Относительный показатель, по которому исчисляется норматив
Показатель норматива оборотных средств
1
2
3
4
Производственные запасы (сырье, основные и вспомогательные материалы, покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, тара, топливо, запасные части для ремонтов, мало-ценные и быстроизнашивающиеся предметы, специальные инструменты и оснастка
Суточный расход производственных запасов (Рсут.)
Дни запасов (Дзап.)
Норматив производственных запасов (Нп.з.):
Незавершенное производство и полуфабрикаты собственного производства
1. Суточный выпуск продукции по производственной себестоимости (Sсут)
Длительность производственного цикла (Тц)
Нормативы незавершенного производства (Ннп):
Расходы будущих периодов
1. Средства, вложенные в расходы будущих периодов на начало года (РБПнач)
Норматив рас-ходов будущих периодов (Нрбп):
Готовая продукция
Суточный выпуск продукции по производственной себестоимости (Sсут)
Дни запасов (хранение на складе и оформление документации по отгрузке (Дхр)
Норматив готовой продукции (Нгп):
РПпл
Потоки денежных средств
Оттоки денежных средств
- реализация продукции;
Основная деятельность
- осуществление затрат;
- продажа основных средств;
Инвестиционная деятельность
- приобретение основных средств;
- увеличение заемных средств;
Финансовая деятельность
- погашение задолженности по всем обязательствам;
М = (ОСнаг – ОСпл) – (КЗнач – КЗкон)
,
1. Доходы и поступления средств
2. Расходы и отчисления средств
Всего доходов и поступлений
Всего расходов и отчислений
Доходы /
Выручка от реализации
НДС
и т.д.
Всего
1. Затраты на реализованную продукцию
ВСЕГО
Σ
Месяц
Поступления
Расходы
Чистые денежные поступления (2 – 3)
Остаток на начало месяца
Остаток на конец месяца (4 + 5)
Резерв
Излишки или дефицит (5 + 6)
План
Факт
План
Факт
План
Факт
План
Факт
План
Факт
План
Факт
План
Факт
1
2
3
4
5
6
7
8
Январь
Февраль
И т.д.
ИТОГО
Статьи
План
Факт
Отклонение
Статьи
План
Факт
Отклонение
Расходы
Поступления
№ п/п
Показатели
Обозначение
Методика расчета
1
2
3
4
1.
Показатели оценки имущественного состояния предприятия
1.1.
Сумма средств, находящихся в распоряжении предприятия (стоимость имущества предприятия)
Вбал
Валюта баланса
1.2.
Удельный вес активной части основных фондов
dофа
1.3.
Коэффициент износа основных фондов
Кизн
1.4.
Коэффициент обновления основных фондов
Кобн
1.5.
Коэффициент выбытия основных фондов
Квыб
2.
Показатели рентабельности
2.1.
Прибыльность инвестиций в акции
Пракц
2.2.
Прибыльность инвестиций в предприятие
Прпр
2.3.
Показатель прибыльности материальных активов
Пргл
2.4.
Прибыльность активов
Практ
2.5.
Прибыльность реализации
Прреал
3.
Показатели ликвидности и платежеспособности
3.1.
Величина собственных оборотных средств
ОСсоб
IП + IIП + VП - IА
3.2.
Маневренность собственных оборотных средств
Кман
3.3.
Коэффициент покрытия общий
Кпокр. общ.
3.4.
Коэффициент покрытия промежуточный
Кпокр. пром.
3.5.
Коэффициент срочной ликвидности
Кликв. ср.
3.6.
Коэффициент абсолютной ликвидности
Кликв. абс.
3.7.
Удельный вес оборотных средств в активах
dос
3.8.
Удельный вес производственных запасов в текущих активах
dпз
3.9.
Удельный вес собственных оборотных средств в покрытии запасов и затрат
dос
3.10.
Коэффициент критической оценки ликвидности
Ккр
3.11.
Период инкассации дебиторской задолженности
Пдз
3.12.
Период погашения кредиторской задолженности
Пкз
3.13.
Коэффициент долгосрочных обязательств
Кодс
3.14.
Коэффициент текущей задолженности
Кз. тек.
4.
Показатели финансовой стойкости и стабильности предприятия
4.1.
Коэффициент автономии (независимости)
Кнез
4.2.
Коэффициент соотношения заемных средств к собственным
Кзаем/соб
4.3.
Коэффициент соотношения нераспределенной прибыли ко всем активам
Кпр/акт
4.4.
Коэффициент финансовой зависимости
Кзав
4.5.
Коэффициент концентрации заемного капитала
Кзаем
4.6.
Коэффициент долгосрочного привлечения капитала
Кдс
5.
Показатели рентабельности
5.1.
Рентабельность продажи
Рпрод
5.2.
Рентабельность основной деятельности
Росн. деят.
5.3.
Рентабельность основного капитала
Рк. осн.
5.4.
Рентабельность собственного капитала
Рк. соб.
5.5.
Период окупаемости собственного капитала
Окк. соб.
5.6.
Рентабельность всего капитала предприятия (имущества)
Рим
6.
Показатели деловой активности
6.1.
Общая оборачиваемость капитала
Коб. кап.
6.2.
Оборачиваемость материальных мобильных средств
Коб. моб.
6.3.
Оборачиваемость материальных оборотных средств
Коб. мат.
6.4.
Оборачиваемость готовой продукции
Коб. гп
6.5.
Оборачиваемость дебиторской задолженности
Коб. дз
6.6.
Оборачиваемость кредиторской задолженности
Коб. кз
6.7.
Средний срок оборота дебиторской задолженности
Пдз
6.8.
Средний срок оборота кредиторской задолженности
Пкз
6.9.
Фондоотдача основных средств и других внеоборотных фондов
,
,
.
.
,
,
.
,