содержание ..
119
120
121 ..
Предложения по совершенствованию применения лизинга в компании
Предложения по совершенствованию применения лизинга в компании
Содержание
Показатель \ Период
2004
2005
2006
Имущество, переданное в лизинг (первоначальная стоимость), тыс. руб.
45 105,13
30 556, 19
64 463,12
Маржа компании согласно договоров лизинга
580,51
988,95
2 413,97
Фондоотдача
17,82
28,12
81,77
Фондоемкость
0,06
0,04
0,01
Показатель \ Период
2004 год
2005 год
2006 год
НДС по приобретенным ценностям, млн. руб.
4,935
2,404
4,962
Доля в оборотных активах, %
21,7
21,5
10,2
НДС к зачету, млн. руб.
3,971
4,144
5,644
Доля в оборотных активах, %
17,4
37,0
11,6
Всего НДС полагается из бюджета
8,9
6,5
10,6
Доля в оборотных активах, %
39,1
58,5
21,8
Оборотные активы, млн. руб.
22,8
11,2
48,7
Показатели \ Период
2004
2005
2006
Прибыль после налогообложения
4 785,343
4 153,1
5,08
Выручка
10 138,4
28 675,8
41 446,8
Стоимость имущества, переданного в лизинг
45 105,13
30 556, 19
64 463,12
Прирост начисленной амортизации
4 961,88
16 904,32
21 236,74
Кредиты банков
9 600,00
1 467,55
21 531,23
Маржа компании согласно договоров лизинга
580,51
988,95
2 413,97
Наименование налога
Сумма, руб.
Доля
Подоходный налог
6 620,00
0,09%
Транспортный налог
33 168,00
0,45%
Экология
1 616,05
0,02%
Налог на имущество
560 417,00
7,66%
Налог на прибыль
0,00
0,00%
НДС
3 577 008,52
48,91%
Налог на рекламу
146,00
0,00%
НДС неоплаченный
3 134 100,15
42,86%
Расчеты по соц. обеспечению
22 576,47
0,31%
Расчеты с ПФ
17 550,55
0,24%
Расчеты с ПФ фед.
8 085,52
0,11%
Накопительная часть ПФ
2 655,99
0,04%
Страховая часть ПФ
6 809,04
0,09%
Расчеты с ФСС
2 310,14
0,03%
Расчеты с ТФОМС
1 963,62
0,03%
Расчеты с ФФОМС
115,50
0,00%
Расчеты с ФСС травматизм
636,66
0,01%
Расчеты по налогам и сборам всего
7 313 075,72
100%
Источник капитала
Сумма, тыс. руб.
Структура капитала, %
2004
2005
2006
2004
2005
2006
Собственный
4 785,543
8 935,643
8 940,723
15,9
14,2
8,7
Заемный
25 341,885
54 098,577
93 801,072
84,1
85,8
91,3
Итого
72 211,674
76 386,704
131 202,851
100
100
100
Показатель
2004
2005
2006
Изменение
Общая сумма активов, тыс. руб.
72 211,674
76 386,704
131 202,851
+58 991,177
Основной капитал
49 423,347
65 194,681
82 530,02
+33 106,673
Оборотный капитал
22 788,327
11 192,023
48 672,831
+25 884,504
Удельный вес в общей сумме, %:
Основного капитала
68,44
85,35
62,90
-5,54%
Оборотного капитала
31,56
14,65
37,10
+5,54%
Приходится оборотного капитала на рубль основного, руб.
0,46
0,17
0,59
+0,13
Наименование
Условное обозначение
2004 г.
2005 г.
2006 г.
Оборотные средства
ОС
22 788,3
11 192,0
48 672,8
Краткосрочные обязательства компании
ОП
58 100,7
13 539,6
24 317,6
Денежные средства, расчеты прочие оборотные активы
ДСА
534,3
603,6
918,7
Денежные средства, краткосрочные финансовые вложения
ДСФ
11 586,3
1 151,4
3 578,1
Собственные оборотные средства
СОС
22 665,8
11 191,8
48 035,4
Запасы и затраты
ЗЗ
122,5
0,2
637,6
Собственные оборотные и приравненные к ним долгосрочные заемные средства
СОСдз
31 991,2
65 103,3
145 979,9
Собственные оборотные и приравненные к ним долгосрочные и краткосрочные заемные средства
СОСдкз
90 092,0
78 642,9
170 297,5
Основные средства и внеоборотные активы
ОСВ
49 423,3
65 194,7
82 530,0
Источники собственных средств
Исос
4 785,5
8 935,6
8 940,7
Валюта баланса
ВБ
72 211,7
76 386,7
131 202,9
Все обязательства компании
ОВ
53 315,2
67 451,1
122 262,1
Выручка
ВР
10 138,4
28 675,8
41 446,8
Средняя величина валюты баланса
ВБср
36 105,8
74 299,2
103 794,8
Средняя величина оборотных средств
Оср
11 394,2
16 990,2
29 932,4
Средняя величина источников собственных средств
Исос. ср
2 392,8
6 860,6
8 938,2
Наименование
Условное обозначение
2004г
2005г
2006г
Критическое значение
Коэффициент текущей ликвидности
К1
0,39
0,83
2
<2
Коэффициент критической ликвидности
К2
0,01
0,04
0,04
<0,8
Коэффициент абсолютной ликвидности
К3
0, 19
0,09
0,15
<0,2
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств
Кс/з
11,11
7,69
0,07
>1
Доходы / Расходы
2004
2005
2006
От лизинга
10 138,5/6 183,8
28 675,8/20 552,4
41 446,8/30 301,6
Операционные
2 501,4/1 428,5
142,6/3 693,9
47 718,2/54 388,5
Внереализационные
0 / 0
0 / 5,6
0 / 93,2
Чрезвычайные
4,9/0
13,0 / 0
44,1/34,9
Коммерческие расходы
/ 247,2
/ 343,1
/ 3 739,5
Управленческие расходы
-
/ 83,2
/ 93,6
ИТОГО:
12 644,8/7 859,5
28 831,4/24 678,3
89 209,1/88 651,3
ПРИБЫЛЬ
4 785,3
4 153,1
5,1
2004
2005
2006
сумма, млн. руб.
доля, %
сумма, млн. руб.
доля, %
сумма, млн. руб.
доля, %
Средства МЛК
0
0,0%
0
0,0%
1,44
3,1%
Кредиты банков
0
0,0%
1,83
4,7%
30,16
64,3%
Средства лизингополучателей
64,89
100,0%
36,90
95,3%
15,28
32,6%
№ п/п
Классификационные признаки
Формы лизинга
1
Объект
1) Движимое имущество 2) Недвижимое имущество
2
Срок
1) Долгосрочные 2) Среднесрочные 3) Краткосрочные
3
Условия начисления амортизации
1) С полной (ускоренной) амортизацией 2) С неполной амортизацией
4
Сфера рынка
1) Внутренний 2) Международный
5
Организация
1) Прямой 2) Косвенный 3) Возвратный 4) Левередж
6
Объем обслуживания
1) Чистый 2) Полный 3) Комплексный 4) Генеральный
7
Тип лизинговых платежей
1) Денежный 2) Компенсационный 3) Смешанный
Страна
Доля лизинга в общем объеме инвестиций Европы
Австрия
13,7%
Бельгия
9,8%
Дания
9,1%
Финляндия
4,7%
Франция
16,7%
Германия
11,9%
Италия
16,0%
Нидерланды
6,3%
Португалия
10,1%
Испания
6,6%
Швеция
13,1%
Великобритания
14,6%
Средняя величина
12,5%
№ п/п
Проблемы лизинга
Пути их решения
Пробелы в законодательстве:
Создание всероссийской ассоциации лизинговых компаний для внесения законодательных инициатив в Государственную Думу, для лоббирования интересов рынка лизинга России
порядок завершения договора лизинга и передачи имущества в собственность лизингополучателю
Право собственности должно переходить лизингополучателю по окончании срока договора лизинга при погашении лизинговых платежей в полном объеме
вторичное использование в целях предоставления в лизинг изъятого имущества
Разрешить вторичное использование в целях предоставления в лизинг изъятого имущества
в части дефолтов лизингополучателей
Необходимо закрепить положение о том, что во время судебной процедуры объект лизинга должен находится у лизингодателя
2
Норматив ЦБ РФ, устанавливающий предельный лимит риска на одного заемщика, препятствует кредитованию банками лизинговых компаний в необходимом объеме
Увеличить норматив ЦБ РФ, устанавливающий предельный лимит риска на одного заемщика, либо устанавливать его на конечных лизингополучателей, минуя лизинговые компании
3
Запрет на лизинг программного обеспечения
Следует законодательно разрешить передавать в лизинг программное обеспечение в составе оборудования
4
Отсутствует система страхования коммерческих рисков в лизинговых сделках
Необходимо перенести зарубежный опыт страхования финансовых рисков на российскую почву
5
Существующая арбитражная практика препятствует быстрому изъятию объекта лизинга в случае неплатежей лизингополучателя
Необходимо законодательно закрепить безусловное право изъятия объекта лизинга без судебных процедур
6
Неразвитость вторичных рынков оборудования
Развитие вторичных рынков оборудования
7
Ограниченный доступ лизинговых компаний к "длинным и дешевым" инвестиционным ресурсам
Переход к кредитованию в западных банках, снижение в России ставки рефинансирования, развитие банковской системы
8
Отсутствует система общероссийских кредитных бюро и кредитных рейтингов
Создание системы общероссийских кредитных бюро и кредитных рейтингов, принятие закона о кредитных бюро
9
Отсутствуют готовые решения в области комплексной автоматизации лизинговой компании
Разработка специализированными компаниями программ по автоматизации лизинга
10
Недостаток квалифицированных кадров в области лизинга
Введение министерством образования специальности "Лизинг", либо предмета "Лизинг" в учебный план
2004
2005
2006
сумма, млн. руб.
доля, %
сумма, млн. руб.
доля, %
сумма, млн. руб.
доля, %
Приобретено имущества для ОАО "УНП", без НДС
15,46
28,6%
16,70
51,7%
7,65
19,6%
Балансовая стоимость имущества, приобретенного для передачи в лизинг ОАО "УНП" с учетом выбытия и прибытия
15,46
28,6%
31,79
37,0%
34,25
30,6%
Период, кв,
Налог на имущество
Погашение кредита с процентами
Зачет НДС
Уменьшение налога на прибыль
1
-4 596,28
-84 913,62
152 542,37
12 531,69
2
-4 531,54
-84 995,13
0,00
12 533,88
3
-4 466,81
-82 486,53
0,00
11 972,94
4
-4 013,65
-79 760,58
0,00
11 271,53
5
-4 078,39
-77 107,08
0,00
10 710,16
6
-4 013,65
-74 996,96
0,00
10 235,86
7
-3 948,92
-72 488,36
0,00
9 674,93
8
-3 495,76
-69 871,08
0,00
8 997,14
9
-3 560,50
-67 326,26
0,00
8 459,40
10
-3 495,76
-64 998,78
0,00
7 937,85
11
-3 431,03
-62 490,18
0,00
7 376,91
12
-2 977,87
-59 981,58
0,00
6 722,76
13
-3 042,61
0,00
0,00
6 379,94
14
-2 977,87
0,00
0,00
6 364,41
15
-2 913,14
0,00
0,00
6 348,87
16
-2 459,98
0,00
0,00
6 240,11
17
-2 524,72
0,00
0,00
6 255,65
18
-2 459,98
0,00
0,00
6 240,11
19
-2 395,24
0,00
0,00
6 224,58
20
-1 942,09
0,00
0,00
6 115,82
21
-2 006,83
0,00
0,00
6 131,36
22
-1 942,09
0,00
0,00
6 115,82
23
-1 877,35
0,00
0,00
6 100,28
24
-1 424, 20
0,00
0,00
5 991,53
25
-1 488,94
0,00
0,00
6 007,06
26
-1 424, 20
0,00
0,00
5 991,53
27
-1 359,46
0,00
0,00
5 975,99
28
-906,31
0,00
0,00
5 867,23
29
-971,05
0,00
0,00
5 882,77
30
-906,31
0,00
0,00
5 867,23
31
-841,57
0,00
0,00
5 851,69
32
-388,42
0,00
0,00
5 742,94
33
-453,15
0,00
0,00
5 758,47
34
-388,42
0,00
0,00
5 742,94
35
-323,68
0,00
0,00
5 727,40
36
129,47
0,00
0,00
5 618,64
ИТОГО
-83 898,31
-881 416,13
152 542,37
262 967,43
Период, мес.
Остаточная стоимость имущества
Погашение стоимости имущества, переданного в лизинг
Проценты по кредиту
Маржа
Налог на имущество
Отчетный месяц
ВСЕГО лизинговых платежей без задатка
Распределение задатка
НДС в лизинговом платеже
ВСЕГО лизинговых платежей с задатком
17,0%
3,0%
2,2%
01.01.2003
18,0%
1
593 220,34
16 478,34
7824,66
2118,64
0,00
Январь 2004
31177,54
8333,33
6027,08
39510,87
2
576 742,00
16 478,34
9826,10
2118,64
0,00
Февраль 2004
33539,25
8333,33
6387,34
41872,58
3
560 263,65
16 478,34
8929,53
2118,64
4466,81
Март 2004
37752,12
8333,33
7029,98
46085,45
4
543 785,31
16 478,34
9264,61
2118,64
0,00
Апрель 2004
32876,69
8333,33
6286,27
41210,02
5
527 306,97
16 478,34
8694,06
2118,64
0,00
Май 2004
32203,44
8333,33
6183,58
40536,77
6
510 828,63
16 478,34
8703,12
2118,64
4272,60
Июнь 2004
37255,79
8333,33
6954,27
45589,13
7
494 350,28
16 478,34
8150,68
2118,64
0,00
Июль 2004
31562,25
8333,33
6085,77
39895,59
8
477 871,94
16 478,34
8141,63
2118,64
0,00
Август 2004
31551,57
8333,33
6084,14
39884,90
9
461 393,60
16 478,34
7860,88
2118,64
4078,39
Сентябрь 2004
36032,79
8333,33
6767,71
44366,12
10
444 915,25
16 478,34
7335,62
2118,64
0,00
Октябрь 2004
30600,47
8333,33
5939,06
38933,81
11
428 436,91
16 478,34
7299,39
2118,64
0,00
Ноябрь 2004
30557,73
8333,33
5932,53
38891,06
12
411 958,57
16 478,34
6792,24
2118,64
2718,93
Декабрь 2004
33167,62
8333,33
6330,65
41500,95
13
395 480,23
16 478,34
6737,90
2118,64
0,00
Январь 2005
29895,17
8333,33
5831,47
38228,50
14
379 001,88
16 478,34
6457,15
2118,64
0,00
Февраль 2005
29563,89
8333,33
5780,93
37897,22
15
362 523,54
16 478,34
5578,69
2118,64
2913,14
Март 2005
31964,80
8333,33
6147,17
40298,13
16
346 045, 20
16 478,34
5895,66
2118,64
0,00
Апрель 2005
28901,33
8333,33
5679,86
37234,66
17
329 566,85
16 478,34
5433,79
2118,64
0,00
Май 2005
28356,32
8333,33
5596,73
36689,65
18
313 088,51
16 478,34
5334,17
2118,64
2718,93
Июнь 2005
31447,10
8333,33
6068, 20
39780,43
19
296 610,17
16 478,34
4890,41
2118,64
0,00
Июль 2005
27715,13
8333,33
5498,92
36048,46
20
280 131,83
16 478,34
4772,68
2118,64
0,00
Август 2005
27576,21
8333,33
5477,73
35909,54
21
263 653,48
16 478,34
4491,93
2118,64
2524,72
Сентябрь 2005
30224,09
8333,33
5881,64
38557,43
22
247 175,14
16 478,34
4075,34
2118,64
0,00
Октябрь 2005
26753,35
8333,33
5352,21
35086,68
23
230 696,80
16 478,34
3930,44
2118,64
0,00
Ноябрь 2005
26582,37
8333,33
5326,12
34915,70
24
214 218,46
16 478,34
3531,96
2118,64
1165,25
Декабрь 2005
27487,16
8333,33
5464,14
35820,49
25
197 740,11
16 478,34
3368,95
2118,64
0,00
Январь 2006
25919,81
8333,33
5225,06
34253,14
26
181 261,77
16 478,34
3088, 20
2118,64
0,00
Февраль 2006
25588,53
8333,33
5174,52
33921,86
27
164 783,43
16 478,34
2535,77
2118,64
1359,46
Март 2006
26540,82
8333,33
5319,79
34874,15
28
148 305,08
16 478,34
2526,71
2118,64
0,00
Апрель 2006
24925,96
8333,33
5073,45
33259,30
29
131 826,74
16 478,34
2173,52
2118,64
0,00
Май 2006
24509, 19
8333,33
5009,88
32842,53
30
115 348,40
16 478,34
1965,22
2118,64
1165,25
Июнь 2006
25638,40
8333,33
5182,13
33971,74
31
98 870,06
16 478,34
1630,14
2118,64
0,00
Июль 2006
23868,01
8333,33
4912,07
32201,34
32
82 391,71
16 478,34
1403,73
2118,64
0,00
Август 2006
23600,84
8333,33
4871,32
31934,18
33
65 913,37
16 478,34
1122,98
2118,64
971,05
Сентябрь 2006
24415,40
8333,33
4995,57
32748,73
34
49 435,03
16 478,34
815,07
2118,64
0,00
Октябрь 2006
22906,23
8333,33
4765,36
31239,56
35
32 956,69
содержание ..
119
120
121 ..
