Федеральное агентство по образованию
| 2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
| Число предприятий, тыс. |
4417,1 |
4767 |
4506,6 |
4674,9 |
| № стр. |
Статья затрат |
Вариант 2.1. |
| всего на год |
в т.ч. на IV квартал |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
| 1. |
Материальные затраты (за вычетом возвратных отходов) |
10 520 |
2 630 |
| 2. |
Затраты на оплату труда |
17 300 |
4 325 |
| 3. |
Амортизация основных фондов |
3 167 |
792 |
| 4. |
Прочие расходы – всего,
|
5 738 |
1436 |
| 4.1 |
Уплата процентов за краткосрочный кредит |
35 |
10 |
| 4.2 |
Налоги, включаемые в себестоимость,
|
5 487 |
1372 |
| 4.2.1. |
Единый социальный налог (26%) |
4 498 |
1125 |
| 4.2.2. |
прочие налоги |
989 |
247 |
| 4.3. |
Арендные платежи и другие расходы |
216 |
54 |
| 5. |
Итого затрат на производство |
36 725 |
9 183 |
| 6. |
Списано на непроизводственные счета |
400 |
100 |
| 7. |
Затраты на валовую продукцию |
36 325 |
9 083 |
| 8. |
Изменение остатков незавершенного производства |
269 |
67 |
| 9. |
Изменение остатков по расходам будущих периодов |
30 |
8 |
| 10. |
Производственная себестоимость товарной продукции |
36 026 |
9 008 |
| 11. |
Внепроизводственные (коммерческие) расходы |
1 463 |
369 |
| 12. |
Полная себестоимость товарной продукции |
37 489 |
9 377 |
| 13. |
Товарная продукция в отпускных ценах (без НДС и акцизов) |
81 560 |
20 390 |
| 14. |
Прибыль на выпуск товарной продукции |
44 071 |
11 013 |
| 15. |
Затраты на 1 рубль товарной продукции |
0,46 |
0,46 |
| февраль |
май |
август |
ноябрь |
| Плановый ввод в действие основных фондов, тыс. руб. |
5 200 |
10 450 |
| Плановое выбытие основных фондов, тыс. руб. |
9 890 |
| № стр. |
Показатель |
Сумма, тыс. руб. |
| 1 |
2 |
3 |
| 1 |
Стоимость амортизируемых основных производственных фондов на начало года |
22 420 |
| 2 |
Среднегодовая стоимость вводимых основных фондов |
6 517 |
| 3 |
Среднегодовая стоимость выбывающих основных производственных фондов |
824 |
| 4 |
Среднегодовая стоимость полностью амортизированного оборудования (в действующих ценах) |
2 780 |
| 5 |
Среднегодовая стоимость амортизированных основных фондов (в действующих ценах) – всего |
25333 |
| 6 |
Средняя норма амортизации |
12,5 |
| 7 |
Сумма амортизационных отчислений - всего |
3167 |
| 8 |
Использование амортизационных отчислений на кап. вложения |
3167 |
| № стр. |
Показатель |
Вариант сметы, тыс. руб. |
| 2.1. |
| 1 |
2 |
3 |
| 1 |
Фактические остатки нереализованной продукции на начало года |
| 1.1 |
а) в ценах базисного года без НДС и акцизов |
2 430 |
| 1.2 |
б) по производственной себестоимости |
1 460 |
| 2 |
Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года |
| 2.1 |
а) в днях запаса |
9 |
| 2.2 |
б) в действующих ценах
|
2039 |
| 2.3 |
в) по производственной себестоимости |
901 |
| № стр. |
Показатель |
Сумма, тыс. руб. |
| 1 |
2 |
3 |
| 1 |
Фактические остатки нереализованной продукции на начало года |
— |
| 1.1 |
а) в ценах базисного года без НДС и акцизов |
2430 |
| 1.2 |
б) по производственной себестоимости |
1460 |
| 1.3 |
в) прибыль |
970 |
| 2 |
Выпуск товарной продукции
|
— |
| 2.1 |
а) в действующих ценах без НДС и акцизов |
81 560 |
| 2.2 |
б) по полной себестоимости |
36 026 |
| 2.3 |
в) прибыль |
45 534 |
| 3 |
Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года |
— |
| 3.1 |
а) в днях запаса |
9 |
| 3.2 |
б) в действующих ценах без НДС и акцизов |
2039 |
| 3.3 |
в) по производственной себестоимости |
901 |
| 3.4 |
г) прибыль |
1138 |
| 4 |
Объем продаж продукции в планируемом году |
— |
| 4.1 |
а) в действующих ценах без НДС и акцизов |
81 951 |
| 4.2 |
б) по полной себестоимости |
36 585 |
| 4.3 |
в) прибыль от продажи товарной продукции (работ, услуг) |
45 366 |
| № стр. |
Показатель |
Вариант сметы, тыс. руб. |
| 2.1. |
| 1 |
2 |
3 |
| Прочие доходы и расходы |
| 3 |
Выручка от реализации выбывшего имущества |
8 200 |
| 4 |
Доходы, полученные по ценным бумагам (облигациям) |
2 040 |
| 5 |
Прибыль от долевого участия в деятельности других предприятий |
3 442 |
| 6 |
Расходы от реализации выбывшего имущества |
4 900 |
| 7 |
Проценты к уплате |
| 8 |
Расходы на оплату услуг банков |
120 |
| 9 |
Доходы от прочих операций |
17 942 |
| 10 |
Расходы по прочим операциям |
12 460 |
| 11 |
Налоги, относимые на финансовые результаты |
2 658 |
| 12 |
Содержание объектов социальной сферы – всего
|
1 820 |
| 12.1 |
а) учреждения здравоохранения |
800 |
| 12.2 |
б) детские дошкольные учреждения |
730 |
| 12.3 |
в) содержание пансионата |
290 |
| 13 |
Расходы на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ |
1 000 |
| № стр. |
Показатель |
Сумма, тыс. руб. |
| 1 |
2 |
3 |
| 1. Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
| 1 |
Выручка (нетто) от продажи продукции в
|
81 951 |
| 2 |
Себестоимость реализуемой продукции в планируемом году |
36 585 |
| 3 |
Прибыль (убыток) от продаж |
45 366 |
| 2. Прочие доходы и расходы |
| 4 |
Проценты к получению |
2 040 |
| 5 |
Проценты к уплате |
611 |
| 6 |
Доходы от участия в других организациях |
3 442 |
| 7 |
Прочие доходы |
26 142 |
| 8 |
Прочие расходы - всего |
22 958 |
| в том числе: |
| 8.1 |
а) содержание учреждений здравоохранения |
800 |
| 8.2 |
б) содержание детских дошкольных учреждений |
730 |
| 8.3 |
в) содержание пансионата |
290 |
| 8.4 |
г) расходы на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ |
1 000 |
| 8.5 |
д) налоги, относимые на финансовый результат |
2 658 |
| 8.6 |
е) прочие расходы |
17 480 |
| 9 |
Прибыль (убыток) планируемого года |
53 421 |
| № стр. |
Показатель |
Сумма, тыс. руб. |
| 1 |
2 |
3 |
| 1 |
Прибыль – всего,
|
53 421 |
| 1.1 |
прибыль, облагаемая по ставке 9 % |
3 442 |
| 1.2 |
прибыль, облагаемая по ставке 20 % |
49 979 |
| 2 |
Сумма налога к уплате по ставке 20 % - всего,
|
9 996 |
| 3 |
Сумма налога к уплате по ставке 9 % - всего,
|
310 |
| 7 |
Итого сумма налога на прибыль
|
10 306 |
| 8 |
Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия после уплаты налога на прибыль |
43 115 |
| № стр. |
Показатель |
Вариант сметы, тыс. руб. |
| Смета II |
| 1 |
2 |
3 |
| 1 |
Капитальные затраты производственного назначения в том числе: |
16 725 |
| 1.1 |
объем строительно-монтажных работ, выполняемых хозяйственным способом |
8 100 |
| 2 |
Капитальные затраты непроизводственного назначения |
6 000 |
| 3 |
Норма плановых накоплений по смете на СМР, выполняемых хозяйственным способом, % |
8,2 |
| 4 |
Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве |
1 000 |
| 5 |
Ставка процента за долгосрочный кредит, направляемый на капитальные вложения, % |
18 |
| № стр. |
Источник |
Капитальные вложения производ-ственного назначения |
Капитальные вложения непроизвод-ственного назначения |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
| 1 |
Ассигнования из бюджета |
1600 |
— |
| 2 |
Прибыль, направляемая на кап. вложения |
8 900 |
4 000 |
| 3 |
Амортизационные отчисления на основные производственные фонды |
3 167 |
— |
| 4 |
Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом |
664 |
— |
| 5 |
Поступление средств на жилищное строительство в порядке долевого участия |
— |
1 000 |
| 6 |
Прочие источники |
— |
— |
| 7 |
Долгосрочный кредит банка |
2 394 |
1000 |
| 8 |
Итого вложений во внеоборотные активы |
16 725 |
6 000 |
| 9 |
Проценты по кредиту к уплате
|
431 |
180 |
| № стр. |
Показатель |
Вариант сметы,
|
| 2.1. |
| 1 |
2 |
3 |
| 1 |
Изменение расходов будущих периодов |
30 |
| 2 |
Прирост устойчивых пассивов |
280 |
| 3 |
Норматив на начало года: |
| 3.1 |
Производственные запасы |
1 416 |
| 3.2 |
Незавершенное производство |
539 |
| 3.3 |
Расходы будущих периодов |
70 |
| 3.4 |
Готовая продукция |
1 567 |
| 4 |
Нормы запаса в днях: |
| 4.1 |
Производственные запасы |
30 |
| 4.2 |
Незавершенное производство |
8 |
| 4.3 |
Готовые изделия |
9 |
| № стр. |
Статьи затрат |
Норматив на начало года,
|
Затраты IV кв.,
|
Затраты IV кв., тыс. руб. / день |
Нормы запасов, в днях |
Норматив на конец года,
|
Прирост (+),
|
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
| 1 |
Производственные запасы |
1 416 |
2 630 |
29 |
30 |
870 |
-546 |
| 2 |
Незавершенное производство |
539 |
9 083 |
101 |
8 |
808 |
269 |
| 3 |
Расходы будущих периодов |
70 |
Х |
Х |
Х |
100 |
30 |
| 4 |
Готовые изделия |
1567 |
9 377 |
104 |
9 |
936 |
-631 |
| 5 |
Итого |
3 592 |
Х |
Х |
Х |
2 714 |
-878 |
| Источники прироста
|
| 6 |
Устойчивые пассивы |
280 |
| 7 |
Прибыль |
-1158 |
| № стр. |
Показатель |
Вариант сметы, тыс. руб. |
| 2.1. |
| 1 |
2 |
3 |
| 1 |
Отчисления в резервный фонд |
5 000 |
| 2 |
Реконструкция цеха |
8 900 |
| 3 |
Строительство жилого дома |
4 000 |
| 4 |
Отчисления в фонд потребления – всего,
|
7 980 |
| 4.1 |
а) на выплату материальной помощи работникам предприятия |
4 980 |
| 4.2 |
б) удешевление питания в столовой |
1 500 |
| 4.3 |
в) на выплату дополнительного вознаграждения |
1 500 |
| 5 |
Налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающиеся в распоряжении предприятий |
2 500 |
| 6 |
Погашение долгосрочных кредитов |
1 131 |
| № стр. |
Показатель |
Сумма тыс. руб. |
| 1 |
2 |
3 |
| 1 |
Всего прибыль |
53 421 |
| 2 |
Отчисления в резервный фонд |
5 000 |
| 3 |
Капиталовложения производственного назначения (реконструкция цеха) |
8 900 |
| 4 |
Капиталовложения непроизводственного назначения (строительство жилого дома) |
4 000 |
| 5 |
Отчисления в фонд потребления – всего,
|
7 980 |
| 5.1 |
а) на выплату материальной помощи работникам предприятия |
4 980 |
| 5.2 |
б) удешевление питания в столовой |
1 500 |
| 5.3 |
в) на выплату вознаграждения по итогам года |
1 500 |
| 6 |
Прирост оборотных средств |
-1 158 |
| 7 |
Налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающиеся в распоряжении предприятий |
2 500 |
| 8 |
Налог на прибыль 20 % |
9 996 |
| 9 |
Налог на прочие доходы 9 % |
310 |
| 10 |
Погашение долгосрочного кредита |
1 131 |
| 11 |
Остаток нераспределенной прибыли до выплаты дивидендов |
14 762 |
| 12 |
Выплата дивидендов |
7 381 |
| 13 |
Нераспределенная прибыль после выплаты дивидендов |
7 381 |
| № стр. |
Показатель |
Вариант сметы, тыс. руб. |
| Смета I |
Смета II |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
| 1 |
Средства родителей на содержание детей в дошкольных учреждениях |
50 |
60 |
| 2 |
Средства целевого финансирования |
100 |
210 |
| 3 |
Общая сумма средств, направляемых на содержание детских дошкольных учреждений |
880 |
1000 |
| 4 |
Средства заказчиков по договорам на НИОКР |
200 |
200 |
| 5 |
Общая сумма средств, направляемых на НИОКР |
400 |
1 200 |
| № стр. |
|
Выручка от продажи |
Средства целевого финансирования |
Поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях |
Прирост устойчивых пассивов |
Прочие доходы |
Накопления по СМР, выполняемым хозяйственным способом |
Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР |
Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве |
Высвобождение средств из оборота (мобилизация) |
Получение новых займов, кредитов |
Прибыль |
Итого расходов |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
| 1 |
Затраты |
27 931 |
27 931 |
| 2 |
Платежи в бюджет – всего,
|
| 2.1 |
налоги, включаемые в себестоимость продукции |
5 487 |
5 487 |
| 2.2 |
налог на прибыль |
10 306 |
10 306 |
| 2.4 |
налоги, относимые на финансовые результаты |
2 658 |
2 658 |
| 2.5 |
налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающиеся в распоряжении предприятий |
2 500 |
2 500 |
| 3 |
Выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.) |
7 980 |
7 980 |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
| 4 |
Прирост собственных оборотных средств |
280 |
- 1 158 |
- 878 |
| 5 |
Кап. вложения производственного назначения |
3 167 |
1600 |
664 |
2 394 |
8 900 |
16 725 |
| 6 |
Кап. вложения непроизводственного назначения |
1 000 |
1 000 |
4 000 |
6 000 |
| 7 |
Затраты на проведение НИОКР |
200 |
1000 |
1 200 |
| 8 |
Прочие расходы |
18 570 |
18 570 |
| 9 |
Содержание объектов социальной сферы |
210 |
60 |
730 |
1 000 |
| 10 |
Погашение долгосрочных кредитов |
1 131 |
1 131 |
| 11 |
Уплата процентов по долгосрочным кредитам |
611 |
611 |
| 12 |
Выплата дивидендов |
7 381 |
7 381 |
| 13 |
Отчисления в резервный фонд |
5 000 |
5 000 |
| 14 |
Прибыль |
45 366 |
9 055 |
| 15 |
Итого доходов |
81 951 |
1 810 |
60 |
280 |
31 624 |
664 |
200 |
1 000 |
3 394 |
120983 113602 |
| Шифр строки |
Разделы и статьи баланса |
Сумма, тыс. руб. |
| 1 |
2 |
3 |
| 001 |
I. Поступления (приток денежных средств)
|
| 002 |
А. От текущей деятельности
|
| 003 |
Выручка от реализации продукции, работ, услуг
|
81 951 |
| 004 |
Прочие поступления - всего,
|
| 005 |
средства целевого финансирования |
1 810 |
| 006 |
поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях |
60 |
| 007 |
Прирост устойчивых пассивов |
280 |
| 008 |
Итого по разделу А |
84 101 |
| 009 |
Б. От инвестиционной деятельности
|
| 010 |
Выручка от прочей реализации (без НДС) |
8 200 |
| 011 |
Доходы от прочих операций |
21 384 |
| 012 |
Накопление по строительно-монтажным работам, выполняемым хозяйственным способом |
664 |
| 013 |
Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР |
200 |
| 014 |
Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве |
1 000 |
| 015 |
| 016 |
Итого по разделу Б |
31 448 |
| 017 |
В. От финансовой деятельности
|
| 018 |
Увеличение уставного капитала |
— |
| 019 |
Доходы от финансовых вложений |
2 040 |
| 020 |
Увеличение задолженности - всего,
|
| 021 |
получение новых займов, кредитов |
3 394 |
| 022 |
выпуск облигаций |
| 023 |
Итого по разделу В |
5 434 |
| 024 |
Итого доходов
|
120 983 |
| 025 |
II. Расходы (отток денежных средств)
|
| 026 |
А. По текущей деятельности
|
| 027 |
Затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость) |
27 931 |
| 028 |
Платежи в бюджет - всего,
|
| 029 |
налоги, включаемые в себестоимость продукции |
5 487 |
| 030 |
налог на прибыль, всего |
10 306 |
| Окончание табл. 17 |
| 1 |
2 |
3 |
| 031 |
налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающиеся в распоряжении предприятий |
2 500 |
| 032 |
налоги, относимые на финансовые результаты |
2 658 |
| 033 |
выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.) |
7 980 |
| 034 |
Прирост собственных оборотных средств |
-878 |
| 035 |
Итого по разделу А |
55 984 |
| 036 |
Б. По инвестиционной деятельности
|
| 037 |
Инвестиции в основные фонды и нематериальные активы - всего, из них: |
| 038 |
кап. вложения производственного назначения |
16 725 |
| 039 |
кап. вложения непроизводственного назначения |
6 000 |
| 040 |
затраты на проведения НИОКР |
1 200 |
| 041 |
платежи по лизинговым операциям |
— |
| 042 |
долгосрочные финансовые вложения |
— |
| 043 |
расходы по прочей реализации |
4 900 |
| 044 |
расходы по прочим операциям |
13 670 |
| 045 |
содержание объектов социальной сферы |
1 000 |
| 046 |
| 047 |
Итого по разделу Б |
43 495 |
| 048 |
В. От финансовой деятельности
|
| 049 |
Погашение долгосрочных кредитов |
1 131 |
| 050 |
Уплата процентов по долгосрочным кредитам |
611 |
| 051 |
Краткосрочные финансовые вложения |
— |
| 052 |
Выплата дивидендов |
7 381 |
| 053 |
Отчисления в резервный фонд |
5 000 |
| 054 |
| 055 |
Итого по разделу В |
14 123 |
| 056 |
Итого расходов
|
113 602 |
| 057 |
Превышение доходов над расходами (+) |
7 381 |
| 058 |
Превышение расходов над доходами (-) |
-7 381 |
| 059 |
Сальдо по текущей деятельности |
28 117 |
| 060 |
Сальдо по инвестиционной деятельности |
-12 047 |
| 061 |
Сальдо по финансовой деятельности |
-8 689 |
| Показатель
|
| 1
|
2
|
| Доходы и расходы по обычным видам деятельности
|
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
| Валовая прибыль |
| Коммерческие расходы |
| Управленческие расходы |
| Прибыль (убыток) от продаж |
| Прочие доходы и расходы
|
| Проценты к получению |
| Проценты к уплате |
| Доходы от участия в других организациях |
| Прочие доходы |
| Прочие расходы |
| Прибыль (убыток) до налогообложения
|
| Отложенные налоговые активы |
| Отложенные налоговые обязательства |
| Текущий налог на прибыль |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
Приложение 3
ПРОГНОЗНЫЙ БАЛАНС (АКТИВ)
[2]
| Актив |
| 1 |
2 |
| I
. Внеоборотные активы
|
| Нематериальные активы |
| Основные средства |
| Незавершенное строительство |
| Доходные вложения в материальные ценности |
| Долгосрочные финансовые вложения |
| Отложенные налоговые активы |
| Прочие внеоборотные активы |
| Итого по разделу
I
|
| II
. Оборотные активы
|
| Запасы |
| в том числе: |
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
| животные на выращивании и откорме |
| затраты в незавершенном производстве |
| готовая продукция и товары для перепродажи |
| товары отгруженные |
| расходы будущих периодов |
| прочие запасы и затраты |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
| в том числе покупатели и заказчики |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты |
| в том числе покупатели и заказчики |
| Краткосрочные финансовые вложения |
| Денежные средства |
| Прочие оборотные активы |
| Итого по разделу II
|
| БАЛАНС
|
Приложение 4
ПРОГНОЗНЫЙ БАЛАНС (ПАССИВ)
[2]
| Пассив |
| 1 |
2 |
| III
. Капитал и резервы
|
| Уставный капитал |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров |
| Добавочный капитал |
| Резервный капитал |
| в том числе: |
| Резервы, образованные в соответствии с законодательством |
| Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
| Итого по разделу III
|
| IV
. Долгосрочные обязательства
|
| Займы и кредиты |
| Отложенные налоговые обязательства |
| Прочие долгосрочные обязательства |
| Итого по разделу IV
|
| V. Краткосрочные обязательства
|
| Займы и кредиты |
| Кредиторская задолженность |
| в том числе: |
| Поставщики и подрядчики |
| Задолженность перед персоналом организации |
| Задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
| Задолженность по налогам и сборам |
| Прочие кредиторы |
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
| Доходы будущих периодов |
| Резервы предстоящих расходов |
| Прочие краткосрочные обязательства |
| Итого по разделу V
|
| БАЛАНС
|
Приложение 5
УКРУПНЕННАЯ ФОРМА ПРОГНОЗА ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ [10, с. 267].
| Показатель
|
Прогнозируемые значения
|
| 1. Источники денежных средств
|
20…
|
20…
|
20…
|
| 1.1 Доход от основной деятельности, включая амортизацию |
| 1.2 Другие доходы |
| 1.3. Эмиссия ценных бумаг |
| 1.4. Банковские займы |
| 1.5. Прочие поступления |
| 1.6. Всего денежных средств |
| 2. Использование денежных средств
|
| 2.1. Увеличение товарно-материальных запасов |
| 2.2. Увеличение основного капитала (инвестиции) |
| 2.3. Заработная плата |
содержание ..
421
422
423 ..
|
|
|
