4467,31 3963,6
- приобретение оборудования 486 630 486 630
- капитальное строительство
1980 1800 1980 1800
- прочие
-
-
- -
1702

Физическая культура
1980 1872 1980 1872
1800

Социальная политика
8782,92 8629,2 8782,92 8629,2
- оплата труда
322,92 313,2 322,92 313,2
- детские компенсации
8460 8316 8460 8316
- адресная помощь
-
-
-
-

1803

Молодежная политика
761,4 343,8 761,4 343,8
3000 Прочие расходы (резервные фонды, не отнесенные к другим подразделам) 11584,8 9255,6 11584,8 9255,6
Всего расходов
112962,06 101838,42 331729,5 295376,72
Превышение доходов над расходами
158710,86 3754,21
Код Структура расходов Базис Прогнозируемый период

Назна- чено, тыс. руб. Удел. вес в общ. объеме Испол- нено, тыс. руб. Удел. вес в общ. объеме Назна- чено, тыс. руб. Удел. вес в общ. объеме Испол- нено, тыс. руб. Удел. вес в общ. объ- еме

1

2

3
4
5
6
7
8
9
10

0100

Государственное управление
6678,72 5,91% 6696 6,58% 4675,1 1,41% 4687,2 1,59%

0500

Правоохранитель- ная деятельность и обеспечение безопасности
999,54 0,88% 974,16 0,96% 999,54 0,30% 974,16 0,33%

0700

Промышленность, энергетика, строительство, топливная промы- шленность, архи - тектура и градо - строительство
676,8 0,60% 343,08 0,34% 676,8 0,20% 343,08 0,12%

0802

Расходы за счет земельного налога
990 0,88% 1110,6 1,09% 990 0,30% 1110,6 0,38%

1000
Транспорт, дорожное хозяйство, связь и информатика 6930 6,13% 6553,8 6,44% 41463,44 12,50% 39216,5 13,28%

- автомобильный транспорт 2160 2034 12254,84 11539,97

- трамвай и трол -лейбус (горэлектро- транспорт)
4770 4519,8 29208,6 27676,53

1200
Жилищно- коммунальное хозяйство 44215,2 39,14% 38071,8 37,38% 220946,1 66,60% 191386,39 64,79%

- жилищное хозяйство 18475,2 15732 22779,92 19397,56

- коммунальное хозяйство
25560 22195,8 196780,4 170880,21

- в том числе теплоснабжение
14400 12780 110862,2 98390,2

- прочие структуры коммунального хозяйства
180 144 1385,78 1108,62

1300

Предупреждение и ликвидация чрезвычайных ситуаций и пос - ледствий стихий - ных бедствий
152,46 0,13% 129,6 0,13% 152,46 0,05% 129,6 0,04%

1400
Образование 16999,38 15,05% 16482,78 16,19% 21594,78 6,51% 21085,02 7,14%

- оплата труда 12221,82 12240 16817,22 16842,24

- продукты питания
2215,44 1825,2 2215,44 1825,2

- приобретение оборудования
762,12 923,58 762,12 923,58

- капитальное строительство
1800 1494 1800 1494

- прочие
- - - -

1500

Культура и искусство
1614,78 1,43% 1100,7 1,08% 1635,77 0,49% 1115,01 0,38%

- в том числе оплата труда 238,32 205,2 238,32 205,2

1600

Средства массовой информации
37,8 0,03% 18 0,02% 37,8 0,01% 18 0,01%

1700

Здравоохранение
10558,26 9,35% 10257,3 10,07% 15448,59 4,66% 15210,56 5,15%

- оплата труда
4369,5 4524,3 8515,28 8816,96

- медикаменты, продукты питания
3722,76 3303 4467,31 3963,6

- приобретение оборудования 486 630 486 630

- капитальное строительство 1980 1800 1980 1800

- прочие
- - - -

1702

Физическая культура
1980 1,75% 1872 1,84% 1980 0,60% 1872 0,63%

1800

Социальная политика
8782,92 7,78% 8629,2 8,47% 8782,92 2,65% 8629,2 2,92%

- оплата труда
322,92 313,2 322,92 313,2

- детские компенсации
8460 8316 8460 8316

- адресная помощь
- - -