Главная      Учебники - Экономика     Лекции по финансам - часть 6

 

поиск по сайту            

 

 

 

 

 

 

 

  

 

содержание   ..  159  160  161   ..

 

 

Комплексный анализ итогов деятельности и состояния предприятия

Комплексный анализ итогов деятельности и состояния предприятия

СОДЕРЖАНИЕ
Наименование показателя Условное обозначение показателя Базисный год Отчетныйгод
Выручка нетто от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб. V 137601 140211
Себестоимость проданных товаров, продукции, услуг, тыс. руб. C 132560 136853
Затраты на рубль реализации, коп. Зруб 96,3 97,6
Прибыль от продаж, тыс. руб. Ппр 5 04 1 3 358
Рентабельность продаж. % Rпр 3,663 2,395
Чистая прибыль ПЧ 1 696 1 652
Среднегодовая стоимость капитала, тыс. руб. `К 103 781 106896
Рентабельность капитала. % Rк

1,634

 1,545
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб. `F 59 069 55 059
Фондоотдача, руб. ¦O 2,329 2,547
Среднесписочная численность Ч 557 529
Производительность труда (среднегодовая выработка на одного работающего), тыс. руб. D 247,039 265,049
Средний размер оборотных средств, тыс. руб. `Е 22288 29543
Оборачиваемость оборотных средств, обороты коб 6,174 4,746
№п/п Показатели Прошлый год Отчетныйгод Изменения(+.-) Темп роста.%
1 Выручка от реализации, тыс. руб. 137 601 140 211 2 610 101,90
2 Среднесписочная численность персонала, чел. 557 529 -28 94.97
3 Материальные затраты, тыс. руб. 106 718 107 006 288 100,27
4 Среднегодовая стоимость внеоборот-ных активов фондов, тыс. руб. 59 069 55 059 -4 010 93,21
5 Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб. 22 288 29 543 7 255 132,55
6 Производительность труда, тыс. руб. 247,039 265,049 18,010 107,29
7 Материалоемкость продукции, руб. 0,776 0,763 -0,012 98,40
8 Фондоотдача, руб. 2,329 2,547 0,217 109,32
9 Коэффициент оборачиваемости оборотных средств, обороты. 6,174 4,746 -1,428 76,87
10

Прирост ресурсов на один процент прироста объема:
х x х -
x x x 0,142
х х х -
x x x 18,711
№ п/п Показатели Сумма влияния, тыс. руб.
1

Влияние на изменение выручки от реализации факторов:

-6 917
2

Экстенсивности и интенсивности использования материальных ресурсов, в том числе:

371
3

Экстенсивности и интенсивности использования внеоборотных активов, в том числе:

-9 341
4

Экстенсивности и интенсивности использования оборотных средств, в том числе:

44 791
Подстановки Численность работников, чел. Производительность труда,тыс. руб. Объем реализации продукции, тыс. руб. Результат влияния, тыс. руб.
557 247,039 137 601
I 529 247,039 130 683 -6917
II 529 265,049 140211 9527
Итого 2610
Подстановки Материальные ресурсы, тыс. руб. Материалоотдача, руб. Объем реализации продукции, тыс. руб. Результат влияния, тыс. руб.
106718 1,289 137 601
I 107 006 1,289 137 972 371
II 107 006 1,310 140211 2239
Итого 2610
Подстановки Среднегодовая стоимость ОС,тыс. руб. Фондоотдача, руб. Объем реализации продукции, тыс. руб. Результат влияния, тыс. руб.
59069 2,329 137601
I 55059 2,329 128 260 -9341
II 55059 2,547 140211 11951
Итого 2610
Подстановки Стоимость оборотных активов, тыс. руб. Оборачиваемость оборотных средств, обороты Объем реализации, тыс. руб. Результат влияния, тыс. руб.
22288 6,174 137601
I 29543 6,174 182391 44791
II 29543 4,746 140211 -42 181
Итого 2610
Показатели 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Итого за год
План 34 000 35 000 36 000 35 000 140 000
Факт 33 502 35 647 37 241 33 821 140 211
Показатели 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Итого за год Сред. кв. объем
сумма уд. вес сумма уд. вес сумма уд. вес сумма уд. вес

1. Выручка от реализации тыс. руб.. в т,ч,
34 000 24,29 35 000 25,00 36 000 25,71 35 000 25.00 140 000 35 000
33 502 23.89 35 647 25.42 37 241 26.56 33 821 24.12 140 211 35 053
2. Отклонение от среднеквартального объема фактически -498 -0.39 647 0,42 1241 0,85 -1179 -0,88 211 53
3. Коэффициент ритмичности х х х х х х х х 98.73 х
№п/п Показатели Прошлый год Отчетный год Изменение(+--) Темп роста. %
1 Выручка от реализации, тыс. руб. 137 601 140 211 2 610 101,90
2 Среднесписочная численность работников, чел. 557 529 -28 94,97
3 Среднегодовая выработка продукции на одного работающего, тыс. руб. 247,039 265,049 18,010 107,29
4 Относительная экономия работников, чел. -39
5 Доля прироста продукции (тыс. руб.) за счет: х x x
- изменения численности. x x -6 917 x
- повышения производительности труда x x 9 527 x
Подстановки Численность работников, чел. Производительность труда, тыс. руб. Объем реализации продукции, тыс. руб. Результат влияния., тыс. руб.
557 247,039 137 601
1 529 247,039 130 683 -6 917
II 529 265,049 140 211 9 527
Итого 2 610
Виды основных средств на начало года на конец года изменение
сумма. тыс. руб. уд. вес, % сумма, тыс. руб. уд. вес, "/и сумма, тыс.руб. уд. вес. %
Основные средства:
- здания 51 296 49.66 51 296 49,14 -
- сооружения 1705 1,65 3 014 2,89 +1 309 1.24
- передаточные устройства - - - - - -
Итого, пассивная часть ОС 53001 51,31 54310 52,03 1 309 1.24
- машины и оборудование 43 138 41.76 42 905 41,10 -233 -0,66
- транспортные средства 6 429 6,22 6 400 6,13 -29 -0,09
- инструмент, инвентарь 722 0.70 111 0,74 55 0,05
- другие виды - - - - - -
Итого, активная часть ОС 50 289 48,69 50 082 47,97 -207 -0,71
Всего: 103 290 100 104 392 100 1 102
в том числе
а) промышленно - производственные 101 807 98,56 102842 98,52 1035 -0,05
б) непроизводственные 1 483 1.44 1 550 1,48 67 0,05
№п/п Показатели На начало года На конец года Изменение (+, -)
1 Основные средства (тыс. руб.):
а) первоначальная стоимость 103 290 104 392 1 102
б) износ 48 285 49 280 995
в) остаточная стоимость 55 005 55 112 107
2 Коэффициент износа (16: la) 0,467 0,472 0,005
3 Коэффициент годности (1в: 1а) 0,533 0,528 -0,005
4 Коэффициент обновления 0,067 0,027 -0,040
5 Коэффициент выбытия 0,150 0,017 -0,133
№п/п Показатели Прошлый год Отчетный год Изменение,(+,-)
1 Выручка, тыс.руб. 137601 140211 2610
2 Среднегодовая стоимость нематериальных активов, гыс.руб. 26 26 0
3 Фондоотдача нематериальных активов, руб. 5292 5393 100
4 Фондоемкость нематериальных активов, руб. 0,00019 0,00019 0

№

 Показатели Прошлый год Отчетный год Отклонение
Числ-ть Уд. вес Числ-ть Уд. вес Числ-сть Уд. вес
1 Среднесписочная численность персонала-всего, чел., в том числе: 557 100 529 100 -28 0
Основные рабочие 390 70,02 360 68,05 -30 -1,97
Вспомогательные рабочие 23 4,13 23 4,35 0 0,22
Руководители 74 13,29 71 13,42 -3 0,14
Специалисты 26 4,67 29 5,48 3 0,81
Прочие категории 44 7,90 46 8,70 2 0,80
№п/п Показатели Прошлый год Отчетный год Изменение (+,-) Темп роста. %
1 Среднегодовая выработка продукции на одного работающего, тыс. руб. 247,039 265,049 18,010 107,29
2 Среднегодовая заработная плата одного работающего, тыс. руб. 14,853 18,637 3,784 125,48
3 Коэффициент опережения (отношения темпов роста производительности труда к росту заработной платы) х 0,855 x x
4 Удельный вес заработной платы в себестоимости реализованной продукции, %(d) 6,24 7,22 x x
5 Размер увеличения себестоимости за счет соотношений между темпами роста производительности труда и средней заработной платы (Jзп / Jпт - l) х d x x 0,011 1,058
Показатели Прошлый год Отчетный год Изменение(+,-) Темп роста, %
Выручка от реализации, тыс. руб. 137 601 140 211 2 610 101,09
Полная себестоимость реализованной продукции, тыс. руб. 132 560 136 853 4 293 103,24
Затраты на 1 руб. продаж, коп. 96,3 97,6 1,3 101,35
Подстановки Себестоимость, тыс. руб. Выручка. тыс. руб. Затраты на 1 руб. реализованной продукции, коп. Результат влияния, коп.
132 560 137 601 96.3
I 136853 137 601 99.5 3,1
II 136853 140211 97,6 -1,9
Итого 1,3
Элементы затрат Прошлый год Отчетный год Изменение
тыс. руб. уд. вес. % тыс. руб. уд. вес, % тыс. руб. уд. вес. %
Материальные затраты, 106 718 80,51 107 006 78,19 288 -2.31
Амортизация основных средств 2 266 1,71 2 660 1,94 394 0,23
Затраты на оплату труда 8 273 6,24 9 878 7,22 1 605 0,98
Отчисления на социальные нужды 3 185 2,40 3 981 2,91 796 0,51
Прочие затраты 12 118 9,14 13 328 9.74 1 210 0,60
Итого по элементам затрат 132560 100,00 136 853 100,00 4293 -
№ Показатели 2007г. 2008г. Изменение
1 2 3 4 5
1. Выручка от продаж, тыс. руб. 137 601 140 211 2 610
2. Полная себестоимость реализованной товарной продукции, тыс. руб., в том числе: 132 560 136 853 4 293
Сумма переменных затрат, тыс. руб. 103 397 106 745 3349
Сумма постоянных затрат, тыс. руб. 29 163 30 108 944
3. Прибыль от продаж, тыс. руб. 5041 3358 -1683
4. Маржинальная прибыль, тыс. руб. 34201 33466 -735
5. Уровень операционного рычага 6,79 9,97 3,18
№ п/п Показатели Прошлый год Отчетный год Изменение
тыс. руб. уд. вес, % тыс. руб. уд. вес, % тыс. руб. уд. вес, % темп роста, %
1 Прибыль (убыток) от продаж. 5 041 155.97 3358 115.08 -1 683 -40.89 66,61
2 Проценты к получению. - - - - - - -
3 Проценты к уплате - - - - - - -
4 Доходы от участия в других организациях - - - - - - -
5 Прочие доходы 905 28,0 1722 59,01 817 31,01 190,28
6 Прочие расходы 2714 83,97 2162 74,09 -552 -9,88 79,66
7 Итого прибыль (убыток) до налогообложения 3232 100,00 2918 100,00 -314 X 90,28
8 Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи 1 536 47.52 1 266 43,39 -270 -4,14 82,42
9 Чистая прибыль 1 696 52,48 1 652 56,61 -44 4,14 97,41
№ п/п Показатели Прошлый период Отчетный период Отклонение
абсолют. %
1 Выручка от реализации, без НДС тыс. руб. 137 601 140 211 2 610 1.90
2 Себестоимость продукции, тыс. руб. 132 560 136 853 4 293 3,24
3 Себестоимость продукции в % к выручке (доходность производства продукции) 96,34 97,61 1,27 1.32
4 Прибыль от реализации продукции, тыс. руб. 5041 3 358 -1 683 -33,39
5 Уровень рентабельности, % 3.80 2.45 -1,35 -35,48
6 Прибыль от реализации продукции в % к выручке 3,66 2,39 -1,27 -34,63
7 Прочие доходы, тыс. руб. 905 1722 817 190,28
8 Прочие расходы, тыс. руб. 2714 2162 -552 79,66
9 Прибыль до налогообложения, тыс. руб. 3 232 2 918 -314 -9.72
10 Налог на прибыль, тыс. руб. 1 536 1 266 -270 -17,58
11 Чистая прибыль, тыс. руб. 1 696 1 652 -44 -2,59
Подстановки Выручка от реализации. без НДС тыс. руб. Себестоимость продукции. тыс. руб. Прочие доходы, тыс. руб. Прочие расходы, тыс. руб. Налог на прибыль. тыс. руб. Чистая прибыль. тыс. руб. Результат влияния. тыс.руб.
137 601 132 560 905 2714 1 536 1 696
1 140 211 132 560 905 2714 1 536 4 306 2 610
II 140 211 136 853 1722 2714 1 536 703 -3 603
III 140 211 136 853 1722 2162 1 536 970 267
IV 140 211 136 853 1722 2162 1 536 1 097 127
V 140 211 136 853 1722 2162 1 536 1 382 285
VI 140 211 136 853 1722 2162 1 266 1 652 270
Итого -44
№ п/п Показатели Прошлый год Отчетный год Изменение (+,-)
1 Рентабельность капитала 1,634 1,545 -0,089
2 Рентабельность собственного капитала 2.157 2,101 -0,056
3 Рентабельность продаж (реализации) 3,633 2,395 -1,238
4 Рентабельность продукции 3,803 2,454 -1,349
5 Рентабельность производственных фондов 3,229 3,085 -0.144
6 Рентабельность текущих активов 7,609 5,592 -2,017
7 Рентабельность основных фондов 2,871 2,139 -0,732
8 Рентабельность финансовых вложений 1 679,21 1 635,64 -43,57

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  159  160  161   ..

 

№ п/п Показатели Прошлый год Отчетный год Изменение
1 Прибыль, тыс. руб. 1 696 1 652 -44
2 Выручка от реализации, тыс. руб. 137 601 140 211 2 610
3 Прибыль в % к выручке. 1.233 1,178 -0.054
4 Средний остаток оборотных средств, тыс. руб. 22 288 29 543 7 255
5 Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб. 81 467 77 327 -4010
6 Среднегодовая стоимость нематериальных активов. тыс. руб. 26 26 0
7 Среднегодовая стоимость капитала, тыс. руб. 103 781 106 896 3 115
8 Рентабельность капитала, % 1,634 1,545 -0,089
9 Коэффициент оборачиваемости оборотных средств, обороты. 6,174 4,746 -1,428
10