содержание   ..  251  252  253   ..

Факторный анализ производственно-хозяйственной деятельности фирмы

Содержание Список использованной литературы № Наименование/ ед. измерения План Факт 1 Объем продукции (выручка от реализации) в фактических ценах, тыс. руб. 3170 3180 2 Объем продукции при плановой структуре и плановых ценах, тыс. руб. 3040 3050 3 Объем продукции при фактической структуре и по плановым ценам, тыс. руб. 3130 3150 4 Себестоимость продукции, тыс. руб. 2680 2720 5 Материальные затраты, тыс. руб. 1200 1220 6 Материальные затраты по плану, пересчитанные на фактический выпуск продукции, тыс. руб. 1150 1170 7 Материальные затраты по плановым нормам и плановым ценам на фактический выпуск продукции, тыс. руб. 1190 1200 8 Материальные затраты фактически по плановым ценам, тыс. руб. 1195 1205 9 Фонд оплаты труда, тыс. руб. 900 910 10 Амортизация, тыс. руб. 365 375 11 Прочие расходы, тыс. руб. 215 215 12 Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб. 3650 3750 13 Среднегодовая стоимость активной части основных фондов, тыс. руб. 2300 2350 14 Среднегодовая стоимость действующего оборудования, тыс. руб. 1970 2000 15 Количество отработанных станко-смен 12680,5 12920,3 16 Коэффициент сменности 1,92 2,02 17 Коэффициент загруженности оборудования в течении смены 0,69 0,68 18 Среднесписочная численность работников, чел. 120 115 19 Общее число отработанных человеко-дней работниками 31200 30590 20 Общее число отработанных человеко-часов работниками 234000 227890 Показатели Усл. план факт отклонения Влияние абсолютное Уд.вес % Объем продукции тыс.руб. Y 3170 3180 10 Δyx 100 Численность работников X1 120 115 -5 -132.08333 -1320.833 D дней X2 260 266 6 70.105769 701.05769 Продолжительность рабочего дня X3 7.5 7.45 -0.0501179 -20.794658 -207.9465 ЧВ X4 0.01355 0.013954 0.00117 92.772222 927.72222 Показатели Усл. план факт отклонения Влияние абсолютное Уд.вес % ГЗП, тыс. руб. Y 7.5 7.91 0.413043 Δyx 100 ФРВ, час X1 1950.00 1981.65217 31.65217 0.121739 29.47368 ЧЗП, тыс. руб./час X2 0.0038461 0.0039931 0.000147 0.2913043 70.5266 Показатели Усл. обзн. План Факт Отклонен Влияние абсолютное уд.вес, % ЧЗП, тыс. руб. час у 0,0038461 0,003993 0,000147 Δyx 100 ФОТ, тыс. руб. x1 900 910 10 0,00004273 29.071210 Объем продукции, тыс. руб. x2 3170 3180 10 -0,00001222 -8.319148 Te x3 73,817034 71,6635220 -2,153512 -0,00011649 -79.24783 x x x Используется метод цепных подстановок. Показатели Усл. обзн. План Факт Отклонен Влияние абсолютное уд.вес, % ПТ у 26,41666 27,652173 1,235507 Δyx 100 ФРВ, час x1 1950 1981,6521 31,652173 0,4287922 34,7057 Te x2 73,81703 71,66352 -2,1535126 0,8067149 65,2942 x11 x Показатели Усл. обзн. План Факт Отклонен Влияние абсолютное уд.вес, % Объем продукции, тыс. руб. у 3170 3180 10 Δyx 100 ОПФ, тыс. руб. x1 3650 3750 100 85.82465 858.2466 Фо x2 0,86849 0,8480 -0,0204 -75.82465 -758.2466 Показатели Усл. обзн. План Факт Отклонен Влияние абсолютное уд.вес, % Фо у 0,86849 0,8480 -0,0204 Δyx 100 ПТ x1 26,4166 27,652173 1,23550 0,0406194 -198.2097 Фв x2 30,4166 32,6086 2,192028 0,0611125 298.2097 Рассчитываем по методу цепных подстановок: x1 x1 x1 Показатели Усл. обзн. План Факт Отклонен Влияние абсолютное уд.вес, % Фв, тыс. руб/чел у 30,41666 32,608695 2,192028 Δyx 100 Мв, тыс. руб/чел x1 16,41666 17,391304 0,974637 1,805800 82,38033 Уд/о x2 0,53973 0,533333 0.006392 0,386228 17,61967 x1 x x1 Показатели Усл. обзн. План Факт Отклонен Влияние абсолютное уд.вес, % Фо у 0,868493 0,848000 -0,0204931 Δyx 100 Уд/о (а) x1 0,630136 0,626666 -0.0034703 -0.0047830 23.33953 Уд/о x2 0,856521 0,851063 -0,0054579 -0,0055037 26.85636 Фо д/о x3 1,609137 1,590000 -0,0191370 -0,0102064 49.80410 Показатели Усл. обзн. План Факт Отклонен Влияние абсолютное уд.вес, % Фо у 0,868493 0,848000 -0,0204931 Δyx 100 Машино - смены x1 109369,31 104385,8 -4983,51 -0,041 64 ОПФ, тыс. руб. x2 3650 3750 100 -0,0230 36 Выработка x3 0,03 0,03 0 0 0 x1 2) Выработка = Объем продукции/ Объем отработанных машино-смен.Применим метод цепных подстановок. Количество отработанных станко-смен * 24 * К загруженности ( x x Показатели Усл. обзн. План Факт Отклонен Влияние абсолютное уд.вес, % Фо у 0,9 0,84 -0,06 Δyx 100 Машино - смены x1 109369,31 104385,8 -4983,51 -0,05 -2.96 ОПФ, тыс. руб. x2 3650 3750 100 -0,02 -1.19 Кол-во оборудования x3 2,78 2,97 0,19 0,067 3.97 Акт часть ОПФ, тыс. руб. х4 2300 2350 50 0,83 49.2 Ед. оборуд. Тыс. руб. x5 826,56 791,09 -35,47 0,03 1.79 Выработка x6 0,03 0,03 0 0.83 49.19 x x x x Показатели Усл. обзн. План Факт Отклонен Влияние абсолютное уд.вес, % ФОТ, тыс. руб. у 900 910 10 Δyx 100 Численность персонала x1 120 115 -5 -37,50 -375 ЗП, тыс. руб. x2 7,50 7,900 0,41 47,5 475 Показатели Усл. обзн. План Факт Отклонен Влияние абсолютное уд.вес, % Фо у 0,63894 0,624411 -0,01453 Δyx 100 Машино - смены x1 109369,31 104385,79 -4983,522 -0,0291141 -200.3291 Кол-во оборудования x2 2,78260 2,97058 0,187979 0,04119716 -283.4614 Акт часть ОПФ, тыс. руб. x3 2300 2350 50 -0.0138516 95.307716 Действующее оборуд., тыс. руб. x4 1970 2000 30 -0.0095576 65.762324 Ед. оборуд., тыс. руб. x5 826,5625 791,0891 -35,47339 -0,0269353 185.33145 Доля активной части ОПФ x6 0,63016 0,62666 -0.003470 -0.0033081 22.751786 Уд/о (а) x7 0,85652174 0,8510638 -0.005458 -0.00517413 25.248137 Выработка x8 0,02898 0,03046 0.0014795 0.03032598 -208.6611 Показатели Усл. обзн. План Факт Отклонен Влияние абсолютное уд.вес, % Объем продукции, тыс руб у 3170 3180 10 Δyx 100 МЗ, тыс руб x1 1200 1220 20 52,77 485.9116 Ме x2 0,379 0,384 0,005 -41,91 -385.912 Показатель Алгоритм расчета Сумма, тыс. руб. Затраты материалов на производство продукции 1.базовая величина Σ(VВПi0*УРi0*Ц i0) 1200 2.базовая величина, пересчитанная на фактический выпуск продукции при базовой ее структуре МЗ0*IВП 1150 3. по базовым нормам и базовым ценам на выпуск фактической продукции при фактической ее структуре отчетного периода Σ(VВПi1*УРi0*Ц i0) 1190 4.отчетного периода по базовым ценам на материалы Σ(VВПi1*УРi1*Ц i0) 1195 5. отчетного периода Σ(VВПi1*УРi1*Ц i1) 1220 Показатель Обозначение Абсолютное изм, тыс. руб Относит. изм, % объема производства продукции VВП -50 -250 структуры производства продукции Уði 40 200 удельного расхода материалов УРi 5 25 цен на сырье и материалы Ц i 25 125 Итого: 20 100 Показатели Усл. обзн. План Факт Отклонен Влияние абсолютное уд.вес, % Ме у 0,379 0,384 0,005 Δyx 100 Моб x1 0,329 0,325 -0,005 -0,0046 -88,4615 Тоб x2 0,03288 0,03067 -0,00221 -0,0251 -482,692 Фе x3 1,15 1,18 0,03 0,0091 175 Фв x4 30,42 32,61 2,19 0,0258 496,1538 Показатели Усл. обзн. План Факт Отклонен Влияние абсолютное уд.вес, % С/С, тыс. руб. у 2680 2720 40 Δyx 100 Объем продукции, тыс. руб. x1 3170 3180 10 8,454 21,34673 Ме x2 0,379 0,384 0,005 15,9 40,12922 Зе x3 0,284 0,286 0,002 6,36 16,05169 Ае x4 0,115 0,118 -0,002 9,158 24,07753 Пе x5 0,0678 0,0676 -0,002 -0,636 -1,60517               содержание   ..  251  252  253   ..   Показатели Усл. Обзн. План Факт Отклонен Влияние Абсолютное уд.вес, % Прибыль, тыс. руб. У 490 460 -30 Δyx 100,00 С/С, тыс. руб. x1 2680 2720 40 7,3136 -24,37