Введение

1. Теоретические основы оценки финансовых

показателей предприятия

2. Анализ финансовых показателей ОАО «Уральские газовые сети»

Приоритетные направления деятельности Общества

Цель 1	Общество имеет цель стать основным поставщиком сжиженного газа конечным потребителям на территории обслуживания.
Цель 2	Общество должно восприниматься органами власти, частными и производственными клиентами, как инициативный и профессиональный партнер, продукция и услуги которого имеют высокое качество во всех областях бизнеса.
Цель 3	Общество должно обеспечить своим акционерам удовлетворительную отдачу.

Виды работ, услуг	Запланировано (2008 г.),	Фактически получено (2008г.),
Техническое обслуживание и эксплуатация газораспределительных систем	823 100	737 379
Реализация сжиженного газа	113 552	109 713
Обслуживание и ремонт внутридомового газового оборудования и газовых приборов	54 000	55 873
Оказание услуг тепло-, водоснабжения и водоотведения	34 480	31 141
Сдача имущества в аренду	56 225	57 546
Прочие виды деятельности	108 221	169 194
ИТОГО:	1 189 578	1 160 846

задолженность на начало года	начислено за год	перечислено за год	задолженность на конец года
Налог на доходы физических лиц	4 590	61 509	61 036	5 063
Налог на добавленную стоимость	14 674	127 149	105 882	35 941
Налог на прибыль	-2 671	13 982	14 550	-3 239
Транспортный налог	1 124	1 434	1 135,944	1 422
Налог на имущество	2 952	17 062	16 156,658	3 857
Государственная пошлина	-386	1 466	1 127,695	-47
Итого	20 283	222 602	199 888	42 998

Прочие доходы	Сумма тыс. руб.
Доходы (расходы), связанные с реализацией материалов	1 073
Доходы от продажи (выбытия) векселя	448
Доходы от продажи внеоборотных активов	-
Доходы от продажи ОС	23 035
Доходы от продажи права требования	450
Излишки материалов, выявленные при инвентаризации	181
Излишки ОС, выявленные при инвентаризации	-
Излишки прочих активов, выявленные при инвентаризации	1
Возмещение убытка (ущерба) к получению	-
Проценты по займам к получению	34 832
Проценты по остатку средств на р/с	4
Проценты по депозиту	10
Разницы стоимости возврата и фактической стоимости товаров	124
Рыночная стоимость оприходованных материалов при ликвидации ОС	189
Сумма восстановленного резерва	8 275
Штрафы (пени, неустойки) к получению за нарушение договорных обязательств	8
Кредиторская задолженность списанная	-
Прибыль прошлых лет	392
Прочие доходы по страховым случаям (ущербам)	449
Прочие доходы, не принимаемые в целях налогообложения	165
Ликвидация МПЗ (списание стоимости неликвидов)	121
Разницы залоговой и фактической стоимости тары	-
Прочие	355
ИТОГО	70 112

Название статьи	Сумма тыс. рублей	%%
Сырьё и материалы	169 762	15%
Ремонты собственными силами	26 717	2%
Энергоресурсы	29 904	3%
Топливо	13 939	1%
Расходы на оплату труда	593 937	53%
Амортизация	56 553	5%
Налоги	2 539	0%
Прочие затраты	221 070	20%
Итого:	1 114 421	100%

Дебитор	Сумма задолженности	% от всей суммы дебиторской задолженности
1	ЗАО «ГАЗЭКС»	99 229	37,4%
2	ООО «Газинвест»	81 616	30,8%
3	ЗАО «Газмонтаж»	30 663	11,6%
4	Служба Заказчика г.Ирбит	9 854	3,7%
5	ОАО «Сибирьгазсервис»	1 635	0,6%
6	Управляющая компания "Дом плюс"	1 011	0,4%

№ строки	31.12.2007	01.01.2008	Изменение,	Объяснения
120	739 038	763 419	24 381	Отражено увеличение стоимости основных средств в результате переоценки, проведенной 01.01.2008
420	109 133	133 601	24 468	Отражено увеличение добавочного капитала в результате переоценки основных средств
470	8 671	8 584	-87	Отражено уменьшение нераспределенной прибыли в результате уценки основных средств
130	863 516	891 120	27 604	Отражено увеличение стоимости основных средств в результате переоценки, проведенной 01.01.2008
140	124 478	127 701	3 223	Отражено увеличение начисленной амортизации основных средств в результате переоценки на 01.01.2008

Показатель	31.12.2007	31.12.2008
1	2	3
Коэффициент абсолютной ликвидности (Денежные средства /Текущие обязательства)	0,15	0,01
Коэффициент текущей ликвидности	1,85	1,30
Рентабельность продаж, %	0,11%	1%

ПОЯСНЕНИЯ ПО СУЩЕСТВЕННЫМ СТАТЬЯМ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА

Вид деятельности	Выручка (стр. 010 Ф.№2)			Себестоимость (стр.020,030,040,ф.№2)			Прибыль от продаж (стр.050 ф.№2)			Динамика прибыли, ∆ %
	2006 г	2007 г	2008 г	2006 г	2007 г	2008 г	2006 г	2007г	2008 г	2007/	2008/2007
Доходы по обычным видам деятельности	947 147	1 057 131	1 160 846	900 193	996 857	1 114 421	46 954	60 274	46 425	128%	77%
ИТОГО:	947 147	1 057 131	1 160 846	900 193	996 857	1 114 421	46 954	60 274	46 425	128%	77%

Группы	Первоначальная	Приход в течение	Выбытие в течение	Реклассифи-кация между группами	Восстанови-тельная
1	2	3	4	5	6
Земельные участки	390	8 596	21	8 965
Здания	228 916	307	3 388	225 835
Сооружения	32 173	-	557	214	31 830
Газопроводы	509 545	18 120	137	3 047	530 575
Машины и	77 224	11 299	465	-7 187	80 871
Транспортные	36 769	3 500	2 194	4 278	42 353
Прочие	6 103	281	72	-352	5 960
ИТОГО	891 120	42 103	6 834	926 389

Группы	Накопленная	Начислено	Списано	Реклассифи-кация между группами	Накопленная
1	2	3	4	5	6
Здания	17 026	9 114	408	25 732
Сооружения	4 923	2 056	265	48	6 762
Газопроводы	51 931	20 074	137	19	71 887
Машины и	24 681	19 102	209	-2 642	40 932
Транспортные	27 189	5 261	1 992	2 685	33 143
Прочие	1 951	1 128	64	-110	2 905
ИТОГО	127 701	56 735	3 075	181 361

Операция	Остаточная	Приход	Выбытие	Остаточная
1	2	3	4	5
Передано в аренду	475 669	556 934	423 200	609 403
Получено в аренду	187 129	200 379	83 371	304 137
в том числе в лизинг	50 467	7 692	12 169	45 990

Незавершенное строительство	Стоимость
1	2
Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы», в том числе:	9 655
Строительство объектов газовой отрасли подрядным способом	5 094
Счет 07 «Оборудование к установке»	1 174
ИТОГО стр.130 ф.1	6 268

Виды финансовых	Остаток на 01.01.2008	Остаток на 31.12.2008
1	2	3
Долгосрочные финансовые вложения
Акции в том числе
ОАО «УРСА Банк»	-	28
Итого	-	28
Краткосрочные финансовые вложения
Предоставленные займы в том числе
ООО «Газинвест»	64 651	64 651
ЗАО «Газмонтаж»	-	31 000
Интегрейтед И.Эс. Файненс Лимитед	-	442 000
ОАО «Красноуральскмежрайгаз»	-	1 586
ОАО «Сибирьгазсервис»	-	36 500
Приобретенное право требования в том числе
Крутиков Е.Г.	-	7
ИТОГО	64 651	575 745

Группа МПЗ	Остаток на 01.01.2008	Остаток на 31.12.2008
1	2	3
Счет 10 «Материалы», в том числе:	37 089	36 823
Основные сырье и материалы	16 296	18 528
Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции и детали	4 447	5 403
Топливо	1 158	1 030
Тара и тарные материалы	106	88
Запасные части	6 763	5 400
Строительные материалы	1 439	193
Инвентарь и хозяйственные принадлежности	3 460	2 717
Спецодежда на складе	1 845	1 234
МПЗ со сроком использования свыше 12 месяцев	1 394	2 153
Прочие материалы	180	77
Счет 41 «Товары», в том числе:	18 580	13 727
Товары на складах оптовой торговли	11 550	8 398
Газ сжиженный	2 290	1 952
Товары в розничной торговле	4 740	3 377
ИТОГО	55 669	50 550

Категория дебиторов	Дебиторская задолженность, платежи по которой, ожидаются менее чем через 12 месяцев после отчетной даты (стр.241 гр.4 ф.1)
1	2
Расчеты за услуги эксплуатации	94 794
Расчеты по сжиженному газу	4 132
Расчеты с покупателями за услуги теплоснабжения	6 265
Расчеты с покупателями за услуги водоснабжения	5 320
Расчеты с покупателями за услуги водоотведения	1 096
Расчеты с покупателями за предоставление имущества в аренду	15 234
Расчеты с покупателями и заказчиками по прочим услугам	37 965
Расчеты с покупателями и заказчиками по продаже прочего имущества	1 029
Резерв по сомнительным долгам	-8 955
ИТОГО	156 880

Категория дебиторов	Дебиторская задолженность, платежи по которой, ожидаются менее чем через 12 месяцев после отчетной даты
1	2
Авансы выданные	3 387
Расчеты по налогам и сборам	3 239
Расчеты по социальному страхованию	1 194
Расчеты с подотчетными лицами	20
Расчеты с персоналом по прочим операциям	346
Расчеты с учредителями	63 116
Расчеты по имущественному и личному страхованию	718
Расчеты по претензиям	12
Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам	21 146
Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами	6 219
Расчеты по посредническим договорам по отчету	134
Расчеты по отдельным операциям с имуществом и обязательствами	7 615
НДС по авансам и предоплатам	1 217
ИТОГО	108 363

Виды активов	Остаток на 01.01.2008	Остаток на 31.12.2008
1	2	3
Основные средства	513	495
ИТОГО	513	495

Строка баланса	на 31.12.2008	на 01.01.2009
ОНА	145	495	413

Акционеры	Кол-во обыкновенных акций (шт.)	Номинал акций (руб.)	Общая сумма вложений в обыкновенные акции (руб.)
1	2	3	4
Открытое акционерное общество «Красноуральскмежрайгаз»	205 228	10	2 052 280
Общество с ограниченной ответственностью «Газинвест»	80 853 001	10	808 530 010
ИТОГО	81 058 229	810 582 290

Строка баланса	на 31.12.2008	на 01.01.2009
Нераспределенная прибыль	470	19 651	20 288

По состоянию на 01.01.200	Поступление в 2008 году	Погашение в 2008 году	По состоянию на 31.12.200
				1	2	3	4
				Кредиты банков	0	1 110 344	817 814	292 531
Меткомбанк	0	1 110 344	817 814	292 531
Прочие займы	46 724	257 931	73 350	231 306
Газмонтаж	10 283	10 189	20 472	0
ГАЗЭКС-Менеджмент	32 879	3 548	1 002	35 426
ГАЗЭКС	0	150 396	396	150 000
Нижнийтагилмежрайгаз	2 245	215	1 112	1 348
Финкорп	950	104	0	1 053
Челябинскгоргаз	368	0	368	0
СГ-Авто	0	4 504	0	4 504
Интегрейтед И.Эс. Файненс Лимитед	0	88 975	50 000	38 975
ИТОГО	46 724	1 368 275	891 163	523 837

Остаток на 01.01.2008	Остаток на 31.12.2008
1	2	3
Расчеты по налогу на добавленную стоимость	14 763	35 921
Расчеты по налогу на прибыль	0	0
Расчеты по налогу на имущество	2 952	3 857
Расчеты по налогу на доходы физических лиц	4 590	5 064
Расчеты по единому социальному налогу (развернуто)	1 946	2 131
Транспортный налог	1 124	1 422
Водный налог	105	138
Прочие	61	65
ИТОГО	25 541	48 598

Остаток на 01.01.2008	Остаток на 31.12.2008
1	2	3
Авансы полученные	31 636	7 987
Расчеты по посредническим договорам	2 361	4 176
Расчеты по страхованию	6 921	875
Расчеты по аренде	57	3 249
Прочие расчеты с разными кредиторами	1 079	864
ИТОГО	42 054	17 151

Вид обязательства	Остаток на 01.01.2008	Остаток на 31.12.2008
1	2	3
Основные средства	4 323	4 313
ИТОГО	4 323	4 313

ПОЯСНЕНИЯ К ОТЧЕТУ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

Строка баланса	на 31.12.2008	на 01.01.2009
ОНО	515	4 313	3 594

Вид деятельности	2008	2007 г	2006 г
Техническое обслуживание и эксплуатация газораспределительных систем	737 389	706 836,70	619 808,90
Реализация сжиженного газа	109 713	110 662,4	123 510,5
Обслуживание и ремонт внутридомового газового оборудования и газовых приборов	55 873	44 189,3	30 969,7
Оказание услуг тепло-, водоснабжения и водоотведения	31 141	28 428,3	37 735,6
Оптовая и розничная торговля	54 432	6 638,8	13877,7
Сдача имущества в аренду	57 546	58 097,5	63 173,2
Прочие виды деятельности	114 752	102 277,8	58 071,7
ИТОГО:	1 160 846	1 057 130,9	947 147,4

Наименование показателя	2008 г	2007 г
1	2	3
Доходы (расходы), связанные с реализацией материалов	1 073	5 336
Доходы от продажи (выбытия) векселя	448	-
Доходы от продажи внеоборотных активов	-	-
Доходы от продажи ОС	23 035	101 639
Доходы от продажи права требования	450	87
Излишки материалов, выявленные при инвентаризации	181	95
Излишки ОС, выявленные при инвентаризации	-	285
Излишки прочих активов, выявленные при инвентаризации	1	2
Возмещение убытка(ущерба) к получению	-	-
Проценты по займам к получению	34 832	13 370
Проценты по остатку средств на р/с	4	-
Проценты по депозиту	10	-
Разницы стоимости возврата и фактической стоимости товаров	124	9
Рыночная стоимость оприходованных материалов при ликвидации ОС	189	36
Сумма восстановленного резерва	8 275	4 014
Штрафы (пени, неустойки) к получению за нарушение договорных обязательств	8	6
Кредиторская задолженность списанная	-	1 033
Прибыль прошлых лет	392	1 589
Прочие доходы по страховым случаям (ущербам)	449	346
Прочие доходы, не принимаемые в целях налогообложения	165	98
Ликвидация МПЗ (списание стоимости неликвидов)	121	99
Разницы залоговой и фактической стоимости тары	-	6
Прочие	355	2
ИТОГО	70 112	128 052

Наименование показателя	2008 г	2007 г
1	2	2
Учетная стоимость материалов	882	4 351
Учетная стоимость векселя	448	-
Расходы, связанные с продажей права требования	408	87
Остаточная стоимость реализованных ОС	3 280	109 256
Услуги банков	1 664	1 823
Резерв по сомнительным долгам	13 744	3 915
Безвозмездно переданные денежные средства (пожертвования)	129	298
Благотворительная помощь	83	160
Прочие расходы, не принимаемые в целях налогообложения	5 654	6 535
Возмещение убытка(ущерба) к выплате	-	-
Вступительные и членские взносы в НКО	-	-
Выплаты в составе ФОТ, не принимаемые в целях налогообложения	1 881	1 996
Государственная пошлина	416	103
Налог на имущество	16 277	17 314
НДС с суммы расходов, не принимаемых в целях налогообложения	14	8
НДС по списанной кредиторской задолженности	-	100
Оплата путевок на лечение и отдых	907	1 078
Оплата спортивных и т.п. мероприятий	1 905	1 393
Проценты по займам, кредитам к уплате	38 577	12 112
Расходы, связанные с списанием ОС	486	127
Разницы стоимости возврата и фактической стоимости товаров	72	13
Убытки прошлых лет	3 981	11 591
Учетная стоимость списанных неликвидов (материалы, товары)	214	3
Недостача ОС, выявленная при инвентаризации	-	62
Недостача (сверх норм) МПЗ, выявленные при инвентаризации	1 494	-
Штарфы (пени, неустойки) к выплате за нарушение договорных обязательств	26	-
Прочее возмещение расходов сотрудников по заявлению	-	81
Прочее	8
ИТОГО	92 550	172 440

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  485  486  487   ..

 

Наименование показателя	2008 г	2007 г
1	2	2
Налог на прибыль	12 299	17 045
Налог на прибыль прошлых периодов	3
Штрафные санкции в бюджет	214