Совершенствование планирования расходов общеобразовательных учреждений
Совершенствование планирования расходов общеобразовательных учреждений
Введение
Наименование статьи (подстатьи) классификации операций сектора государственного управления
Код бюджетной классификации
2010 год
КОСГУ
1
2
3
Оплата труда и начисления на оплату труда
210
31 090 449, 83
Заработная плата
211
24 657 182,40
Прочие выплаты
212
22 400,00
Начисления на выплаты по оплате труда
213
6 410 867,43
Использование товаров, работ, услуг
220
10 900 896,40
Услуги связи
221
20 060,00
Транспортные услуги
222
543 792,00
Коммунальные услуги
223
9 059 564,40
Арендная плата за пользование имуществом
224
470 000,00
Услуги по содержанию имущества
225
381 000,00
Прочие услуги
226
426 480,00
Прочие расходы
290
7 000,00
Поступление нефинансовых активов
300
11 103 254,00
Увеличение стоимости основных средств
310
870 000,00
Увеличение стоимости материальных запасов
340
10 233 254,00
ИТОГО
52 756 600, 23
Разряды оплаты труда
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Тарифный коэффициент
1,00
1,05
1,10
1,15
1,25
1,30
1,35
1,50
1,60
1,80
Услуги
Ед.изм
Норматив
Расход
Тариф
Начислено за 12 мес.
ГВК
на 1 чел.
Хол. водоснабжение
куб.м
4,31
5469,39
29,44
1 932 226,1
Водоотведение
куб.м
8,7
11 040,3
25,45
3 371 707,62
ГТС
на 1 кв.м
Отопление
Гкал.
0,0242
157,69
952,6
1 802 639,68
на 1 чел.
Электроэнергия
кВТ*ч
135
171 315
0,95
1 952 991
Итого
9 059 564,4
Расходы на обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств:
Р226/стр
Наименование расходов
Кол-во
Стоимость за ед., руб.
Общая стоимость
ОФИСНЫЕ ПРИНАДЛЕЖНОСТИ
Авторучка шариковая
70
5
350
Авторучки цветные
70
6
420
Блок бумаги липкий
70
50
3500
Губка для увлажнения пальцев
5
30
150
Карандаш-штрих
50
45
2250
Клей-карандаш
50
55
2750
Линейка прозрачная
50
12
600
Степлер
50
89
4450
Нож канцелярский
25
78
1950
Папка на 40 файлов
50
48
2400
Папка скоросшиватель
100
5
500
Скобы для степлера№10 1000 шт.
80
15
1200
Скотч широкий, прозрачный
70
21
840
Календарь настольный
20
200
4000
Зажим для бумаг
50
4,6
230
БУМАГА И ИЗДЕЛИЯ ИЗ БУМАГИ
Книга учета
10
85
850
Набор картона
80
45
3600
Бумага А4
95
117
11115
Бумага А3
40
180
7200
Итого
48 355
Наименование статьи (подстатьи) классификации операций сектора государственного управления
Код бюджетной классификации
2010 год
КОСГУ
1
2
3
ДОХОДЫ
100
1 405 597,46
Доходы от оказания дополнительных образовательных услуг
130
1 711 185,27
Проведение занятий по изобразительному искусству
13001
64 512,00
Проведение занятий по математике для младших классов
13002
85 680,00
Проведение занятий по математике «Подготовка к ЕГЭ»
13003
32 256,00
Проведение занятий по обществознанию «Подготовка к ЕГЭ»
13005
96 480,00
Сдача в аренду спортзала
13007
1 209 565, 46
РАСХОДЫ
200
1 317 294,11
Оплата труда и начисления на оплату труда
210
273 008,51
Заработная плата
211
207 387,72
Прочие выплаты
212
11 700,00
Начисления на выплаты по оплате труда
213
53 920,79
Использование товаров, работ, услуг
220
59 887,81
Коммунальные услуги
223
59 887,81
Прочие расходы
290
1 289 985,60
Поступление нефинансовых активов
300
88 303,35
Увеличение стоимости материальных запасов
340
88 303,35
ИТОГО РАСХОДОВ
1 405 597,46
Услуги
Ед.изм
Норматив
Расход
Тариф
Начислено за 12 мес.
ГВК
на 1 чел.
Хол. водоснабжение
куб.м
4,31
293,08
29,44
8 628,28
Водоотведение
куб.м
8,7
591,6
25,45
15 056,022
ГТС
на 1 кв.м
Отопление
Гкал.
0,0242
28,85
952,6
27 482,51
на 1 чел.
Электроэнергия
кВТ*ч
135
9180
0,95
8 721
Итого
59 887,81
Наименование расходов
Кол-во
Стоимость за ед., руб.
Сумма в год, руб.
Стиральный порошок, 450 гр.
30
36
1080
Мыло хозяйственное, 200 гр.
20
6,3
126
Мыло туалетное, 150 гр.
20
15,86
317,2
Чистящее средство, 400 гр.
25
33,51
837,75
Стиральный порошок, 450 гр.
600
50
30000
Мыло хозяйственное, 200 гр.
400
6,3
2520
Мыло туалетное, 150 гр.
160
15,86
2537,6
Чистящее средство, 400 гр.
60
51,93
3115,8
Дезинфицирующее средство, 300 гр.
150
26,87
4030,5
Сода кальцированная (питьевая), 450гр.
50
874,77
43738,5
Итого
88 303,35
16. О тарифной системе оплаты труда работников муниципальных учреждений и порядке ее применения Постановление Администрации г. Сургута от 28 декабря 2007 г. N 4369 (с изменениями от 24 марта 2008 г., 21 января 2009 г.)// Справочно-правовая система «Консультант Плюс».
17. Положение об оказании дополнительных образовательных платных услуг: Протокол от 03.09.2009г. № 1// Справочно-правовая система «Консультант Плюс».
18. Об утверждении Перечня видов выплат компенсационного характера в федеральных бюджетных учреждениях и разъяснения о порядке установления выплат компенсационного характера в федеральных бюджетных учреждениях": Приказ Минздравсоцразвития РФ от 29.12.2007 № 822 (ред. от 19.12.2008) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс».
19. Об утверждении Перечня видов выплат стимулирующего характера в федеральных бюджетных учреждениях и разъяснения о порядке установления выплат стимулирующего характера в федеральных бюджетных учреждениях: Приказ Минздравсоцразвития РФ от 29.12.2007 № 818 (ред. от 19.12.2008) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс».
20."Об утверждении Типового положения об образовательном учреждении начального профессионального образования: Постановление Правительства РФ от 14.07.2008 N 521 // Справочно-правовая система «Гарант».
21. Врублевская А.В. Бюджетная система РФ: учеб./О.В, Врублевская и др.-М.: Юрайт - Издат, 2004.- 838 с.
22. Поляк Г.Б. Бюджетная система России: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям/ под. ред. Г.Б, Поляка. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009.- 703 с.
23. Поляк Г.Б. Финансы бюджетных организаций: учеб./под. ред. Г.Б, Поляка. - М.: Вузовский учебник, 2008.- 838 с.
25. Гарнов, И.Ю. Финансовое планирование в бюджетных учрежденияхв 2009 - 2010 годах/ И.Ю. Гарнов// Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях.-2010.-№8.-С 21.
26. Завьялов, Д.Ю. Совершенствование бюджетного планирования на основе социологических исследований/ Д.Ю. Завьялов//Финансы.- 2010.- № 6.- С 6.
27.Кокин, Ю.П. Введение новых систем оплаты труда работников бюджетной сферы / Ю.П. Кокин // Справочник кадровика. – 2008. - №7. – С.100-105.
28. Костян, И.А. Оплата труда бюджетников: развитие реформы / И.А. Костян // Справочник кадровика. – 2009. - №1. – С.99-103.
29. Левицкий, М.Л. Бюджетная реформа и система образования/ М.Л. Левицкий.-2010.-№6.- С 3.
30. Отчет об исполнении бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры за 2009 год [электр. рес.].- http://www.admhmao.ru/economic/finans/frame.htm.-загл. с экрана.
31. Программа правительства РФ по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года. [электр. рес.].- http://www1.minfin.ru/reforms/budget/.- загл. с экрана.