Главная      Учебники - Экономика     Лекции по финансам - часть 8

 

поиск по сайту           правообладателям

 

 

 

 

 

 

 

  

 

содержание   ..  322  323  324   ..

 

 

Аналіз залучення позикових коштів

Аналіз залучення позикових коштів

Міністерство освіти України

Вступ

Виконав студент 4-го курсу
Показник Методика розрахунку Норматив
Коефіцієнт незалежності >0,6
Коефіцієнт концентрації залученого капіталу зменшення
Коефіцієнт заборгованості <1,зменшення
Коефіцієнт здатності до маневрування власних засобів >0, збільшення
Коефіцієнт довгостроко­вого залучення позичко­вих засобів
Коефіцієнт структури довгострокових вкладень
Коефіцієнт структури залученого капіталу

2. Аналіз залучення позикових коштів

ПОТОЧНІ ФІНАНСОВІ ПОТРЕБИ × 100
СЕРЕДНЬОДЕННИЙ ВИТОРГ ВІД РЕАЛІЗАЦІЇ
Найменування Відкрите акціонерне товариство "Дарницький завод ЗБК"
Код за ЄДРПОУ 03343292
Місцезнаходження (поштова адреса) м. Київ
Основні види діяльності (код) (найменування)
14811 Виробництво будівельних і сталевих конструкцій
16140 Промисловість залізобетонних і бетонних (за винятком стінових матеріалів) конструкцій і виробів
16151 Виробництво стінових блоків
16271 Виробництво товарного бетону і будівельного розчину
Кількість акціонерів 2172
Статутний капітал (тис.грн.) 3351,8
Номінальна вартість простої акції (грн.) 0,25
Кількість простих акцій (шт.) 13407204
Частка простих акцій у статутному капіталі (%) 100
Сумарна вартість непогашених облігацій за номінальною вартістю (тис.грн.) 837000
Наймену-
вання продукцiї (виду продукцiї)		 Код товару (товарної групи) за ТНЗЕД Одиниця вимiру Обсяг виробництва в нату-
ральних одиницях		 Обсяг вироб-
ництва у грошовому виразi (у дiючих цiнах) (тис.грн.)
Перемички 000582811 т.куб.м. 0,001 312
Плити перекриття 000584200 т.куб.м 0,028 4178,5
Плити балконів та лоджій 000589800 т.куб.м. 0,001 414
Палі 000581700 т.куб.м. 0,004 1271,6
Ригелі 000582500 т.куб.м. 0,001 563,2
Колони 000582121 т.куб.м. 0 155,8
Усього: 6895,1
Показник 01.01.2008 01.01.2009 01.01.2010
Позикові кошти, тис. грн. 699,8 2307,8 3496,6
Абсолютний приріст, тис. грн. 1608 1188,8

Період

 01.01.2008 01.01.2009 01.01.2010
тис. грн. питома вага, % тис. грн. питома вага, % тис. грн. питома вага, %
Довгострокові зобов’язання, тис.грн. 10 1,43 110 4,77 290,00 8,29
Поточні зобов’язання, тис. грн. 689,8 98,57 2197,8 95,23 3206,60 91,71
Всього 699,8 100,00 2307,8 100,00 3496,6 100,00
Показник 01.01.2008 01.01.2009 Приріст Темпи
росту		 01.01.2010 Приріст
тис. грн.		 Темпи
росту
тис. грн. тис. грн. тис. грн. % тис. грн. Тис. грн. %
Довгострокові зобов’язання 10 110 100 1000 290 190 190
Поточні зобов’язання 689,8 2197,8 1508 219 3206,6 1698,6 113
01.01.2007 01.01.2008 01.01.2009
Показник тис. грн. частка, % тис. грн.

частка,

 Тис. грн. частка, %
Короткострокові кредити банків 35 5 810,3 36,9 1060,40 33,1
Векселі видані 8,8 1,3 14 0,6 23,50 0,7
Кредиторська заборгованість: за товари, роботи, послуги 104,3 15,1 772,6 35,2 1597,40 49,8
За отриманими авансами 540 78,3 590 26,8 513,00 16,0
Інші поточні зобов’язання 1,7 0,2 10,9 0,5 12,30 0,4
Всього 689,8 100 2197,8 100 3206,6 100
Показник 01.01.2008 01.01.2009 01.01.2010
Короткострокові кредити банків, тис. грн. 35 810,3 1060,4
Абс. приріст банківських кредитів, тис. грн. 775,3 250,1
Темпи росту банківських кредитів, % 2215 31
Кредиторська заборгованість, тис. грн. 644,3 1362,6 2110,4
Абс. приріст кредиторської заборгованості, тис. грн. 718,3 747,8
Темпи росту кредиторської заборгованості, % 111 55
01.01.2008 01.01.2009 01.01.2010
Оборотні кошти, тис. грн. 3597,70 4153,90 5597,90
питома вага в активах підприємства 52% 53% 70%
приріст в тис. грн. 556,20 1444,00
темпи приросту 15% 35%
приріст частки оборотних засобів, % 0,2% 17%
01.01.2008 01.01.2009 01.01.2010
Грошові запаси і короткострокові
фінансові вкладення, тис. грн.		 519,60 513,40 487,50
Абс. прир., тис. грн. -6,20 -25,90
Темпи росту, % -1 -5
Дебіторська заборгованість, тис. грн. 397,40 987,30 1279,90
Абс. прир., тис. грн. 589,90 292,60
Темпи росту, % 148 30
Матеріальні запаси, ти. грн. 2457,30 1919,90 2853,90
Абс. прир., тис. грн. -537,40 934,00
Темпи росту, % -22 49
01.01.2008 01.01.2009 01.01.2010
Власні оборотні кошти, тис. грн 2907,90 1956,10 2391,30
Приріст, тис. грн -951,80 435,20
Темпи росту, % -33 22
Коефіцієнт 2007 2008 2009

Надлишок (+) або нестача (-) власних

103,4 813,3 -477,9

Надлишок (+) або нестача (-) власних,

138,4 1 723,6 862,5
Надлишок (+) або нестача (-) загальної величини основних джерел для формування запасів і витрат КС=ВК+ДК+ДФЗ+КК+ПЗДЗ-НА,тис.грн. 2 595,7 3 643,5 3 716,4
Показник 2007 2008 2009
Прибуток від звичайної діяльності, тис. грн. 2 123,24 2 860,08 3 628,10
Витрати на сплату відсотків, тис. грн. 254,79 514,82 761,90
Коефіцієнт кратності відсотків 9,33 6,55 5,76
Показник 2007 2008 2009
Чистий дохід від реалізації продукції, тис. грн 19866,75 22161,83 25119
Середня сума кредитних ресурсів, тис. грн 699,8 1153,9 1748,3
Оборотність кредитних ресурсів, рази 28,4 19,2 14,4
Приріст, рази -9,2 -4,8

Період

2007 2008 2009
Чистий дохід від реалізації продукції тис. грн. 19866,75 22161,83 25119
Сума кредитів, тис. грн. 35 910,3 1340,4
Кредитовіддача, грн. 567,6 24,3 18,7
Абс. приріст, грн. -543,3 -5,6
Кредитомісткість, грн. 0,02 0,04 0,05
Абс. приріст, грн. 0,02 0,05

Література

Показник 2007 2008 2009
Чистий прибуток , тис.грн. 2123,24 2860,083 3628,1
Середня сума кредитних коштів, тис. грн. 699,8 1153,9 1748,3
Рентабельність кредитних коштів, % 303 248 208
Актив Код
рядка

На

На

На

1 2 3 4 5
І. Необоротні активи
Нематеріальні активи;
залишкова вартість 010 7,00 6,00 5,80
первісна вартість 011
знос 012
Незавершене будівництво 020 106,80 269,80 343,40
Основні засоби;
залишкова вартість 030 1365,90 1492,10 1648,50
первісна вартість 031
знос 032
Довгострокові фінансові інвестиції
які опубліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 040
інші фінансові інвестиції 045 121,50 142,10 148,70
Довгострокова дебіторська заборгованість 050 29,50 45,60 55,40
Відстрочені податкові активи 060
Інші необоротні активи 070
Усього за розділом І 080 1630,70 1955,60 2201,80
ІІ. Оборотні активи
Запаси:
Виробничі запаси 100 2,50 3,90 5,50
тварини на вирощуванні та відгодівлі 110
Незавершене виробництво 120
готова продукція 130
товари 140 2454,80 1916,00 2848,40
Векселі одержані 150 223,10 703,10 957,40
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
чиста реалізаційна вартість 160
первісна вартість 161 209,20 408,50 748,30
резерв сумнівних боргів 162
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
з бюджетом 170 17,10 95,20 124,80
за виданими авансами 180 71,50 283,90 214,70
з нарахованих доходів 190
із внутрішніх розрахунків 200 33,80 59,40 63,20
Інша поточна дебіторська заборгованість 210 65,80 140,30 128,90
Поточні фінансові інвестиції 220
Грошові кошти та еквіваленти:
в національній валюті 230 519,60 513,40 487,50
в іноземній валюті 240
Інші оборотні активи 250 30,20 24,70
Усього за розділом ІІ 260 3597,70 4153,90 5597,90
ІІІ. Витрати майбутніх періодів 270 33,40 278,60 214,60
Баланс 280 6861,80 7887,70 8014,30

Додаток Б. Звіт про фінансові результати ВАТ “Дарницький завод ЗБК”


Пасив

 Код
рядка

На

На

На

1 2 3 4
І. Власний капітал
Статутний капітал 300 462 462 462,00
Пайовий капітал 310
Додатковий вкладений капітал 320
Інший додатковий капітал 330 3120,5 3120,5 3178,40
Резервний капітал 340 9 9 9,00
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток ) 350 513,9 974,3 814,40
Неоплачений капітал 360
Вилучений капітал 370
Усього за розділом І 380 4105,4 4566,8 4463,80
ІІ. Забезпечення наступних витрат і платежів
Забезпечення витрат персоналу 400 86 122 114,00
Інші забезпечення 410
Цільове фінансування 420
Усього за розділом ІІ 430 86 122 114,00
ІІІ. Довгострокові зобов’язання
Довгострокові кредити банків 440 100 280,00
Інші довгострокові фінансові зобов’язання 450
Відстрочені податкові зобов’язання 460
Інші довгострокові зобов’язання 470 10 10 10,00
Усього за розділом ІІІ 480 10 110 290,00
ІV. Поточні зобов’язання
Короткострокові кредити банків 500 35 810,3 1060,00
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями 510
Векселі видані 520 8,8 14 23,50
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 530 104,3 772,6 1597,40
Поточні зобов’язання за розрахунками:
з одержаних авансів 540 540 590 513,00
з бюджетом 550
з позабюджетних платежів 560
зі страхування 570
з оплати праці 580
з учасниками 590
із внутрішніх розрахунків 600
Інші поточні зобов’язання 610 1,7 10,9 12,30
Усього за розділом ІV 620 689,8 2197,80 3206,20
V. Доходи майбутніх періодів 630 50 90,40
Баланс 640 6861,8 7887,7 8014,30
Стаття Код
рядка		 2007 2008 2009
1 2 3 4 5
Доход ( виручка ) від реалізації продукції ( товарів, робіт, послуг) 010 23840,1 26600,2 30147,6
Податок на додану вартість 015 3973,35 4433,37 5024,6
Акцизний збір 20
25
Інші вирахування з доходу 30 5 4
Чистий доход(виручка) від реалізації продукції ( товарів, робіт, послуг) 35 19866,75 22161,83 25119
Собівартість реалізованої продукції(товарів, робіт, послуг) 40 16362,75 17235,6 19458,7
Валовий:
прибуток		 50 3504 4926,23 5660,3
збиток 55
Інші операційні доходи 60 2846,9 2776,6 2947,3
Адміністративні витрати 70 790,6 878,9 907,2
Витрати на збут 80 9,4 41 56
Інші операційні витрати 90 2533,1 2688,2 2458,6
Фінансові результати від операційної діяльності:
прибуток		 100 3017,8 4094,73 5185,8
збиток 105
Доход від участі в капіталі 110 0,3 1,4
Інші фінансові доходи 120
Інші доходи 130 33,5 6,7 14,3
Фінансові витрати 140
Втрати від участі в капіталі 150
Інші витрати 160 18,1 15,6 17,1
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:
прибуток		 170 3033,2 4085,83 5183
збиток 175
Податок на прибуток від звичайної діяльності 180 909,96 1225,75 1554,9
Фінансові результати від звичайної діяльності:
прибуток		 190
збиток 195 2123,24 2860,08 3628,1
Надзвичайні:
доходи		 200
витрати 205
Податки з надзвичайного прибутку 210
Чистий:
прибуток		 220 2123,24 2860,08 3628,1
збиток 225

Додаток В. Надходження коштів на розрахунковий рахунок ВАТ “Дарницький завод ЗБК” за 2007-2009 рр [3] .

№ періоду

Місяць

Надходження грошових коштів, тис. грн
2007 р.

1

 вересень

788

2

 жовтень

806

3

 Листопад

899

4

 Грудень

937
2008 р.

5

Січень

949

6

Лютий

937

7

Березень

754

3

Квітень

896

9

Травень

941

10

Червень

112

11

Липень

1148

12

Серпень

1126

13

Вересень

1154

14

Жовтень

1198

15

Листопад

1304

16

Грудень

1393
2009 р.

17

С ічень

11456

18

Лютий

1442

19

Березень

1347

20

1465

21

 Квітень

1598

22

травень

1699

23

 Червень

1302

24

Липень

779

25

Серпень

1809

26

Вересень

2054

27

 Жовтень

2196

28

Листопад

2208

29

Грудень

2346

[1] Тут і надалі розрахунки згідно даних додатків А-Б

[2] Дані на кінець відповідного року

[3] За даними регістрів бухгалтерського обліку рах. 311

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  322  323  324   ..