Оценка финансовых результатов деятельности предприятия

Содержание

Финансовый результат от финансово-хозяйственной деятельности Сальдо прочих внереализационных доходов и расходов На начало года На конец года 2007 год А1 ≥ П1 А1 ≥ П1 А2 ≥ П2 А2 ≥ П2 А3 ≥ П3 А3 ≥ П3 А4 ≤ П4 А4 ≤ П4 На начало года На конец года 2008 год А1 ≥ П1 А1 ≥ П1 А2 ≥ П2 А2 ≥ П2 А3 ≥ П3 А3 ≥ П3 На начало года На конец года 2009 год А1 ≥ П1 А1 ≥ П1 А2 ≥ П2 А2 ≥ П2 А3 ≥ П3 А3 ≥ П3 А4 ≤ П4 А4 ≤ П4 Завышение цен Изменение переходящих остатков готовой продукции Объем продажи продук-ции Прибыль Наименование показателя Ед. изм. 2007 год 2008 год Выручка от реализации продукции (СМР) всего тыс. руб. 669 791 1 086 975 1. Капитальное строительство тыс. руб. 167 125 282 441 2.Капитальный ремонт тыс. руб. 502 666 804 534 Темп роста к предыдущему году % 101 162 Себестоимость СМР тыс. руб. 643 194 1 010 582 Прибыль от СМР тыс. руб. 26 597 76 393 Затраты на 1 руб. СМР коп. 96 93 Выработка на одного работающего руб. 33 247 52 601 Рост выработки на одного работающего % 119 158 Среднемесячная зарплата одного работающего руб. 12 682 16 506 Рост средней заработной платы % 134 130 Среднесписочная численность работающих чел. 1 981 2 032 Дебиторская задолженность тыс. руб. 29 414 104 783 Кредиторская задолженность тыс. руб. 111 662 125 799 В том числе: в бюджет и внебюджетные фонды тыс. руб. 19 874 32 342 Займы и кредиты тыс. руб. 28 982 30 496 Налоги начисленные тыс. руб. 211 554 289 948 Налоги уплаченные тыс. руб. 233 604 268 048 Наименование показателя Ед. изм. 2008 год 2009 год Выручка от реализации продукции (СМР) всего тыс. руб. 1 086 975 1 167 409 1. Капитальное строительство тыс. руб. 282 441 482 634 2.Капитальный ремонт тыс. руб. 804 534 684 775 Темп роста к предыдущему году % 162 107,3 Себестоимость СМР тыс. руб. 1 010 582 1 100 019 Прибыль от СМР тыс. руб. 76 393 67 390,5 Затраты на 1 руб. СМР коп. 93 94 Выработка на одного работающего руб. 52 601 55 861 Рост выработки на одного работающего % 158 106 Среднемесячная зарплата одного работающего руб. 16 506 19 684 Рост средней заработной платы % 130 119 Среднесписочная численность работающих чел. 2 032 2 055 Дебиторская задолженность тыс. руб. 104 783 159 365 Кредиторская задолженность тыс. руб. 125 799 151 612 В том числе: в бюджет и внебюджетные фонды тыс. руб. 32 342 60 959 Займы и кредиты тыс. руб. 30 496 40 527 Налоги начисленные тыс. руб. 289 948 345 084 Налоги уплаченные тыс. руб. 268 048 316 505 Наименование показателя по форме 2 Отчетный период, т.р. Предыдущий период, т.р. Абсолютное изменение, т.р. Темп роста, % Доходы и расходы по обычным видам деятельности 1 168 558 690 875 +477 683 169,14 Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 1 085 759 660 591 +425 168 164,36 Валовая прибыль 82 799 30 284 +52 515 273,40 Коммерческие расходы - - - - Управленческие расходы - - - - Прибыль (убыток) от продаж 82 799 30 284 +52 515 273,40 Прочие доходы и расходы 2 4 -2 50 Проценты к уплате 4 851 6 394 -1 543 Доходы от участия в других организациях - - - - Прочие доходы 149 1 403 -1 254 75,86 Прочие расходы 15 086 15 254 -168 98,89 Прибыль (убыток) до 63 013 10 043 +52 970 627,43 Отложенные налоговые обязательства 227 274 -47 8,28 Текущий налог на прибыль 18 248 5 044 -13 204 367,77 Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 44 538 4 725 +39813 942,60 СПРАВОЧНО: 3 352 2 908 +444 115,27 Наименование показателя по форме № 2 Отчетный период, т.р. Предыдущий период, т.р. Абсолютное изменение, т.р. Темп роста, % Доходы и расходы по обычным видам деятельности 1 183 773 1 168 558 +15 215 101,30 Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 1 110 487 1 085 759 +24 728 102,27 Валовая прибыль 73 286 82 799 -9 513 88,51 Коммерческие расходы - - - - Управленческие расходы - - - - Прибыль (убыток) от продаж 73 286 82 799 +190 487 88,51 Прочие доходы и расходы 2 2 0 100 Проценты к уплате 6 292 4 851 +2 141 129,70 Доходы от участия в других организациях - - - - Прочие доходы 372 149 +223 215,43 Прочие расходы 27 419 15 086 +12 333 181,75 Прибыль (убыток) до налогообложения 39 949 63 013 -23064 63,39 Отложенные налоговые обязательства 272 227 +45 119,82 Текущий налог на прибыль 15 082 18 248 -3 166 82,65 Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 24 595 44 538 -19 943 55,22 Отчет о прибыли 2008 год 2009 год Выручка 100,00% 100,00% Себестоимость проданный товаров, продукции, работ, услуг 92,91% 93,81% Валовая прибыль 7,09% 6,19% Прибыль (убыток) от продаж 7,09% 6,19% Прочие доходы и расходы 0,42% 0,53% Прочие доходы 0,01% 0,03% Прочие расходы 1,29% 2,32% Прибыль (убыток) до налогообложения 5,39% 3,37% Отложенные налоговые обязательства 0,019% 0,02% Текущий налог на прибыль 1,63% 1,27% Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 3,81% 2,08% Постоянные налоговые обязательства (активы) 0,29% 0,49% Показатель Фактические данные Отклонения Темп роста, % за 2009 год за 2008 год т.р. % т.р. % т.р. % Валовая прибыль 73 286 - 82 799 - -9513 - 88,51 Прибыль (убыток) от продаж 73 286 183,45 82 799 131,40 -9513 -52,1 88,51 Прочие доходы и расходы((060+090) – (070+100)) -33337 -83,45 -19786 -31,40 -62539 +52,05 114,13 Прибыль (убыток) до налогообло-жения 39 949 100 63 013 100 -23064 - 63,39 Чистая прибыль отчетного периода 24 595 - 44 538 - -19943 - 55,22 Показатель 2007 год (руб.) 2008 (руб.) 2009 (руб.) Валовая прибыль 30 284 093 82 798 794 73 286 462 Прибыль от реализации продукции (ЦПП) 240 495 413 747 1 537 008 Реализация (продажа материалов) 626 172 991 356 543 605 Услуги выполненные работы. Всего: 29 417 426 81 393 691 71 205 849 СМР 26 597 411 76 392 950 67 389 751 Аренда 2 699 460 4 769 328 3 660 480 Услуги УАТ 120 555 231 413 155 618 Подразделения Объем СМР Всего затрат Результат % СРСУ-1 480 640 791 456 346 750 24 294 041 31,80% СРСУ-2 377 810 905 360 899 961 16 910 944 22,14% СРСУ-5 228 523 552 193 335 587 55 187 965 46,06% Всего 1 086 975 248 1 00 582 298 76 392 950 100% Подразде- Всего затрат Материалы Зарплата Механизмы Накладные СРСУ-1 456 346 750 256 419 604 100 871 700 38 774 394 60 281 052 СРСУ-2 360 899 961 105 346 983 146 157 641 30 198 005 79 197 332 СРСУ-5 193 335 587 97 214 044 50 260 336 19 472 431 26 388 778 Всего 1 010 282 298 458 980 631 297 289 677 88 444 830 165 867 162 Подразделения Объем СМР Всего затрат Результат Результат СРСУ-1 535 368 339 504 730 008 30 638 331 45,46% СРСУ-2 340 842 481 340 420 411 422 070 0,62 % СРСУ-5 291197923 254 868574