Главная      Учебники - Экономика     Лекции по финансам - часть 6

 

поиск по сайту            

 

 

 

 

 

 

 

  

 

содержание   ..  530  531  532   ..

 

 

Методи фінансового планування

Методи фінансового планування

Зміст

Вступ

1.1 Зміст та завдання фінансового планування

2.1 Перспективне (стратегічне) фінансове планування

2.3

3. Бюджетування на підприємстві

3.1 Проведення бюджетування на підприємстві «Енергоресурси-7»

Найменування продукції Ціна (грн.)
1. М'які меблі 17580
2. Спальний гарнітур 16490
3. Комп'ютерний стіл 3400

Найменування/

 Квартал 1 Квартал 2 Квартал 3 Квартал 4 Усього за 2010р.
1 2 3 4 5 6
1. Заплановані продажі, шт.
1.1. М'які меблі 44 51 53 50 198
1.2. Спальні гарнітури 35 39 43 38 155
1.3. Комп'ютерні столи 45 52 53 50 200
2. Очікувана ціна, грн. /од.
2.1. М'які меблі 17580 17580 17580 17580
2.2. Спальні гарнітури 16490 16490 16490 16490
2.3. Комп'ютерні столи 3400 3400 3400 3400
3. Заплановані продажі, грн.
3.1. М'які меблі 773520 896580 931740 879000 3480840
3.2. Спальні гарнітури 577150 643110 709070 626620 2555950
3.3. Комп'ютерні столи 153000 176800 180200 170000 680000
3.5. Разом продажі 1503670 1716490 1821010 1675620 6716790
Найменування/період Квартал 1 Квартал 2 Квартал 3 Квартал 4 Усього за 2010р.
1 2 3 4 5 6
Рахунки дебіторів на початок періоду 409980 409980
Надходження грошей від продажів 1 кварталу 1052569 451101 1503670
Надходження грошей від продажів 2 квартали 1201543 514947 1716490
Надходження грошей від продажів 3 квартали 1274707 546303 1821010
Надходження грошей від продажів 4 квартали 1172934 1172934
Усього надходжень 1462549 1652644 1789654 1719237 6624084
Найменування/ період Квартал 1 Квартал 2 Квартал 3 Квартал 4 Усього за 2010р.
1 2 3 4 5 6
1. Плановий обсяг продажів, шт.
1.1. М'які меблі 44 51 53 50 198
1.2. Спальний гарнітур 35 39 43 38 155
1.3. Комп. столи 45 52 53 50 200
2. Планові залишки готової продукції на кінець періоду, шт.
2.1. М'які меблі 10 11 10 9 9
2.2. Спальний гарнітур 8 9 8 6 6
3. Залишки готової продукції на початок періоду, шт.
3.1. М'які меблі 7 10 11 10 7
3.2. Спальний гарнітур 5 8 9 8 5
4. Обсяг випуску готової продукції, шт.
4.1. М'які меблі 47 52 52 49 200
4.2. Спальний гарнітур 38 40 42 36 156
4.3. Комп. столи 45 52 53 50 200
Найменування Вид продукції
М'які меблі Спальний гарнітур Комп. стіл
1 2 3 4
Оббивна тканина, м 19 - -
Пружинні блоки, шт 40 - -
Бязь, м 7 - -
ЛДСП, м2 - 22,5 5,5
OSB, м2 - 10,6 -
Фанера, м2 20 5,5 -
ДСП,м2 0,7 - -
ДВП, м2 - 5,1 -
Неткан. матеріал, кг 18 - -
Брус сосни, м3 0,2 - -
Брус берези, м3 - 0,1 -
Клей, кг 1,3 1,5 0,9
Нитки, м 200 - -
Дзеркало, м2 - 1,5 -
Матрац, шт. - 1 -
Набір фурнітури 1 1 1
Найменування/період Квартал 1 Квартал 2 Квартал 3 Квартал 4 Усього за 2010р.
1 2 3 4 5 6
1. Загальна потреба в матеріалах
1.1. Оббивна тканина, м 893 988 988 931 3800
1.2. Бязь, м 329 364 364 343 1400
1.3. ЛДСП, м2 1102,5 1186 1236,5 1085 4610
1.4. ДСП, м2 32,9 36,4 36,4 34,3 140
1.5. Фанера, м2 1105 1210,5 1216 1128,5 4660
1.6. ДВП, м2 153 158,1 163,2 137,7 612
1.7. Неткан. матеріал, кг 846 936 936 882 3600
1.8. Брус сосни, м3 9,4 10,4 10,4 9,8 40
1.9. Брус берези, м3 0,8 0,9 1 0,9 3,6
1.10. OSB, м2 84,8 95,4 106 95,4 381,6
1.11. Клей, кг 158,6 174,4 178,3 162,7 674
1.12. Нитки, м 9400 10400 10400 9800 40000
1.13. Дзеркало, м2 57 60 63 54 234
1.14. Матрац, шт. 38 40 42 36 156
1.15. Пруж. блоки, шт. 320 400 400 360 1480
1.16. Набір фурн., комп. 130 144 147 135 556
2. Ціна, грн.
2.1. Оббивна тканина, 1м, грн. 180 180 180 180
2.2. Бязь, 1м, грн. 21 21 21 21
2.3. ЛДСП, 1м2 , грн. 85 85 85 85
2.4. ДСП, 1м2 , грн. 50 50 50 50
2.5. Фанера, 1м2 , грн. 160 160 160 160
2.6. ДВП, 1м2 , грн. 63 63 63 63
2.7. Нетк. матеріал, 1кг, грн. 150 150 150 150
2.8. Брус сосни, 1м3 , грн. 2000 2000 2000 2000
2.9. Брус берези, 1м3 , грн. 3000 3000 3000 3000
2.10. OSB, м2 , грн. 400 400 400 400
2.11. Пружин. блок, 1 шт., грн. 40 40 40 40
2.12. Клей, 1кг, грн. 30 30 30 30
3. Прямі витрати на матеріали, грн.
3.1. Оббивна тканина 160740 177840 177840 167580 684000
3.2. Бязь 6909 7644 7644 7203 29400
3.3. ЛДСП 93712,5 100810 105103 92225 391850
3.4. ДСП 1645 1820 1820 1715 7000
3.5. Фанера 176800 193680 194560 180560 745600
3.6. ДВП 9639 9960,3 10281,6 8675,1 38556
Найменування /період Квартал 1 Квартал 2 Квартал 3 Квартал 4 Усього за 2010р.
1 2 3 4 5 6
1. Запас матеріалів на кінець періоду
1.1. Оббивна тканина, м 395,2 395,2 372,4 353,78 353,78
1.2. Бязь, м 145,6 145,6 137,2 130,34 130,34
1.3. ЛДСП, м2 474,4 494,6 434 412,3 412,3
1.4. ДСП, м2 14,56 14,56 13,72 13,03 13,03
1.5. Фанера, м2 484,2 486,4 451,4 428,83 428,83
1.6. ДВП, м2 63,24 65,28 55,08 52,33 52,33
1.7. Неткан. матеріал, кг 374,4 374,4 352,8 335,16 335,16
1.8. Брус сосни, м3 4,16 4,16 3,92 3,72 3,72
1.9. Брус берези, м3 0,36 0,4 0,36 0,34 0,34
1.10. OSB, м2 38,16 42,4 38,16 36,25 36,25
1.11. Клей, кг 69,76 71,32 65,08 61,83 61,83
1.12. Нитки, м 4160 4160 3920 3724 3724
1.13. Дзеркало, м2 24 25,2 21,6 20,52 20,52
1.14. Матрац, шт. 16 17 14 13,3 13,3
1.15. Пруж. блоки, шт. 160 160 144 136,8 136,8
1.16. Набір фурн., комп. 57,6 58,8 54 51,3 51,3
2. Запас матеріалів на початок періоду
2.1. Оббивна тканина, м 379,39 395,2 395,2 372,4 379,39
2.2. Бязь, м 139,78 145,6 145,6 137,2 139,78
2.3. ЛДСП, м2 455,42 474,4 494,6 434 455,42
2.4. ДСП, м2 13,98 14,56 14,56 13,72 13,98
2.5. Фанера, м2 464,83 484,2 486,4 451,4 464,83
2.6. ДВП, м2 60,71 63,24 65,28 55,08 60,71
2.7. Неткан. матеріал, кг 359,42 374,4 374,4 352,8 359,42
2.8. Брус сосни, м3 3,99 4,16 4,16 3,92 3,99
2.9. Брус берези, м3 0,35 0,36 0,4 0,36 0,35
2.10. OSB, м2 36,63 38,16 42,4 38,16 36,63
2.11. Клей, кг 66,97 69,76 71,32 65,08 66,97
2.12. Нитки, м 3993,6 4160 4160 3920 3993,6
3. Обсяг закупівель матеріалів
3.1. Оббивна тканина, м 908,81 988 965,2 912,38 3774,39
3.2. Бязь, м 334,82 364 355,6 336,14 1390,56
3.3. ЛДСП, м2 1121,84 1206,2 1175,9 1063,3 4566,88
3.4. ДСП, м2 33,48 36,4 35, 56 33,61 139,05
3.5. Фанера, м2 1124,37 1212,7 1181 1105,93 4624
3.6. ДВП, м2 155,53 160,14 153 134,95 603,62
3.7. Неткан. матеріал, кг 860,98 936 914,4 864,36 3575,74
3.8. Брус сосни, м3 9,57 10,4 10,16 9,6 39,73
3.9. Брус берези, м3 0,81 0,94 0,96 0,88 3,59
3.10. OSB, м2 86,33 99,64 101,76 93,49 381,22
3.11. Клей, кг 161,39 175,96 172,06 159,45 668,86
3.12. Нитки, м 9566,4 10400 10160 9604 39730,4
3.13. Дзеркало, м2 57,96 61,2 59,4 52,92 231,48
3.14. Матрац, шт. 38,64 41 39 35,3 153,94
3.15. Пруж. блоки, шт. 326,4 400 384 352,8 1463,2
3.16. Набір фурн., комп. 132,3 145,2 142,2 132,3 552
3. Закупівлі матеріалів у вартісному вираженні, грн.
3.1. Оббивна тканина, м 163585,8 177840 173736 164228,4 679390,2
3.2. Бязь, м 7031,22 7644 7467,6 7058,94 29201,76
3.3. ЛДСП, м2 95325,8 102527 99951,5 90380,5 388184,8
3.4. ДСП, м2 1674 1820 1778 1680,5 6952,5
3.5. Фанера, м2 179899,2 194032 188960 176948,8 739840
3.6. ДВП, м2 9798,39 10088,32 9639 8501,85 38028,06
3.7. Неткан. матеріал, кг 129147 140400 137160 129654 536361
Найменування/період Квартал 1 Квартал 2 Квартал 3 Квартал 4 Усього за 2010р.
1 2 3 4 5 6
Залишок кредит. Заборгованості на початок періоду 258564 258564
Надходження грошей від продажів 1 кварталу 380777,7 380777,7 761555,4
Надходження грошей від продажів 2 квартали 413766,5 413766,5 827533
Надходження грошей від продажів 3 квартали 403705,5 403705,5 807410,9
Надходження грошей від продажів 4 квартали 375734,8 375734,8
Разом грош. Виплат 639341,7 794544,2 817471,9 779440,3 3030798,1
Найменування / період Квартал 1 Квартал 2 Квартал 3 Квартал 4 Усього за 2010р.
1 2 3 4 5 6
1. Кількість одиниць продукції, що підлягають виготовленню (шт.)
1.1. М'які меблі 47 52 52 49 200
1.2. Спальний гарнітур 38 40 42 36 156
1.3. Комп'ютерний стіл 45 52 53 50 200
2. Загальні витрати робочого часу, ч
2.1. М'які меблі 1880 2080 2080 1960 8000
2.2. Спальний гарнітур 1824 1920 2016 1728 7488
2.3. Комп'ютерний стіл 585 676 689 650 2600
2.4. Разом 4289 4676 4785 4338 18088
3. Погодинна ставка, грн. 26 26 26 26
4. Прямі витрати на оплату праці, грн.
4.1. М'які меблі 48880 54080 54080 50960 208000
4.2. Спальні гарнітури 47424 49920 52416 44928 194688
4.3. Комп'ютерні столи 15210 17576 17914 16900 67600
4.4. Разом 111514 121576 124410 112788 470288
Найменування / період Квартал 1 Квартал 2 Квартал 3 Квартал 4 Усього за 2010р.
1 2 3 4 5 6
1. Заплан. прямі витрати праці (за годину) 4289 4676 4785 4338 18088
2. Ставка змінних накладних витрат (грн. /година) 35 35 35 35 35
3. Разом змінні накладні витрати, грн. 150115 163660 167475 151830 633080
У тому разі:
3.1. Допоміжні матеріали 22517,25 24549 25121,25 22774,5 94962
3.2. З/п допоміжних робітників 45034,5 49098 50242,5 45549 189924
3.3. Преміальний фонд 16512,65 18002,6 18422,25 16701,3 69638,8
3.4. Електроенергія 55542,55 60554,2 61965,75 56177,1 234239,6
3.5. Інші змінні витрати 10508,05 11456,2 11723,25 10628,1 44315,6
4. Постійні загальновиробн. витрати, грн. 140005,1 140005,1 140005,1 140005,1 560020,4
У тому разі:
4.1. Амор. відрахування встаткування цеха 80000 80000 80000 80000 320000
4.2. Страхування майна 4865,28 4865,28 4865,28 4865,28 19461,12
4.3. З/п контролерів, майстрів, начальників цехів 24326,4 24326,4 24326,4 24326,4 97305,6
4.4. Електроенергія на освітлення 19461,12 19461,12 19461,12 19461,12 77844,48
4.5. Ремонт цеху 11352,32 11352,32 11352,32 11352,32 45409,28
5. Разом загальновиробн. витрати нараховані 290120,1 303665,1 307480 291835 1193100
6. Разом ставка накладних витрат (грн. /година) 67,64 64,94 64,25 67,27 65,96
7. Усього виплати коштів, грн. 210120,1 223665,1 227480 211835 873100
Найменування / період Квартал 1 Квартал 2 Квартал 3 Квартал 4 Усього за 2010р.
1 2 3 4 5 6
1. Витрати (м'які меблі), грн.
1.1. Оббивна тканина 19 3420 3420 3420 3420 13680
1.2. Бязь 7 147 147 147 147 588
1.3. ДСП 0,7 35 35 35 35 140
1.4. Фанера 20 3200 3200 3200 3200 12800
1.5. Нетк. матеріал 18 2700 2700 2700 2700 10800
1.6. Брус 0,2 400 400 400 400 1600
1.7. Клей 1,3 39 39 39