| Валюта баланса |
3 944 829 |
3 847 672 |
7 772 067 |
9311 762 |
Основной проблемой, сдерживающей развитие лизинга, является несовершенство законодательной базы. В настоящее время, в отсутствие регулятора на рынке лизинга, единственным органом, проявляющим повышенное внимание к лизинговым компаниям, является Федеральная налоговая служба, цель которой — максимальное пополнение государственного бюджета. Повышенное внимание со стороны налоговиков и их подход к лизингу как к виду деятельности, ориентированному на уклонение от налогов, серьезно осложняет развитие рынка.
Невозмещенный НДС остается главной проблемой лизинговых компаний и, по различным оценкам, составил на 01.01.2007 г. около 400 млн. долларов США.
Существенная доля в потерях рынка приходится на сегмент лизинга недвижимости, который только пытается встать на ноги. В общем объеме нового бизнеса лизинг недвижимости в 2006 г. составил всего 2,23%, то есть примерно в 10 раз меньше, чем в странах с развитым рынком лизинга. Компании, желающие работать в этой сфере сразу же сталкиваются со сложностями при оформлении собственности на землю — в соответствии с Законом о лизинге земельные участки не могут быть переданы в лизинг. При этом, по действующему законодательству отчуждение зданий, строений, сооружений, находящихся на земельном участке и принадлежащих одному лицу, проводится вместе с земельным участком. В результате сделки финансовой аренды с недвижимостью становятся более запутанными, дорогостоящими и проблематичными, особенно для малых предприятий, которые более всего в них нуждаются.
Тем временем, спрос на услуги в этом сегменте существенно растет, все больше компаний начинают заниматься лизингом коммерческой недвижимости.
Препятствием для развития сегмента лизинга недвижимости является также отсутствие нормативной базы, регулирующей вопросы государственной регистрации договоров лизинга недвижимого имущества. Применяемая по аналогии нормативная база в сфере государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним не учитывает многих аспектов лизинга как разновидности инвестиционной деятельности. Урегулирование данного вопроса на законодательном уровне позволило бы существенно расширить рынок лизинга недвижимого имущества, который в настоящее время находится на низком уровне развития. Помехой является также законодательно установленный временной разрыв между заключением договора купли-продажи и заключением договора лизинга. В результате, в течение одного-двух месяцев, когда происходит регистрация договора купли-продажи, лизингодатель не имеет юридически оформленных прав на имущественный объект — предмет лизинга. Не способствует развитию данного сегмента и отсутствие специальных норм в отношении лизинга недвижимости в Законе о лизинге.
Проблемы с регистрацией сделок возникают не только при работе на сегменте коммерческой недвижимости, но и при работе с авиатехникой. Сложности связаны в основном со спецификой объекта лизинга. Прежде всего, это отсутствие системы регистрации прав на воздушные суда (соответственно, отсутствие документов государственных органов, подтверждающих права на ВС) может осложнить процесс получения кредита в связи с отсутствием возможности с достоверностью подтвердить права на ВС. Кроме этого, существуют многочисленные меры контроля в виде регистрации и сертификации ВС, периодического продления ресурсов самого воздушного судна и двигателей, сопровождающегося необходимостью проведения различных работ на ВС, периодического проведения капитального ремонта ВС, соблюдение постоянно обновляющихся требований к ВС, делают данную деятельность максимально капиталоемкой, что при отсутствии государственной поддержки и предоставления определенных налоговых льгот, оказывает существенное влияние на финансовое положение субъектов авиационного лизинга и вхождение новых субъектов на рынок данных услуг. Также, участникам данного сегмента рынка не хватает долгосрочных, подкрепленных значительной финансовой базой, государственных программ развития авиации и программ поддержки субъектов предпринимательства, осуществляющих деятельность в сфере авиации. Наличие соответствующих программ могло бы сделать рынок данных услуг более привлекательным для иностранных и российских инвесторов.
Одно из основных ограничений, коренным образом ограничивающее возможность для развития на отдельных сегментах рынка, содержится в Гражданском Кодексе. В соответствии со ст. 665 ГК РФ имущество, полученное лизингополучателем по договору лизинга, может использоваться им только в предпринимательских целях. Данное положение фактически существенно ограничивает сферу применения лизинговых сделок, которые не могут заключаться, например, с некоммерческими организациями, в Уставе которых имеется запрет на ведение коммерческой деятельности. Это значит, огромное количество образовательных, медицинских и иных учреждений выпадают из списка потенциальных клиентов лизинговых компаний. Вместе с тем, если взять положения международных актов, а именно Конвенцию УНИДРУА о международном финансовом лизинге, то можно сделать вывод, что в мировой практике лизинг как правовое и экономическое явление понимается и применяется значительно шире, не ограничиваясь сферой предпринимательских отношений. Согласно положений Конвенции, лизинг может использоваться в любых целях (а не только в предпринимательских), за исключением личных, семейных и домашних целей. То есть лизинговые сделки могут заключаться и некоммерческими организациями, которым запрещено заниматься предпринимательской деятельностью. Устранение существующего искусственного ограничения сферы лизинга, как сделки, заключаемой в предпринимательских целях, позволит вовлечь в лизинговые правоотношения огромное количество новых субъектов, которые в настоящий момент не могут использовать преимущества лизинга для приобретения основных средств и обновления необходимого оборудования. Кроме Гражданского кодекса, который ставит крест на использовании лизинга некоммерческими организациями, существенное ограничение содержит и ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)», исключающий из сферы лизинговых сделок оперативный лизинг, на долю которого приходится более половины рынка лизинга в развитых странах.
Еще одной проблемой является вопрос, связанный с порядком учета выкупной стоимости предмета лизинга. Поскольку понятие выкупной стоимости имущества в нормативной базе четко не оговорено, то сложилось два подхода к его трактовке. Согласно первому, выкупная стоимость имущества — это сумма, по которой имущество было приобретено при передаче в лизинг; согласно второму — цена, по которой имущество переходит в собственность от лизингодателя к лизингополучателю по окончании сделки.
Также, проблемным вопросом, привлекающим особое внимание налоговых органов, являются сделки возвратного лизинга. В большинстве случаев налоговые органы пытаются оспаривать сделки как мнимые, заключенные исключительно ради ухода от уплаты налогов. Их совершенно не смущает логика вещей, согласно которой возвратный лизинг представляет собой ни что иное, как форму долгосрочного кредитования под залог. Они остаются верны своим принципам, даже несмотря на то, что судебная практика далеко не всегда оказывается на их стороне. В результате, в причастности к этому сегменту рынка решается признаться далеко не каждая лизинговая компания. Компании не столько боятся проверок, сколько не хотят создавать лишние проблемы для своих же лизингополучателей — ведь претензии налоговые органы предъявляют прежде всего к ним. В итоге доля этого вида лизинга составляет порядка 4-5% от общей суммы договоров, хотя могла бы быть в несколько раз выше.
По нашему мнению, решение перечисленных проблем, а также устранение прочих пробелов в сфере законодательного и налогового регулирования лизинговой деятельности, могло бы дать существенный толчок быстро растущему рынку.
Уровень развитости лизинговых отношений является своеобразным показателем развитости всей экономики страны. Российский лизинг не исключение. Расширяются география сделок и схемы проведения лизинговых операций, растут количество, качество и скорость предоставляемых услуг. Развитию лизингового бизнеса сопутствует поиск новых направлений и источников финансирования, ежегодная потребность в которых скоро достигнет триллиона рублей.
Как уже было сказано ранее, по показателю лизингоемкости инвестиций в машины, оборудование и транспортные средства российский рынок лизинга вплотную приблизился к западным странам. Доля лизинга в ВВП также почти достигла уровня развитых рынков.
Принимая во внимание оптимистические прогнозы, можно с большой долей вероятности утверждать, что в ближайшие год-два темпы развития российского лизинга сохранятся. Прирост портфелей крупнейших лизинговых компаний будет составлять 30-50% ежегодно. В первую очередь, это обусловлено вовлечением в орбиту лизинга новых отраслей (авиатехника, сельхозтехника, независимая энергогенерация). Также следует отметить в качестве основного фактора развития лизинга продолжающийся экономический рост. При отсутствии в ближайшее время каких-либо кардинальных перемен в экономической и политической жизни нашей страны можно предположить, что рынок лизинга в России продолжит уверенный рост до тех пор, пока не достигнет показателей развитых стран.
На сегодняшний день все предпосылки для этого есть, а именно:
· высокие мировые цены на сырьевые ресурсы;
· высокий уровень износа основных средств;
· растущее доверие западных инвесторов российским финансовым институтам;
· накопленный положительный опыт лизингополучателей;
· существенный рост информированности бизнеса о лизинге;
· налоговые преимущества.
Можно выделить следующие перспективные направления финансового лизинга в России:
В сфере бизнеса лизинговых компаний перспективными в лизинговой деятельности являются те направления, которые приносят максимальную маржу, обладая при этом низким порогом рисков. Как показывает практика развития рынка, в первую очередь, лизинговые компании предпочитают работать с высоколиквидным оборудованием. Речь идет о финансовом лизинге средств транспорта (особенно воздушных и морских судов). Особенно заметен рост объемов лизинга в сфере железнодорожного подвижного состава. Эта тенденция сохранится. Длительная стагнация в сфере строительства и модернизации российского рыбопромыслового флота в скором времени должна привести к развитию лизинговых отношений в этом секторе. Лизинг продукции энергетического машиностроения, как крупных объектов (поставка энергоблоков и обеспечивающего оборудования), так и автономных энергоблоков в ближайшее время будет развиваться хорошими темпами.
Лизинг автотранспорта будет оставаться наиболее динамично растущим из рыночных видов лизинга. Для этого есть несколько существенных оснований. Во-первых, потенциал для роста автолизинга по-прежнему громаден. По сравнению с развитыми странами, доля автомобилей, реализованных по лизинговых схеме, отличается в России на порядок.
Во-вторых, рост продаж транспортных средств. Увеличение объема реализации импортных автомобилей и автомобилей, произведенных на локализованных в России производствах, в 2006 году превысит отметку в 50%.
В-третьих, за счет того, что автомобиль является наиболее удобным для финансирования объектом, сама услуга становится стандартным отработанным механизмом приобретения автомобилей для бизнеса. Она начинает пользоваться в России все возрастающим спросом, прежде всего за счет того, что на рынке работают крупные автолизинговые компании с долгосрочным западным финансированием и того, что некоторые из них профинансировали уже тысячи транспортных средств.
Также, в портфеле большинства лизинговых компаний присутствуют сделки со строительной и дорожно-строительной техникой, полиграфическим оборудованием. По нашим прогнозам также будут развиваться сектор лизинга пищевого оборудования.
Огромный потенциал несёт в себе лизинг недвижимости, несмотря на нынешнее разногласие отдельных статей закона о лизинге с земельным кодексом РФ и различные регламенты регистрации недвижимости в разных города и регионах РФ, не позволяющие унифицировать процедуру регистрации.
Таким образом, по нашему мнению, в 2007 - 2008 гг. будет наблюдаться увеличение объемов лизинговых сделок, особенно в промышленности. Рост интереса промышленных предприятий к лизингу обусловлен, прежде всего, сильным износом оборудования. Особенно высокий спрос ожидается в следующих отраслях:
· Промышленный комплекс.
· Строительство.
· Грузовые перевозки.
· Авиация.
· Производство легковых автомобилей.
· Деревообрабатывающая и бумажная промышленность.
Если говорить о сферах стратегического развития, то, по нашему мнению, будет расширяться география деятельности лизинговых компаний за счет создания филиалов или поглощений небольших региональных операторов (Урал, Сибирь, Поволжье). Наиболее успешными окажутся лизинговые компании, которые обслуживают отрасли экономики, в которых наблюдается значительный экономический рост и компании, развивающие свою филиальную сеть. Перспективные направления для лизинговых компаний - это специализация и близость к клиенту, в том числе и региональному.
Еще одним вариантом изменения состава игроков рынка может стать возникновение объединенных компаний. Рынок уже дорос до появления необходимости и возможности использования процедуры слияния и поглощения. Конкуренция на рынке усиливается, объемы лизингового бизнеса увеличиваются, а автоматизация лизинговых компаний ведет к увеличению точности оценки рисков отдельных сделок и портфеля в целом. В результате уже в ближайшем будущем одним из вариантов дальнейшего развития компаний может стать объединение портфелей. Использование данной стратегии также даст компаниям возможность в более короткие сроки выйти на новые региональные рынки, освоить новые сегменты и существенно нарастить объемы сделок.
Все более активно на лизинговый рынок будут выходить иностранные компании, как банков, так и отдельно лизинговых компаний с более конкурентоспособными условиями лизинга. Остающаяся по-прежнему высокой степень износа основных фондов вкупе с потенциально большим рынком и растущей инвестиционной привлекательностью экономики в целом не могут не привлечь внимание зарубежных компаний. Это могут быть как профессиональные западные лизинговые компании, так и занимающиеся продвижением своей техники азиатские поставщики.
Основной тенденцией на российском рынке лизинга станет заметное увеличение доли малых и средних предприятий среди клиентов лизинговых компаний. По нашим наблюдениям, в течение последнего года заметно вырос спрос на лизинг со стороны небольших частных компаний. Предприятия, которые еще два года назад не могли рассчитывать на то, чтобы стать лизингополучателем, сейчас довольно легко получают лизинговое финансирование. Это связано с тем, что многие лизинговые компании уже научились работать с вторичным рынком оборудования, и собрали достаточно большой объем статистики для достоверной оценки платежеспособности клиента. Вследствие этого, процедура получения лизингового финансирования упрощается, а круг потенциальных лизингополучателей становится все шире.
Если 3-4 года назад лизинговое финансирование предоставлялось лишь по 10—20% от заявок клиентов, то сейчас эта доля достигает 50%. Это позволяет говорить о том, что лизинговые компании переходят от стратегии индивидуального обслуживания к массовому продвижению своих услуг, что, в свою очередь, предполагает серьезные изменения в самой организации лизингового бизнеса.
Продолжается тенденция к предоставлению клиентам более выгодных условий: снижение ставок, увеличение сроков лизинга, сокращение сроков рассмотрения заявки, и, соответственно, растет рекламная активность лизинговых компаний.
В данный момент растет количество лизинговых компаний, которые в перечень своих предложений включают оперативный лизинг автотранспорта. Причем, в данном сегменте лизинговые компании конкурируют не только между собой, но и с прокатными компаниями и компаниями, которые занимаются управлением корпоративными автопарками.
Будет наблюдаться тенденция развития микролизинга, то есть снижение средней суммы сделки. Конкурировать по ставкам на лизинговом рынке становится все сложнее, поэтому соперничество между компаниями смещается в область качества и скорости обслуживания.
В финансовой сфере можно прогнозировать все большую потребность лизинговых компаний в привлечении денежных ресурсов. Причем, по нашему мнению, более востребованными станут кредитные продукты банков, учитывающие отраслевую специфику лизинговых компаний. Кроме этого, все более актуальными станут выпуски лизинговыми компаниями облигационных займов, а также подготовка некоторых компаний к IPO. Только за первое полугодие 2007г. были выпущены крупные облигационные займы компаниями: «Глобус-Лизинг» (500 млн. руб.), Югорской лизинговой компанией (1 млрд. руб.), Компанией «Элемент Лизинг» (600 млн. руб.).
Справочно: 15 ноября на ФБ ММВБ состоялось размещение дебютного выпуска документарных процентных облигаций на предъявителя компании «ВТБ-Лизинг Финанс» общей номинальной стоимостью 8 млрд. рублей. Срок обращения облигаций составляет 7 лет. Ставки первого – четвертого купонов равны 8,2%.
Укрупнение, активное поведение на рынке заимствований и все большая публичность в деятельности лизинговых компаний обеспечит утверждение лизинга и на фондовом рынке.
Для иллюстрации участия Сбербанка России ОАО в развитии лизинга в России проведем сравнение темпов роста объемов лизинга в России с темпами роста объемов кредитования лизинга Сбербанком России ОАО.
Объем кредитования Сбербанком России ОАО лизинговых операций по состоянию на 01.01.2007г. составил 62,9 млрд. рублей, аналогичный показатель по состоянию на 01.01.2006г. – 52 млрд. руб. Темпы роста составляют 121%. При этом совокупный лизинговый портфель в 2006г. составил $21,75 млрд. увеличившись по сравнению с 2005г. на 176% (с $12,34 млрд.). Удельный вес банковских кредитов в общем объеме финансирования лизинга в 2006г. также вырос до (57,4%) в сравнении с аналогичным показателем 2005г. (55,2%). Таким образом, объем привлеченных лизинговыми компаниями банковских кредитов в 2006г. составил $12,48 млрд. против $6,8 млрд. в 2005г.
Вывод: доля участия Сбербанка России ОАО в финансировании операций лизинга снизилась с 29% (в 2005г.) до 19% (в 2006г.).
Данный факт однозначно свидетельствует о недостаточном внимании Сбербанка России ОАО к активно растущему рынку лизинга, что означает недополучение прибыли.
Следует отметить, что в последнее время банком предприняты определенные шаги для исправления ситуации. В частности, в 2007г. произошло массовое внедрение нового продукта «розничный лизинг». Однако, практика нашей работы показывает, что данного продукта недостаточно для обеспечения значительного роста темпов кредитования лизинговых компаний. Прежде всего, это связано с небольшими объемами финансирования лизингополучателей в рамках данного продукта.
Традиционный же подход – «проектных лизинг» эффективен только при реализации разовых нестандартных сделок на крупные суммы, что значительно увеличивает как сроки принятия решения, так и трудозатраты по анализу проекта. Данные особенности являются существенным конкурентным недостатков Сбербанка России ОАО в сравнении с другими коммерческими банками.
Практика показывает, что наиболее востребованы рынком банковские продукты, адаптированные к потребностям пользователей. Эту же особенность можно отнести и к продуктам банков по финансированию лизинговых операций.
По нашему мнению, с целью избежания трудоемкой процедуры рассмотрения каждого отдельного проекта, банку целесообразно разработать параметры оценки надежности потенциальных лизингополучателей. Указанные параметры могут быть зафиксированы в договорах кредитной линии, в рамках лимита которой лизинговой компанией могут привлекаться кредитные ресурсы для реализации сделок исключительно с учетом согласованных параметров.
Данный принцип работы идентичен существующему продукту «розничный лизинг», однако, по нашему мнению, он может распространяться на более дорогостоящие предметы лизинга, стоимость контрактов на поставку которых будет превышать 30 млн. рублей – максимально возможный объем финансирования лизинговых сделок с одним лизингополучателем по продукту «розничный лизинг» (например: подвижной ж/д состав и т.д.)
Вместе с тем, по нашему мнению, данный метод требует более взвешенного подхода к установлению лимита кредитования лизинговых компаний.
По нашему мнению реализация нашего предложения, с учетом существующих конкурентных преимуществ (ставок и сроков кредитования) позволит обеспечить опережающие темпы роста объемов кредитования Сбербанком России ОАО лизинговых операций.
1. Рынок лизинга в Российской Федерации растет быстрыми темпами, что подтверждается цифрами статистики. Объем рынка лизинга в 2006г. составил $17,08 млрд. прирост по сравнению с 2005г. составил 200,7% (с $8,51 млрд.). Можно прогнозировать дальнейшее увеличение доли лизинга в ВВП. В России этот показатель вырос более чем втрое, в том числе за последний год в полтора раза - с 1,13 (в 2005 году) до 1,73% (в 2006 году). По нашему мнению уже в обозримом будущем данный показатель достигнет уровня развитых стран – 2%.
2. Двигателем данного роста является улучшение экономической ситуации в стране, рост инвестиций в основные средства производства их расширение и модернизация. По данным Госкомстата РФ рост объема инвестиций в основной капитал в 2006г. в сравнении с 2005г. составил 113,7%. Рост аналогичного показателя за 9 месяцев 2007 г. в сравнении с 9 месяцами 2006г. составил уже 121,2%.
3. Несмотря на существенный рост рынка лизинга, необходимо отметить и ряд факторов сдерживающих его дальнейший рост: недостатки в администрировании налогообложения, большие проблемы с НДС, произвол налоговых органов, правовые и организационные вопросы по лизингу некоторых видов имущества (например, недвижимости). Так по состоянию на 01.01.2007 г. по различным оценкам невозмещенный лизинговым компаниям НДС, составил около 400 млн. долларов США.
4. Проведенные расчеты подтверждают, что лизинг является более эффективной формой реализации инвестиционной программы, чем прямое банковское кредитование. Приведенные в главе 2.2. расчеты показали, что при стоимости реального инвестиционного проекта 2,5 млрд. рублей за 5 лет его реализации при выборе схемы лизинга (при прочих равных условиях) лизингополучатель минимизирует отток денежных средств на 422 млн. руб., что и означает реальную величину эффекта от применения схемы лизинга. Данная экономия обусловлена, в том числе экономией налогов (на прибыль, на имущество), экономии за счет применения механизма ускоренной амортизации, а также за счет включения в состав расходов лизинговых платежей (без НДС).
5. Для нормального функционирования рынка лизинга наиболее существенное значение имеет доступность к различным источникам финансирования. От этих источников непосредственно зависят основные параметры лизинговых сделок, а именно срок и стоимость.
6. Несмотря на появление новых форм и источников финансирования (облигационные займы, экспортное финансирование, секьютеризация и т.д.), по-прежнему наибольший удельный вес занимает банковское кредитование, что означает тесную взаимосвязь этих субъектов финансового рынка. Так за 2005г. удельный вес банковских кредитов в общем объеме финансирования лизинга составил 55,2%, а в 2006г. 57,4%.
7. Для коммерческих банков лизинг является альтернативным каналом продаж, в связи с этим они заинтересованы в увеличении объемов кредитования данного сегмента рынка и предлагают для этого новые кредитные продукты, учитывающие интересы всех участников лизинговых сделок.
8. Сбербанк России, являясь крупнейшим инвестиционным банком Российской Федерации, имеет значительный потенциал для наращивания объемов кредитования лизинговых компаний. Только за первое полугодие 2007 г. Сбербанком России ОАО одобрено открытие девяти рамочных линий с различными лизинговыми компаниями с общим лимитом 7,8 млрд. руб.
9. С целью увеличения присутствия на рынке лизинга в 2007г. банк успешно внедрил новый продукт, ориентированный на розничные лизинговые компании. Необходимо отметить, что сотрудники Краснопресненского отделения приняли непосредственное участие, как в разработке, так и пробной эксплуатации продукта «розничный лизинг». Только за 2007 год Краснопресненским отделением № 1569 Сбербанка России ОАО было заключено 14 соглашений об открытии рамочных кредитных линий для финансирования операций розничного лизинга с общим лимитом 5,8 млрд. рублей.
10. Наряду с очевидными успехами на данном сегменте рынка, для сохранения опережающих темпов роста задолженности лизинговых компаний в общем ссудном портфеле, Сбербанку России ОАО необходимо в краткосрочной перспективе разработать и внедрить новый продукт, ориентированный на отраслевые лизинговые компании, занимающиеся т.н. проектным лизингом (энергетика, машиностроение, судостроение). Проведенный в главе 3.3. расчет показывает, что доля участия Сбербанка России ОАО в финансировании операций лизинга снизилась с 29% (в 2005г.) до 19% (в 2006г.).
11. С целью обеспечения роста объемов кредитования лизинговых операций, Сбербанку России ОАО необходимо разработать новые подходы в работе с лизинговыми компаниями, которые идентичны существующему продукту «розничный лизинг». Новые подходы работы должен распространяться на сделки с более дорогостоящими предметами лизинга, стоимость контрактов на поставку которых будут превышать 30 млн. рублей (например: подвижной ж/д состав и т.д.) и предусматривать более оперативное рассмотрение и принятие решения банка о предоставлении кредитных ресурсов с минимизацией трудозатрат, как инициаторов проекта, так и специалистов банка.
Структура договоров лизинга, заключенных в 2005-2006 годах
| № п/п |
Виды лизингового имущества |
Удельный вес в общем объеме нового лизингового бизнеса % |
Количество лизингодателей, представленных в сегменте рынка |
| 2005 |
2006 |
2005 |
2006 |
| 1 |
Автотранспортные средства для перевозки грузов |
12,7 |
12,7 |
116 |
127 |
| 2 |
Легковые автомобили |
6,4 |
6,8 |
117 |
131 |
| 3 |
Пассажирские микроавтобусы |
0,6 |
0,4 |
44 |
46 |
| 4 |
Автобусы |
4,8 |
4,2 |
69 |
85 |
| 5 |
Авторемонтное и автосервисное оборудование |
0,3 |
0,2 |
46 |
53 |
| 6 |
Средства связи и телекоммуникации |
4,8 |
1,6 |
55 |
61 |
| 7 |
Компьютеры и оргтехника |
2,1 |
1,5 |
69 |
87 |
| 8 |
Мебель и офисное оборудование |
0,2 |
0,1 |
32 |
46 |
| 9 |
Нефте- и газодобывающее и перерабатывающее оборудование |
1,5 |
2,1 |
18 |
20 |
| 10 |
Геологоразведочная техника |
0,4 |
0,7 |
10 |
26 |
| 11 |
Сельскохозяйственная техника |
6,1 |
3,1 |
41 |
41 |
| 12 |
Железнодорожный подвижной и тяговый состав |
19,7 |
21,4 |
37 |
47 |
| 13 |
Строительное оборудование и техника, включая строительную спецтехнику на колесах |
7,2 |
6,6 |
94 |
113 |
| 14 |
Дорожно-строительное оборудование и техника |
3,1 |
3,3 |
53 |
81 |
| 15 |
Оборудование для производства и обработки стекла |
0,6 |
0,5 |
13 |
18 |
| 16 |
Машиностроительное и металлообрабатывающее оборудование |
3,8 |
4,5 |
69 |
78 |
| 17 |
Металлургическое оборудование |
0,2 |
0,6 |
13 |
31 |
| 18 |
Горная техника |
0,6 |
0,6 |
16 |
27 |
| 19 |
Энергетическое оборудование |
5,5 |
12,5 |
40 |
66 |
| 20 |
Полиграфическое оборудование |
1,4 |
1,3 |
52 |
67 |
| 21 |
Оборудование для производства тканей и одежды |
0,2 |
0,1 |
14 |
22 |
| 22 |
Оборудование для пищевой промышленности |
3,7 |
2 |
71 |
84 |
| 23 |
Торговое оборудование |
1,1 |
1,1 |
55 |
81 |
| 24 |
Упаковочное оборудование |
0,7 |
0,2 |
32 |
37 |
| 25 |
Погрузчики и складское оборудование |
0,8 |
0,9 |
67 |
84 |
| 26 |
Лесозаготовительное оборудование и лесовозы |
0,4 |
0,5 |
31 |
42 |
| 27 |
Деревообрабатывающее оборудование |
1,2 |
0,9 |
56 |
62 |
содержание ..
380
381
382 ..
|
|