Главная      Учебники - Экономика     Лекции по финансам - часть 8

 

поиск по сайту           правообладателям

 

 

 

 

 

 

 

  

 

содержание   ..  630  631  632   ..

 

 

Анализ финансового состояния и платежеспособности предприятия ООО Автотранспортное предприятие

Анализ финансового состояния и платежеспособности предприятия ООО Автотранспортное предприятие

Содержание

Состав, содержание, требования и другие методические основы бухгалтерской отчетности регламентированы Положением по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организаций», утвержденное приказом Минфина РФ № 43н от 6 июля 1999 года /ПБУ 4/99/.

В соответствии с Федеральным законом РФ «О бухгалтерском учете» от 21.11.96 г., № 129-ФЗ в состав бухгалтерской отчетности включаются:

Показатели На начало отчетного периода На конец отчетного периода Изменение
тыс.руб. % к валюте баланса тыс.руб. % к валюте баланса тыс.руб. % к валюте баланса
1 2 3 4 5 6 7
I.
Основные средства 16718 24,71 16800 17,71 +82 -7
Прочие внеоборотные активы 6526 9,65 17122 18,04 +10596 +8,39
ИТОГО по разделу I 23244 34,36 33922 35,75 +10678 +1,39
II
Запасы 5266 7,78 12054 12,70 +6788 +4,92
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 9081 13,42 8653 9,12 -428 -4,3
Краткосрочные финансовые вложения 288 0,43 9970 10,51 +9682 +10,08
Денежные средства 18525 27,38 18714 19,72 +189 -7,66
Прочие оборотные активы 11243 16,62 11576 12,20 +333 -4,42
ИТОГО по разделу II 44403 65,64 60967 64,25 +16564 -1,39
ИГОГО ПО БАЛАНСУ 67647 100 94889 100 +27242 0
III
Уставной капитал 9455 13,98 9954 10,49 +499 -3,49
ИТОГО по разделу 9455 13,98 9954 10,49 +499 -3,49
IV
Займы и кредиты 52967 78,30 69256 72,99 +16289 -5,31
ИТОГО по разделу 52967 78,30 69256 72,99 +16289 -5,31
V
Займы и кредиты - - 1500 1,58 +1500 +1,58
Кредиторская задолжность 5225 7,72 14179 14,94 +8954 +7,22
ИТОГО по разделу 5225 7,72 15679 16,52 +10454 +8,8
ИГОГО ПО БАЛАНСУ 67647 100 94889 100 +27242 0
Показатель 2007 год 2008 год Изменения Изменения в пунктах

тыс. руб.

 % тыс. руб. % тыс. руб. %
1 2 3 4 5 6 7 8
1.Коэф. соотношения собственного и заемного капитала - 0,86 - 0,90 - 4,05 0,03
2.Коэф. соотношения заемного и общего капитала - 6,15 - 8,53 - 38,63 2,38
3.Коэф. долгосрочного заемного и перманентного капитала - 0,85 - 0,87 - 3,04 0,03
4.Коэф. накопления износа - 0,37 - 0,40 - 9,68 0,04
5.Коэф. реальной стоимости основных средств - 0,25 - 0,18 - -28,36 -
6.Коэф. реальной стоимости основных и оборотных средств - 0,32 - 0,27 - -16,39 -
1.Коэф. концентрации собственного капитала - -0,49 - -0,6 - 22,09 -
2.Мультипликатор собственного капитала - -2,05 - -1,68 - -18,09 0,37
3.Коэф. концентрации привлеченного капитала. - 1,49 - 1,60 - 7,25 0,11
4.Коэф. структуры долгосрочных вложений - 2,28 - 2,04 - -10,41 -0,24
5.Коэф. структуры привлеченного капитала - 0,91 - 0,82 - -10,42 -0,00
6.Коэф. маневренности собственных средств - -0,54 - -0,09 - -82,91 0,45
7.Коэф. финансовой зависимости - -3,05 - -2,68 - -12,16 0,37
8.Коэф. долгосрочной финансовой независимости - 0,87 - 0,71 - -18,59 -0,16
9.Коэф. обеспечения долгосрочных инвестиций - 0,69 - 0,90 - 31,72 0,22
10.Коэф. обеспеченности собственными средствами - -2,67 - -3,40 - 27,46 -0,73
1.Общий капитал, тыс. руб. 67 646 100 94 889 100 27 243 40,27 -
2.Структура заемного капитала 58 191 86,02 84 934 89,51 26 743 45,96 3,49
3.Структура собственного капитала 9 455 13,98 9 955 10,49 500 5,29 -3,98
4.Прибыльность собственных средств, % - - - - - - -
5.Плечо финансового рычага, ед. - 6,15 - 8,53 - 38,63 2,38
6.Эффект финансового рычага - 30 604 - 12903,23 - -57,84 17700,77
7.Порог рентабельности, тыс. руб. 10 292,99 - 14 406 - 4 113,01 39,96 -
8.Запас финансовой устойчивости, в % к реализации 2 511,26 19,61 10246,57 41,56 7 735,31 308,02 21,95

Показатель

 2007 год 2008 год Изменения Изменения в структуре пунктов
сумма тыс. руб. % сумма тыс. руб. % сумма тыс. руб. %
1.Краткосрочные платежные средства 15 844 - 19 201 - 3 357 21,19 -
2.Краткосрочные платежные обязательства 5 224 - 15 679 - 10 455 200,13 -
3.Превышение краткосрочных платежных средств 10 620 75,20 3 522 55,05 -7 098 -66,84 -20,16
4.Превышение краткосрочных обязательств 0,00 24,80 0,00 44,95 0,00 0,00 20,16
5.Полная платежеспособность, % 303,29 100,0 122,46 100 -180,83 -59,62 -
6.Платежеспособность без кредиторской задолженности, % 129,46 42,68 67,27 54,93 -62,19 -48,03 12,25
7.Платежеспособность без запасов и дебиторской задолженности, % 28,85 9,51 10,06 8,22 -18,78 -65,11 -1,29
8.Коэфициент восстановления платежеспособности - - -2,92 - -2,92 0,00 -
9.Коэффициент утраты платежеспособности - - -2,01 - -2,01 0,00 -

Бухгалтерский баланс

Показатели Формула расчета Ед. изм. 2007 год 2008 год
Фондоотдача основных средств

Стр.010 ф.№2/0,5*(стр.120нг+

 Руб./руб. 1,91 1,05
Коэффициент оборачиваемости совокупных активов (Коса)

Стр.010 ф.№2/0,5*(стр.300нг+

 Число оборотов 0,39 0,22
Продолжительность оборота совокупных активов 360/ Коса Число дней 923,08 1636,36
Коэффициент оборачиваемости оборотных активов (Кооа)

Стр.010 ф.№2/0,5*(стр.290нг+

 Число оборотов 0,61 0,34
Продолжительность оборота оборотных активов 360/ Кооа Число дней 967,48 1058,82
Коэффициент оборачиваемости запасов (Коз)

Стр.020 ф.№2/0,5*(стр.210нг+

 Число оборотов 3,29 0,78
Продолжительность оборота запасов 360/ Коз Число дней 109,42 461,54
Коэффициент оборачиваемости общей величины дебиторской задолженности (Кодз)

Стр.010 ф.№2/0,5*(стр.230нг+

 Число оборотов 1,80 1,99
Продолжительность оборота дебиторской задолженности 360/Кодз Число дней 200 180,9
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности (Кокз)

Стр.010 ф.№2/0,5*(стр.620нг+

 Число оборотов 2,94 1,99
Продолжительность оборота кредиторской задолженности 360/Кокз Число дней 122,45 180,9
на 01 января 20 09 г. Коды
Форма № 1 по ОКУД 0710001
Дата (год, месяц, число)
Организация ООО «Автотранспортное предприятие» по ОКПО 59328612
Идентификационный номер налогоплательщикаИНН 6321112130 / 632101001
Вид деятельности Оптовая торговля по ОКВЭД
Организационно-правовая форма/форма собственности 65 16
по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ 384
Местонахождение (адрес) ++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++
+++++++++++++++++++++++++++
Дата утверждения
Дата отправки (принятия)
Актив Код по-казателя На начало отчетного года На конец отчет-ного периода
1 2 3 4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

110
Основные средства 120 16718 16800
Незавершенное строительство 130
Доходные вложения в материальные ценности 135
Долгосрочные финансовые вложения 140
Отложенные налоговые активы 145
Прочие внеоборотные активы 150 6526 17122
Итого по разделу I 190 23244 33922

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

210 5266 12054

в том числе:

 211 5266 12054
животные на выращивании и откорме 212
затраты в незавершенном производстве 213
готовая продукция и товары для перепродажи 214
товары отгруженные 215
расходы будущих периодов 216
прочие запасы и затраты 217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230 9081 8653
в том числе покупатели и заказчики 231
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240
в том числе покупатели и заказчики 241
Краткосрочные финансовые вложения 250 288 9970
Денежные средства 260 18525 18714
Прочие оборотные активы 270 11243 11576
Итого по разделу II 290 44403 60967
БАЛАНС 300 67647 94889
Пассив Код по-казателя На начало отчетного периода На конец отчет-ного периода
1 2 3 4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

410 9455 9954
Собственные акции, выкупленные у акционеров 411
Добавочный капитал 420
Резервный капитал 430

в том числе:

 431
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 470
Итого по разделу III 490 9455 9954

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

510 52967 69256
Отложенные налоговые обязательства 515
Прочие долгосрочные обязательства 520
Итого по разделу IV 590 52967 69256

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

610 1500
Кредиторская задолженность 620 5225 14179

в том числе:

 621
задолженность перед персоналом организации 622
задолженность перед государственными внебюджетными фондами 623
задолженность по налогам и сборам 624
прочие кредиторы 625
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов 630
Доходы будущих периодов 640
Резервы предстоящих расходов 650
Прочие краткосрочные обязательства 660
Итого по разделу V 690 5225 15679
БАЛАНС 700 67647 94889
СПРАВКА о наличии ценностей,учитываемых на забалансовых счетах
Арендованные основные средства 910
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение 920
Товары, принятые на комиссию 930
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособность дебиторов 940
Обеспечения обязательств и платежей полученные 950
Обеспечения обязательств и платежей выданные 960
Износ жилищного фонда 970
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов 980
Нематериальные активы, полученные в пользование 990

Отчет о прибылях и убытках за 12 месяцев 2008 г.

Организация ООО «Автотранспортное предприятие»

Идентификационный номер налогоплательщика 6321112130 / 632101001

Вид деятельности оптовая торговля

Организационно-правовая форма / форма собственности

Единица измерения: тыс. руб.

Руководитель Главный
(подпись) (расшифровка подписи) бухгалтер (подпись) (расшифровка подписи)
Показатель За отчетный За аналогичный
наименование код период период преды-
дущего года
1 2 3 4
Доходы и расходы по обычным видам
деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, 31985 17654
услуг (за минусом налога на добавленную стоимость,
акцизов и аналогичных обязательных платежей) 010
Себестоимость проданных товаров, продукции, 28508 15246
работ, услуг 020
Валовая прибыль 029
Коммерческие расходы 030 974 1084
Управленческие расходы 040
Прибыль (убыток) от продаж 050 2394 1434
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению 060
Проценты к уплате 070
Доходы от участия в других организациях 080
Прочие операционные доходы 090
Прочие операционные расходы 100 13 120
Внереализационные доходы 120 134 915
Внереализационные расходы 130 37870 16946
Прибыль (убыток) до налогообложения 140
Отложенные налоговые активы 141
Отложенные налоговые обязательства 142
Текущий налог на прибыль 150
Чистая прибыль (убыток) отчетного 14416 35577
периода 190
СПРАВОЧНО.
Постоянные налоговые обязательства (активы) 200
Базовая прибыль (убыток) на акцию 201
Разводненная прибыль (убыток) на акцию 202

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  630  631  632   ..