Содержание

Введение

№	Название раздела
1	Капитал
2	Денежные средства и драгоценные металлы
3	Межбанковские операции
4	Операции с клиентами
5	Операции с ценными бумагами
6	Средства и имущество
7	Результаты деятельности

№	Название
2	Неоплаченный уставный капитал
3	Ценные бумаги
4	Расчетные операции и документы
5	Кредитные и лизинговые операции
6	Задолженность, списанная и вынесенная за баланс из-за невозможности взыскания

активные	Касса, драгоценные металлы, ценные бумаги в управлении, средства на другие цели, расчеты по доверительному управлению, текущие счета и т.д.
пассивные	Капитал управления, доход от управления, прибыль и т.д.

активные	Требования по поставке денежных средств, драгоценных металлов, природных камней и ценных бумаг по сроку и нереализованные отрицательные курсовые разницы по переоценке
пассивные	Обязательства по поставке денежных средств, драгоценных металлов, природных камней и ценных бумаг по сроку и нереализованные положительные курсовые разницы по переоценке

активные	Ценные бумаги на хранении в депозитарии, в пути, изъятые из депозитария и т.д.
пассивные	Ценные бумаги владельцев, принадлежащих депозитарию в доверительном управлении, в не обращении и т.д.

Банковская отчетность
Код территории	Код кредитной организации (филиала)
по ОКАТО	по ОКПО	основной государственный регистрационный номер	регистрационный номер (порядковый номер)	БИК

на

"

"

г.

Кредитной организации

(фирменное (полное официальное) и сокращенное наименование)

Почтовый адрес

Номер п/п		Наименование статьи		Данные на отчетную дату	Данные на соответст- вующую отчетную дату прошлого года
1		2		3	4
I. АКТИВЫ
1	Денежные средства
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации
2.1	Обязательные резервы
3	Средства в кредитных организациях
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
5	Чистая ссудная задолженность
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
9	Прочие активы
10	Всего активов
II. ПАССИВЫ
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации
12	Средства кредитных организаций
13	Средства клиентов (некредитных организаций)
13.1	Вклады физических лиц
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
15	Выпущенные долговые обязательства
16	Прочие обязательства
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон
18	Всего обязательств
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19	Средства акционеров (участников)
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
21	Эмиссионный доход
22	Резервный фонд
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
24	Переоценка основных средств
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период
27	Всего источников собственных средств
IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
28	Безотзывные обязательства кредитной организации
29	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства

Руководитель					(Ф.И. О)
Главный бухгалтер					(Ф.И. О)
М.П.
Исполнитель					(Ф.И. О)
Телефон:
"	"	г.

Номер п/п	Наименование статьи бухгалтерского баланса (публикуемая форма)	Номера балансовых счетов в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях и их расшифровок в соответствии с формой 04061101
1	2	3
I. АКТИВЫ
1	Денежные средства	202 + 20302 + 20303+ 20305 + 204

Заключение

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (Часть первая) и (Часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ принят ГД ФС РФ 22.12.1995

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗпринят ГД ФС РФ 16.07.1998

3. Налоговый кодекс РФ (Часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ принят ГД ФС РФ 19.07.2008

4. Федеральный Закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ редакция от 26.04.2007 «О Центральном Банке РФ (Банке России)» принят ГД ФС РФ 27.06.2007.

5. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 редакция от 03.03.2008 «О Банках и банковской деятельности»

6. Федеральный Закон бухгалтерском учете» принят ГД ФС РФ 23.02.1996

7. Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ утверждена ЦБ РФ 26.03.2007 № 302-П редакция от 11.10.2007 (Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.03.2007 № 9176).

8. Указание банка России от 16 января 2004 года №1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в центральный банк РФ» 27 июля 2004 г., № 481-У (Д)

9. Указание ЦБ РФ от 14.04. 2003 № 1270-У «О публикуемой отчетности кредитных организаций и банковских / консолидированных групп» Зарегистрировано в минюсте РФ 05.05. 2003 №4488.

10. Центральный банк РФ. «Вестник Банка России» - № 12 , 2009

11. Изменения в Положение №302-П, или Нет предела совершенству. «Бухгалтерия и банки» - №1, 2008.

12. Изменение Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях. «Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке» - №12, 2007.

13. Особенности бухгалтерского учета встроенных производных инструментов, неотделяемых от основного договора. «Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке» - №9, 2007

14. Белоцерковский В. И. Бухгалтерский учет и аудит в коммерческом банке – М.: Экономика, 2005

15. Букин С.О. Секреты банковского бизнеса - М.: «БДЦ-пресс», 2007.

16. Гавальда К. С. Ж. Банковское право: Учреждение – Счета – Операции – Услуги – М.: «Финстатинформ», 2008.

17. Козлова Е.П., Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет в коммерческих банках - М.: «Финансы и статистика», 2009.

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  678  679  680   ..

 

2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	30102 + 30104 + 30106 + 30125+ 30202 + 30204 + 30208 + 30210 + 30215 + 30224 + 30228 + (304 (кроме 30410))
2.1	Обязательные резервы	30202 + 30204
3	Средства в кредитных организациях	20315 + 20316 + 30110 + 30114 + 30118 + 30119 + 30213+ А/3.2 - А/3.1
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	501 (А-П) + 506 (А-П)
5	Чистая ссудная задолженность	20311 +20312 + 20317 + 20318 + 319 + 320 (А - П) + 321 (кроме 32115) + 322 (А-П) + 323 (кроме 32311) + 324 (кроме 32403) + 32902 + (40111 - 40110)
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	502 (А-П) + 507 (А-П) + 601 (А-П) + 602 (А-П) + A50505/6.1-A50507/6.2 + A50719/17
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	601 (А-П) + А/6.4 - А60206/6.3
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	503 (А-П) + 505 (А-П) - А50505/6.1 + А50507/6.2 + А50319/17
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	604 (А-П) - 606 + 607 + 60804 - 60805 + 609 (А-П) + 610
9	Прочие активы	20308 + 20319 + 20320 + 30211 + (30221 - 30222)
(строка в редакции, введенной в действие с 1 октября 2008 года указанием Банка России от 26 августа 2008 года N 2055-У, - см. предыдущую редакцию)
10	Всего активов	ст.1 + ст.2 + ст.3 + ст.4 + ст.5 + ст.6 + ст.7 + ст.8 + ст.9
II. ПАССИВЫ
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	312 + 31701 + 31704 + 31801 + 31804 + 32901
12	Средства кредитных организаций	20313 + 20314 + 301 (П) (кроме 30126) + 30230 + 30231 + 313 + 314 + 315 + 316 + 31702 + 31703 + 31802 + 31803 + А/12 - A/14.1
(строка дополнена с 1 октября 2008 года указанием Банка России от 26 августа 2008 года N 2055-У; в редакции, введенной в действие с 1 января 2009 года указанием Банка России от 6 ноября 2008 года N 2121-У, - см. предыдущую редакцию)
13	Средства клиентов (некредитных организаций)	20309 + 20310 + 30214 + 30220 + 30223 + 30227 + 30601 + 30606 + 40101 + 40105 + 40106 + 40107 + (40108 - (40109 - А40109/5.1 - А 40109/9.1) + (40110 - 40111)
(строка дополнена с 1 октября 2008 года указанием Банка России от 26 августа 2008 года N 2055-У; в редакции, введенной в действие с 1 января 2009 года указанием Банка России от 6 ноября 2008 года N 2121-У, - см. предыдущую редакцию)
13.1	Вклады физических лиц	40803 + 40813 + 40817 + 40820 + 423 + 426 + 47603 + 47605 + 47608 + 47609 - часть А/14.2
(строка дополнена с 1 января 2009 года указанием Банка России от 6 ноября 2008 года N 2121-У - см. предыдущую редакцию)
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	А/14.1 + А/14.2
(строка в редакции, введенной в действие с 1 октября 2008 года указанием Банка России от 26 августа 2008 года N 2055-У; в редакции, введенной в действие с 1 января 2009 года указанием Банка России от 6 ноября 2008 года N 2121-У, - см. предыдущую редакцию)
15	Выпущенные долговые обязательства	520 + 521 + 522 + 523 + 524 (кроме 52402, 52405, 52407)
16	Прочие обязательства	(30222 - 30221)
(строка в редакции, введенной в действие с 1 октября 2008 года указанием Банка России от 26 августа 2008 года N 2055-У, - см. предыдущую редакцию)
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	20321 + 30126 + 30607 + 32115 + 32311 + 32403 + 45615 + 45715 + 45818 + 47308 + 47425 + 51610 + 51710 + 51810 + 51910 + 60324 + 60348 + А/17
(строка в редакции, введенной в действие с 1 октября 2008 года указанием Банка России от 26 августа 2008 года N 2055-У, - см. предыдущую редакцию)
18	Всего обязательств	ст.11 + ст.12 + ст.13 + ст.14 + ст.15 + ст.16 + ст.17
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (раздел в редакции, введенной в действие с 1 января 2009 года указанием Банка России от 6 ноября 2008 года N 2121-У. - См. предыдущую редакцию)
19	Средства акционеров (участников)	102, за исключением части незарегистрированного уставного капитала
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	105
21	Эмиссионный доход	10602
22	Резервный фонд	10701
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	10603-10605
24	Переоценка основных средств	10601
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	108 - 109 + (707 (П) - 707 (А) + 70801 - 70802)
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	По состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:
27	Всего источников собственных средств	Ст. 19 - ст.20 + ст.21 +ст.22 + ст.23 + ст.24 + ст.25 + ст.26
IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
28	Безотзывные обязательства кредитной организации	91003 + 91004 + 91010 + 91314 + 91316 + 91317 + 91705 + 960 + 961 + 962 + 963 + 964 + 965
29	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	91315