|
|
|
|
содержание ..
778
779
780 ..
Анализ финансового состояния предприятия на примере ООО Веста
Анализ финансового состояния предприятия на примере ООО Веста
|
|
| Оглавление
|
| Показатель
|
Расчет
|
Значения показателя
|
| Группа I (благополучные компании)
|
Группа II (за 5 лет до банкротства)
|
Группа III (за 1 год до банкротства)
|
| 1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
| Коэффициент Бивера
|
Чистая прибыль + Амортизация
|
0,4+0,45
|
0,17
|
-0.15
|
| Коэффициент текущей ликвидности (L4)
|
Оборотные активы
|
2<L4<3.2
|
1<L4<2
|
L4<1
|
| Экономическая рентабельность
|
Чистая прибыль *100%
|
6+8%
|
6+4%
|
-22%
|
| Финансовый леверидж
|
Заемный капитал *100%
|
Меньше 37%
|
40% +50%
|
80% и более
|
| Коэффициент покрытия активов собственными оборотными средствами
|
Собственный – Внеоборотные
|
0,4
|
0,4+0,3
|
Около 0,06
|
2.1. Краткая характеристика предприятия
| АКТИВ
|
2006 г.
|
2007 г.
|
2008 г.
|
Отклонение 2007 к 2008 гг.
|
Удельный вес, %
|
Изменение уд.веса 2007 от 2008 г., %
|
| тыс. руб.
|
%
|
2006 г.
|
2007 г.
|
2008 г.
|
| 1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
| Нематериальные активы (110)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
| Основные средства (120)
|
36
|
32
|
27
|
-5
|
-15,6
|
5,3
|
8,02
|
6,0
|
-2,12
|
| Незавершенное строительство (130)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
| Прочие внеоборотные активы (150)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 1 (190)
|
36
|
32
|
27
|
-5
|
-15,6
|
5,3
|
8,02
|
6,0
|
-2,12
|
| 2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
| Запасы и затраты (210+220)
|
111
|
65
|
176
|
111
|
170,7
|
16,4
|
16,3
|
39,0
|
22,8
|
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) (230)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
| ИТОГО МЕДЛЕННОРЕАЛИЗУЕМЫЕ АКТИВЫ (210+220+270)
|
111
|
65
|
176
|
111
|
170,7
|
16,4
|
16,2
|
39,0
|
22,8
|
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) (240)
|
180
|
182
|
84
|
-98
|
-53,8
|
25,6
|
45,61
|
18,6
|
-27
|
| ИТОГО БЫСТРОРЕАЛИЗУЕМЫХ АКТИВОВ (240)
|
180
|
182
|
84
|
-98
|
-53,8
|
25,6
|
45,61
|
18,6
|
-27
|
| ИТОГО ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ (230+240+270)
|
180
|
182
|
84
|
-98
|
-53,8
|
25,6
|
45,61
|
18,6
|
-27
|
| Краткосрочные вложения (250)
|
10
|
-
|
-
|
-
|
-
|
1,5
|
-
|
-
|
-
|
| Денежные средства (260)
|
339
|
120
|
164
|
44
|
26,8
|
51,2
|
30,07
|
36,4
|
6,33
|
| ИТОГО НАИБОЛЕЕ ЛИКВИДНЫЕ АКТИВЫ (250+260)
|
349
|
120
|
164
|
44
|
26,8
|
52,7
|
30,07
|
36,4
|
6,33
|
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 2 (290)
|
640
|
367
|
424
|
57
|
13,4
|
94,7
|
91,88
|
94,0
|
2,2
|
| БАЛАНС (190+290)
|
676
|
399
|
451
|
52
|
11,5
|
100
|
100
|
100
|
-
|
| ПАССИВ
|
2006 г.
|
2007 г.
|
2008 г.
|
Отклонение 2007 к 2008 гг.
|
Удельный вес, %
|
Изменение уд.веса 2007 от 2008 гг., %
|
| тыс. руб.
|
%
|
2006 г.
|
2007 г.
|
2008 г.
|
| 3. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
|
| Уставный капитал (410)
|
10
|
10
|
10
|
-
|
-
|
1,5
|
2,5
|
2,2
|
-0,3
|
| Добавочный капитал и резервный капитал (420+430)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
| Специальные фонды и целевое финансирование (440+450)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
| Нераспределенная прибыль (460-465+470-475)
|
80
|
96
|
167
|
71
|
42,5
|
11,8
|
24,0
|
37,0
|
13
|
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 3 (490)
|
90
|
106
|
177
|
71
|
40,1
|
13,3
|
26,5
|
39,3
|
12,8
|
| 4. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
| ИТОГО ДОЛГОСРОЧНЫХ ЗАЕМНЫХСРЕДСТВ (590)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
| ИТОГО ДОЛГОСРОЧНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ (590+630+640+650)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
| 5. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
| Займы и кредиты (610)
|
180
|
-
|
-
|
-
|
-
|
26,6
|
-
|
-
|
-
|
| ИТОГО КРАТКОСРОЧНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ (610+660)
|
180
|
-
|
-
|
-
|
-
|
26,6
|
-
|
-
|
-
|
| Кредиторская задолженность (620)
|
406
|
293
|
274
|
-19
|
-6,5
|
60,1
|
73,5
|
60,7
|
18,1
|
| ИТОГО СРОЧНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ (620)
|
406
|
293
|
274
|
-19
|
-6,5
|
60,1
|
73,5
|
60,7
|
18,1
|
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 5
|
586
|
293
|
274
|
-19
|
-6,5
|
86,7
|
73,5
|
60,7
|
18,1
|
| ИТОГО ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ (590+690)
|
586
|
293
|
274
|
-19
|
-6,5
|
86,7
|
73,5
|
60,7
|
18,1
|
| БАЛАНС (490+590+690)
|
676
|
399
|
451
|
52
|
11,5
|
100
|
100
|
100
|
-
|
2.2. Анализ ликвидности и платежеспособности предприятия
| АКТИВ
|
На 2006 г.
|
На 2007 г.
|
На 2008 г.
|
ПАССИВ
|
На 2006 г.
|
На 2007 г.
|
На 2008 г.
|
Платежный излишек (+) или недостаток (-)
|
| на начало года
|
на конец
|
| А1
|
349
|
120
|
164
|
П1
|
406
|
293
|
274
|
+ 173
|
+ 110
|
| А2
|
180
|
182
|
84
|
П2
|
180
|
-
|
-
|
- 182
|
- 84
|
| А3
|
111
|
65
|
176
|
П3
|
-
|
-
|
-
|
- 65
|
- 176
|
| А4
|
36
|
32
|
27
|
П4
|
90
|
106
|
177
|
+ 74
|
+150
|
| Показатель
|
На 2006 г.
|
На 2007 г.
|
На 2008 г.
|
| Коэффициент абсолютной ликвидности
|
0,6
|
0,4
|
0,6
|
| Коэффициент быстрой ликвидности
|
0,9
|
1,03
|
0,9
|
| Коэффициент текущей ликвидности
|
1,09
|
1,25
|
1,55
|
2.3. Анализ финансовой устойчивости и
| Показатели
|
На 2006 г.
|
На 2007 г.
|
На 2008 г.
|
| Наличие собственных оборотных средств (СОС)
|
54
|
74
|
150
|
| Долгосрочные обязательства
|
-
|
-
|
-
|
| Наличие собственных оборотных средств и долгосрочных заемных источников (КФ)
|
54
|
74
|
150
|
| Краткосрочные кредиты
|
180
|
-
|
-
|
| Общая величина источников средств для формирования запасов (ВИ)
|
640
|
367
|
424
|
| Общая сумма запасов (ЗЗ)
|
111
|
65
|
176
|
| Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств (Фсос
|
- 57
|
+9
|
-26
|
| Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств долгосрочных заемных источников (Фпк
|
- 57
|
- +9
|
-26
|
| Излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников для формирования запасов и затрат (Фви
| | |
|
|