содержание ..
495
496
497 ..
Особливості фінансової діяльності підприємств з обмеженою відповідальністю
Особливості фінансової діяльності підприємств з обмеженою відповідальністю
Актив
Код
2007р.
2008р.
2009р.
Темп зростання 2009/2008
Темп зростання 2009/2007
абс.
віднос.
абс.
віднос.
абс.
віднос.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
І. Необоротні активи
Основні засоби й нематеріальні активи
010+030
781190,5
98,7%
754135,5
98,8%
739693,3
98,62%
98,1%
94,7%
Довгострокові фінансові інвестиції й відстрочені податкові активи
045+060
0
0,0%
0
0,0%
0
0,00%
0,0%
0,0%
Разом за розділом I
080
781608,2
98,7%
756117,9
99,0%
742353,3
98,98%
98,2%
95,0%
II. Оборотні активи
Запаси, з них:
100…140
3712,9
0,5%
3927,3
0,5%
5367,6
0,72%
136,7%
144,6%
- виробничі запаси
100
3697,6
0,5%
3908,8
0,5%
5349,7
0,71%
136,9%
144,7%
- незавершене виробництво
120
0
0,0%
0
0,0%
0
0,00%
0,0%
0,0%
- готова продукція
130
0
0,0%
0
0,0%
0
0,00%
0,0%
0,0%
- товари
140
15,3
0,0%
18,5
0,0%
17,9
0,00%
96,8%
117,0%
Дебіторська заборгованість
150...210
810,3
0,1%
505,9
0,1%
436,9
0,06%
86,4%
53,9%
Грошові кошти і їхні еквіваленти
230+240
5306,4
0,7%
2789,1
0,4%
1428,4
0,19%
51,2%
26,9%
Разом за розділом II
260
9928,9
1,3%
7400,6
1,0%
7488,9
1,00%
101,2%
75,4%
Баланс
280
791570,7
100,0%
763553,8
100,0%
750012,9
100,00%
98,2%
94,7%
Пасив
Код
2007р.
2008р.
2009р.
Темп зростання 2009/2008
Темп зростання 2009/2007
абс.
віднос.
абс.
віднос.
абс.
віднос.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
I. Власний капітал
Статутний капітал
300
633602,6
80,0%
633602,6
83,0%
633602,6
84,48%
100,0%
100,0%
Інший додатковий капітал
330
67938,3
8,6%
70082,4
9,2%
70032
9,34%
99,9%
103,1%
Резервний капітал
340
0
0,0%
0
0,0%
0
0,00%
0,0%
0,0%
Нерозподілений прибуток
350
-139880
-17,7%
-156341
-20,5%
-166307
-22,17%
106,4%
118,9%
Разом за розділом III
380
561661,2
71,0%
547344,1
71,7%
537327,8
71,64%
98,2%
95,7%
III. Довгострокові зобов'язання
480
0
0,0%
0
0,0%
0
0,00%
0,0%
0,0%
IV. Поточні зобов'язання, у тому числі
Поточна заборгованість по довгострокових зобов'язаннях
510
0
0,0%
0
0,0%
0
0,00%
0,0%
0,0%
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги
530
209,6
0,0%
867,3
0,1%
2679,9
0,36%
309,0%
1278,6%
Поточні зобов'язання по розрахунках
540...600
3993,8
0,5%
5047,3
0,7%
6325,7
0,84%
125,3%
158,4%
Разом за розділом IV
620
5793
0,7%
7933,1
1,0%
11411,2
1,52%
143,8%
197,0%
Баланс
640
791570,7
100,0%
763553,8
100,0%
750012,9
100,00%
98,2%
94,7%
Показники
Код рядка
Звітний рік (X1
), 2009р.
Попередній (базисний) рік (Х0
), 2008р.
Зміна (DХ)
1. Виторг від реалізації продукції без урахування ПДВ, акцизного збору й інших відрахувань із доходів (В)
035
127624,8
120 105
7519,6
2. Собівартість реалізованої продукції (С)
040
166056,6
151757,3
14299,3
3. Адміністративні витрати (АВ)
070
30878,00
27304,4
3573,6
4. Витрати на збут (ЗВ)
080
10728,6
9710
1018,6
5. Інші операційні витрати (ДОВ)
090
0
0
0
6. Фінансові доходи (ФД)
130
1418,3
1956,4
-538,1
7. Фінансові витрати (ФВ)
140
463,2
329,5
133,7
8. Податок на прибуток (ПНП)
180
408,2
384,4
23,8
9. Чистий прибуток (ЧП)
220
х
х
х
Індекс інфляції
1,08
Показники
Сума, тис. грн.
Зміна цін
19468,19
Обсяг реалізованої продукції
-11948,59
Собівартість виробленої продукції (вплив цін)
-25330,67
Собівартість виробленої продукції (вплив обсягу й структури)
11031,37
Адміністративні витрати, витрати на збут, інші операційні витрати
3093,10
Фінансові доходи
133,7
Фінансові витрати
-23,8
Податок на прибуток
0
Всього
-3576,7
Показники
Формула розрахунку
Попередній рік (2008)
Звітний рік (2009)
Відхилення (2007р.)
Рентабельність сукупного капіталу
стр.170(ф.2) / стор. 640(ф.1)
-0,004
-0,022
-0,018
Валова рентабельність продажів
стр.050(ф.2) / стор. 035(ф.2)
-0,113
-0,264
-0,150
Операційна рентабельність продажів
стр.100(ф.2) / стор. 035(ф.2)
-0,023
-0,147
-0,124
Валова рентабельність виробництва
стр.050(ф.2) / стор. 040(ф.2)
-0,102
-0,209
-0,107
Чиста рентабельність виробництва
стр.220(ф.2) / стор. 040(ф.2)
-0,024
-0,108
-0,084
Чиста рентабельність продажів RNPM
стр.220(ф.2) / стор. 035(ф.2)
-0,027
-0,137
-0,110
Ресурсовіддача Рв
стр.035(ф.2) / стор. 280(ф.1)
0,138
0,157
0,020
Коефіцієнт фінансової залежності Кзал
стр.280(ф.1) / стор. 380(ф.1)
1,409
1,395
-0,014
Рентабельність власного капіталу
стр.220(ф.2) / стр.380(ф.1)
-0,005
-0,030
0,025
Показники
Формула розрахунку
Попередній рік (2008)
Звітний рік (2009)
Зміна
Вплив зміни показника на зміну RROE
Чиста рентабельність продажів RNPM
стр.220(ф.2) / стр. 035(ф.2)
-0,027
-0,137
-0,110
-0,021
Ресурсовіддача Ротд
стр.035(ф.2) / стр. 280(ф.1)
0,138
0,157
0,020
-0,004
Коефіцієнт фінансової залежності Кзал
стр.280(ф.1) / стр. 380(ф.1)
1,409
1,395
-0,014
0,000
Рентабельність власного капіталу RROE
стр.220(ф.2) / стр. 380(ф.1)
-0,005
-0,030
-0,025
-0,025
РОЗДІЛ 3.
Можливості
Загрози
Сильні сторони
- підтримувати якість продукції, що задовольняє споживачів;
- для забезпечення більшої стабільності продажів закласти в цінову політику правило, у відповідності з яким знижки повинні збільшитися в період зменшення попиту;
Слабкі сторони
- провести рекламну кампанію в спеціалізованих виданнях (для магазинів-оптик);
- виконувати моніторинг конкурентів;
ВИСНОВКИ
ДОДАТКИ
Додаток А
Баланс ТОВ "Зварконтакт" за 2005-2009рр.
Актив
Код
2005
2006
2007
2008
2009
1
2
3
4
5
6
7
І. Необоротні активи
Нематеріальні активи:
залишкова вартість
10
316,7
303
210,1
115
91,6
первісна вартість
11
772,7
1028,5
1153,2
1182,7
1176,4
знос
12
456
725,5
943,1
1067,7
1084,8
Незавершене будівництво
20
492,9
317,6
417,7
1982,4
2660
Основні засоби:
залишкова вартість
30
570461
564678,5
780980,4
754020,5
739601,7
первісна вартість
31
787022,7
794555,3
1035270
1043785
1045529
знос
32
216561,7
229876,8
254289,5
289764,3
305926,9
Довгострокові фінансові інвестиції:
- які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств
40
Довгострокова дебіторська заборгованість
50
Відстрочені податкові активи
60
Інші необоротні активи
70
Усього за розділом I
80
571270,6
565299,1
781608,2
756117,9
742353,3
II. Оборотні активи
Запаси:
- виробничі запаси
100
3023,8
3005,5
3697,6
3908,8
5349,7
-тварини на вирощуванні та відгодівлі
110
- незавершене виробництво
120
- готова продукція
130
- товари
140
28,5
32,9
15,3
18,5
17,9
Векселі одержані
150
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
чиста реалізаційна вартість
160
810,2
380,3
232,3
234,9
144,4
первісна вартість
161
810,2
404,1
256,1
238,8
148,3
резерв сумнівних боргів
162
0
23,8
23,8
3,9
3,9
Дебіторська заборгованість за
- з бюджетом
170
0,6
0,1
255,5
5,8
1,3
- за виданими авансами
180
590,7
527,4
210,1
133,3
172,7
- з нарахованих доходів
190
- із внутрішніх розрахунків
200
Інша поточна дебіторська заборгованість
210
402,3
214,0
112,4
131,9
118,5
Поточні фінансові інвестиції
220
Грошові кошти та їх еквіваленти:
- в національній валюті
230
3181,8
1040,3
5306,4
2789,1
1428,4
- в іноземній валюті
240
Інші оборотні активи
250
19,2
85,7
99,3
178,3
256,0
Усього за розділом II
260
8057,1
5286,2
9928,9
7400,6
7488,9
III. Витрати майбутніх пер
270
25,0
11735,9
33,6
35,3
170,7
Пасив
Код
2005
2006
2007
2008
2009
І. Власний капітал
Статутний капітал
300
633602,6
633602,6
633602,6
633602,6
633602,6
Пайовий капітал
310
Додатковий капітал
320
Інший додатковий капітал
330
67232,6
67887,7
67938,3
70082,4
70032
Резервний капітал
340
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)
350
-125951
-136968
-139880
-156341
-166307
Неоплачений капітал
360
Вилучений капітал
370
Усього за розділом І
380
574884,7
564522,6
561661,2
547344,1
537327,8
II. Забезпечення наступних витрат і платежів
Забезпечення виплат персоналу
400
Інші забезпечення
410
Цільове фінансування
420
11650
Усього за розділом II
430
11650
ІІІ. Довгострокові зобов'язання
Довгострокові кредити банків
440
Інші довгострокові фінансові зобов'язання
450
Відстрочені податкові зобов'язаня
460
Інші довгострокові зобов'язання
470
Усього за розділом III
480
IV. Поточні зобов'язання
Короткострокові кредити банків
500
601,1
625
1519,5
1875
2178,2
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями
510
Векселі видані
520
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги
530
1163,1
1904,2
209,6
867,3
2679,9
Поточні зобов'язання за розрахунками:
- з одержаних авансів
540
101,8
528,8
627,1
1136,7
1588,6
- з бюджетом
550
463,5
570,1
428,5
494,3
813,8
- з позабюджетних платежів
560
- зі страхування
570
421,1
628,7
917,2
1027
1318,8
- з оплати праці
580
1197
1353,1
2021
2389,3
2604,5
- з учасниками
590
- із внутрішніх розрахунків
600
Інші поточні зобов'язання
610
70,2
51,4
70,1
143,5
227,4
Усього за розділом IV
620
4017,8
5661,3
5793
7933,1
11411,2
V. Доходи майбутніх періодів
630
450,2
487,3
224116,5
208276,6
201273,9
Баланс
640
579352,7
582321,2
791570,7
763553,8
750012,9
Додаток Б
Звіт про фінансові результати за 2005-2009рр.
1. Фінансові результати
Стаття
Код
2005
2006
2007
2008
2009
1
2
3
4
5
6
7
Дохід (виручка) від реалізації продукції
10
79746,1
99557,2
112038,6
124172,1
132511,4
Податок на додану вартість
15
1523
2174,4
2529,4
2979
Акцизний збір
20
25
33
Інші вирахування з доходу
30
407,1
924,6
1537,5
1874,6
Чистий дохід (виручка) від реалізації
35
79746,1
97627,1
108939,6
120105,2
127624,8
Собівартість реалізованої продукції
40
90681,5
104794,3
121294,7
151757,3
166056,6
Валовий:
.
- прибуток
50
- збиток
55
10935,4
7167,2
12355,1
31652,1
38431,8
Інші операційні доходи
60
21378,6
6971,2
19776,9
27304,4
30878,0
Адміністративні витрати
70
6355,2
7614,2
8374,8
9710,0
10728,6
Витрати на збут
80
Інші операційні витрати
90
7508,2
2402,2
1541,4
1956,4
1418,3
Фінансові результати від операційної діяльності:
- прибуток
100
- збиток
105
3420,2
10212,4
2494,4
16014,1
19700,7
Доход від участі в капіталі
110
Інші фінансові доходи
120
9,7
Інші доходи
130
104,2
147,4
323,3
329,5
463,2
Фінансові витрати
140
279,9
213,5
275,6
384,4
408,2
Втрати від участі в капіталі
150
Інші витрати
160
2699,9
738,7
465,3
392,2
285,8
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:
- прибуток
170
- збиток
175
6286,1
11017,2
2912
16461,2
19931,5
Податок на прибуток від звичайної
180
Фінансові результати від звичайної діяльності:
- прибуток
190
- збиток
195
6286,1
11017,2
2912
16461,2
19931,5
Надзвичайні: