СОДЕРЖАНИЕ

1.1 Сущность, назначение и классификация финансовых ресурсов

Финансовые ресурсы	Источник финансовых ресурсов	Примечание
1	2	3
1. Собственные финансовые ресурсы
1.1. Амортизация	Выручка от продаж (себестоимость)	Если амортизационный фонд не образован, амортизация «сливается» с прибылью
1.2. Прибыль валовая	Выручка от продаж	В том числе от продажи ценных бумаг (маржа)
1.3. Ремонтный фонд	Себестоимость	Если он выделен
1.4. Страховые резервы	Себестоимость или чистая прибыль
1.5. Прочие	В том числе приравненные к собственным, возврат ссуд, погашение дебиторской задолженности
2. Заемные финансовые ресурсы
2.1. Кредит банка	Ресурсы соответствующих кредиторов
2.2. Кредит иного финансового института	Ресурсы соответствующих кредиторов
2.3. Бюджетный кредит	Ресурсы соответствующих кредиторов	В том числе отсрочка налога
2.4. Коммерческий кредит	Ресурсы соответствующих кредиторов	Отсрочка платежа, в том числе вексельный кредит
2.5. Кредиторская задолженность	Ресурсы соответствующих кредиторов	Нормальная
2.6. Прочие	Ресурсы соответствующих кредиторов	В том числе из отраслевых централизованных фондов
3. Привлеченные финансовые ресурсы
3.1. Средства долевого участия в текущей и инвестиционной деятельности	Ресурсы соответствующих инвесторов	Могут быть средства других предприятий или местного бюджетов или фондов
3.2. Средства от эмиссии ценных бумаг	Ресурсы соответствующих инвесторов	За минусом расходов
3.3. Паевые и иные взносы членов трудового коллектива, юридических и физических лиц	Ресурсы соответствующих инвесторов
3.4. Страховое возмещение	Ресурсы соответствующих инвесторов	При наступлении страхового случая или срока страховки
3.5. Поступления платежей по франчайзингу, селенгу, аренде и т.д.
3.6. Прочие	В том числе благотворительная и спонсорская помощь
4. Специализированные финансовые ресурсы
4.1. Ассигнования из бюджетов и поступления из внебюджетных фондов	Средства бюджетного и внебюджетного фондов	В том числе в виде дотаций, субвенций, восстановления переплат и т.д.

Наименование показателей	Ед.	2005 г.	2006 г.	2007 г.	Отклонение (+,-)
					2006г. к 2005г.	2007г. к 2006г.
1	2	3	4	5	6	7
1. Площадь сельхоз. угодий:	га.	4984	4155	4155	-829	0
2. Поголовье на конец года:	гол.	1378	1531	1557	153	26
3. Произведено:	ц.	2212	3159	3187	947	28
4. Реализовано:	ц.	2178	3064	2993	886	-71
5. Среднегодовая численность персонала	чел.	167	148	151	-19	3
6. Среднемесячная заработная плата	руб.	5576	5983	6505	407	522
7. Выручка от продаж продукции, работ	тыс.руб.	18729	21804	29210	3075	7406
8.Себестоимость реализованной продукции	тыс.руб	19405	21004	28135	1599	7131
9. Валовая прибыль (убыток)	тыс.руб	-676	800	1075	1476	275
10.Объем субсидий	тыс.руб	2848	1959	3000	-889	1041

Показатель	Годы, тыс.руб.			Абсолютное отклонение, тыс.руб.		Относительное
	2005	2006	2007	2006г. к 2005г.	2007г. к	2006г.	2007г. к
1	2	3	4	5	6	7	8
Выручка (нетто) от продажи товаров, работ, услуг – всего	18729	21804	29210	3075	7406	16,42	33,97
Себестоимость проданных товаров, работ, услуг – всего	19405	21004	28135	1599	7131	8,24	33,95
Прибыль (убыток) от продаж – всего	-676	800	1075	1476	275	-218,34	34,38

Вид продукции	План	Факт	Выполнение плана, %
2005 г.
Зерновые, ц	2200	2212	101
Овощи, ц	40	43	107
Кормовые, ц. к.ед.	480	495	103
Прочее, ц.	120	138	115
2006 г.
Зерновые, ц	3200	3159	99
Овощи, ц	40	45	112
Кормовые, ц. к.ед.	500	503	101
Прочее, ц.	120	126	105
2007 г.
Зерновые, ц	3000	3187	106
Овощи, ц	40	43	107
Кормовые, ц. к.ед.	500	497	99
Прочее, ц.	120	118	98

Вид продукции	План	Факт	Выполнение
2005 г.
Поголовье КРС, гол.	950	994	105
Поголовье свиней, гол.	140	147	105
Поголовье кур, гол.	240	237	99
2006 г.
Поголовье КРС, гол.	1050	1090	104
Поголовье свиней, гол.	200	196	98
Поголовье кур, гол.	245	245	100
2007 г.
Поголовье КРС, гол.	1100	1103	100
Поголовье свиней, гол.	200	203	101
Поголовье кур, гол.	250	251	100

Показатель	2005 г.		2006 г.		2007 г.		Отклонение, тыс.руб.
	тыс.руб.	удел. вес,	тыс.руб.	удел. вес,	тыс.руб.	удел. вес,	2006г. к 2005г.	2007г. к 2006г.
1	2	3	4	5	6	7	8	9
III. Капитал и резервы
Уставный капитал	4940	14,73	4940	12,69	4940	11,25	0	0
Добавочный капитал	9653	28,79	9522	24,50	9522	21,68	-131	0
Нераспределенная прибыль	4888	14,58	7008	18,01	9275	21,12	2120	2267
ИТОГО по разделу III.	19481	58,10	21470	55,17	23737	54,05	1989	2267
Баланс	33527	100,0	38915	100,0	43917	100,0	5388	5002

Показатель	Годы, тыс.руб.			Абсолютное отклонение, тыс.руб.		Относительное отклонение, %
	2005	2006	2007	2006 г. к 2005 г.	2007 г. к	2006 г.	2007 г.
1	2	3	4	5	6	7	8
Выручка (нетто) от продажи товаров, работ, услуг	18729	21804	29210	3075	7406	16,42	33,97
Себестоимость проданных товаров, работ, услуг	19405	21004	28135	1599	7131	8,24	33,95
Прибыль (убыток) от продаж	-676	800	1075	1476	275	-218,34	34,38
Прочие доходы	2999	2019	3440	-980	1421	-32,68	70,38
Прочие расходы	536	678	2080	142	1402	26,49	206,78
Прибыль (убыток) до налогообложения	1787	2141	2435	354	294	19,81	13,73
Платежи из прибыли	0	21	168	21	147	-	700,00
Чистая прибыль	1787	2120	2267	333	147	18,63	6,93

Таблица 2.3.1 - Анализ структуры формирования заемных финансовых ресурсов СПК «Луч» за 2005-2007 гг.

Показатель	Годы, тыс.руб.			Абсолютное отклонение, тыс.руб.		Относительное тклонение, %
	2005	2006	2007	2006 г. к	2007 г. к	2006 г. к	2007 г. к
1	2	3	4	5	6	7	8
I. Внеоборотные активы
Основные средства	18758	24903	26003	6145	1100	32,76	4,42
Незавершенное строительство	0	119	119	119	0	-	-
ИТОГО по разделу I.	18758	25022	26122	6264	1100	33,39	4,40
II. Оборотные активы
Запасы	9215	5366	6302	-3849	936	-41,77	17,44
Дебиторская задолженность (в течение 12 месяцев)	931	1021	1203	90	182	9,67	17,83
Денежные средства	0	14	838	14	824	-	5885,7
ИТОГО по разделу II.	14769	13893	17795	-876	3902	-5,93	28,09
Баланс (сумма строк 190+290)	33527	38915	43917	5388	5002	16,07	12,85

Показатель	2005 г.				2006 г.				2007 г.				Отклонение, тыс.руб.
	тыс.руб.	удел. вес, %			тыс.руб.	удел. вес, %			тыс.руб.	удел. вес, %			2006г. к 2005г.	2007г. к 2006г.
1	2	3			4	5			6	7			8	9
IV. Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты	4798	14,31			8313	21,36			9645