Содержание

№	Признаки привлекаемых средств	Источники и формы привлечения заемных средств
1	По целям привлечения	1. Заемные средства, привлекаемые для обеспечения воспроизводства внеоборотных активов
2	По источникам привлечения	1. Заемные средства, привлекаемые из внешних источников
3	По периоду привлечения	1. Заемные средства, привлекаемые на долгосрочный период (более 1-го года)
4	По форме привлечения	1. Заемные средства, привлекаемые в денежной форме (финансовый кредит)
5	По форме обеспечения	1. Необеспеченные заемные средства

Показатели	2004 год	% к валюте	2005 год	% к валюте	2006год	% к
Актив	105768	100	165499	100	159295	100
Долгосрочныеактивы	18576	17,6	19288	11,7	19784	12,4
Текущие активы	87192	82,4	146211	88,3	139511	87,6
Материалы	3329	3,1	7183	4,3	9517	6
Товары	63254	59,8	82601	50	85654	53,7
Расходы будущих периодов	2032	1,9	2032	1,2	2032	1,3
Дебиторская задолженность	9573	9,1	52219	31,5	37837	23,8
Денежные средства	9004	8,5	2176	1,3	4471	2,8
Пассив	105768	100	165499	100	159295	100
СобственныйКапитал	5506	5,2	47401	28,6	78797	49,5
Долгосрочные обязательства	89742	84,8	106871	64,6	62477	39,2
Текущие	10520	10	11227	6,8	18021	11,3

Наименование статей баланса	2003 год	2004 год	2005 год	Прирост
Статьи актива
Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения	9004	2176	4471	-4533
Дебиторская задолженность	9573	52219	37837	+28264
Товарно-материальные запасы	66583	89784	95171	+28588
Долгосрочные активы	18576	19288	19784	+1208
Баланс	105768	165499	159295	+53527
Статьи пассива
Текущие обязательства	10520	11227	18021	+7501
Долгосрочные обязательства	89742	106871	62477	-27265
Собственный капитал	5506	47401	78979	73473
Баланс	105768	165499	159295	+53527

Показатели	2004	2005	2006	Отклонения
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,85	0,19	0,25	-0,6
Коэффициент быстрой ликвидности	1,7	4,8	2,3	+0,6
Коэффициент текущей ликвидности	8,2	13	7,7	-0,5

Показатели	2004 г.	2005 г.	2006 г.	Отклонения
Коэффициент независимости	0,05	0,29	0,49	+0,44
Коэффициент зависимости	0,95	0,71	0,51	-0,44
Коэффициент финансовой устойчивости	0,9	0,93	0,88	-0,02
Коэффициент финансирования	0,05	0,4	0,98	+0,93

Наименование показателей	2004	2005	2006	Отклонения
Выручка от реализации без НДС, тыс.тенге	1803052	1765616	2046927	+243875
Полная себестоимость, тыс.тенге	1500936	1472694	1730286	+229350
Средняя величина текущих активов, тыс.тенге	74014	116701,5	142861	+68847
Средняя величина совокупных активов, тыс.тенге	95041	135633,5	162397	+67356
Коэффициент оборачиваемости текущих активов (стр.1/стр.3)	24,4	15,1	14,3	-10,1
Коэффициент оборачиваемости совокупных активов (стр.1/стр.4)	18,9	13	12,6	-6,3
Продолжительность оборота текущих активов, (360/стр.5) дни	15	24	25	+10
Продолжительность оборота совокупных активов, (360/стр.6) дни	19	28	29	+10

Показатель	Назначение	2004	2005	2006
Рентабельностьактивов	Показывает, какой доход получает предприятие с каждого тенге, вложенного в активы	0,44	0,23	0,28
Рентабельность текущих активов	Показывает, какой доход имеет предприятие с каждого тенге, вложенного в текущие активы	0,57	0,27	0,31
Рентабельностьсобственногокапитала	Указывает на величину дохода, получаемого с каждого тенге, вложенного в предприятие	7,6	0,66	0,57
Рентабельность реализованной продукции	Показывает, какой доход, имеет предприятие с каждого тенге реализации	0,02	0,01	0,02

Показатели	2004	2005	2006	Изменения
1 . Распределение активов (в % к валюте баланса - нетто):
1.1 Долгосрочные активы	17,6	11,7	12,4	-5,2
1.2 Текущие активы	82,4	88,3	87,6	+5,2
2. Распределение источников средств, %
2.1 Собственные	5,2	28,6	49,5	+44,3
2.2 Заемные	94,8	71,4	50,5	-44,3
3. Ликвидность и платежеспособность
3.1 Отношение текущих активов к краткосрочным обязательствам	8,2	13	7,7	-0,5
3.2 Отношение ликвидных активов к краткосрочным обязательствам	0,85	0,19	0,25	-0,6
4. Оборачиваемость, дн.
4. 1 Совокупных активов	19	28	29	+10
4.2 Текущих активов	15	24	25	+10
5. Рентабельность
5.1 Реализованной продукции	0,02	0,01	0,02	-
5.2 Собственного капитала	7,6	0,66	0,57	-7,03
5.3 Текущих активов	0,57	0,27	0,31	-0,26
5.4 Совокупных активов	0,44	0,23	0,28	-0,16

Показатели	На начало года		На конец года		Изменение за год
	сумма	уд.вес	сумма	уд.вес
					(+/-)	%
Привлеч. капитал, всего	118098	100	80498	100	-37600	-
Долгоср. кредиты и займы	106871	90,5	62477	77,6	-44394	-12,9
Кредиторская задолженность	11227	9,5	18021	22,4	+6794	+12,9

Показатели	Займы и кредиты	Кредиторская задолженность
Остаток на начало года	106871	11227
Поступило	254740
Погашено	44394	247946
Остаток на конец года	62477	18021
Абсолютное изменение	-44394	+6794
Темп роста, %	-41,5	+60,5
Коэффициент поступления	-	14,1
Коэффициент выбытия	0,42	22,1

Показатель	2005	2006
Балансовая прибыль, тыс.тг	31396	44813
Налоги из прибыли, тыс.тг	13455	19206
Уровень налогообложения, коэффициент	0,3	0,3
Среднегодовая сумма капитала, тыс.тг	26453,5	63099
Плечо финансового рычага (отношение заемного к собственному)	2,5	1,02
Экономическая рентабельность совокупного капитала, %	23,1	27,6
Средняя ставка процента за кредит, %	15	15
Темп инфляции, %	1,1	1,1
Эффект финансового рычага, с учетом выплаты процентов по кредиту	14,2	9
Эффект финансового рычага, с учетом влияния инфляции	244	97

Показатели	На начало года	На конец года	Изменение
Чистая прибыль	31396	44813	+13417
Выручка	1765616	2046927	+281311
Величина заемного капитала	118098	80498	-37600
Стоимость активов	165499	159295	-6204
R продаж	0,018	0,022	+0,004
К оборачиваемости активов	10,67	12,85	2,18
К финансовой зависимости	0,71	0,51	-0,2
R заемного капитала	0,24	0,6	+0,36

Показатели	2005 год	2006 год
Доход от реализации продукции, тыс.тенге	1765616	2046927
Доход от основной деятельности, тыс.тенге	44851	64019
Сумма переменных затрат, тыс.тенге	1472694	1730286
Сумма постоянных затрат, тыс.тенге	251883	254740
Сумма маржинального дохода, тыс.тенге	292921	316641
Доля маржинального дохода в выручке, %	16,6	15,5
Порог рентабельности, тыс.тенге	15173,7	16434,8
Запас финансовой устойчивости, тыс.тенге	1750442,3	2030492,2
Запас финансовой устойчивости, %	99	99

Тип бизнеса	Способ финансирования	Комментарии
Фондоемкий	Преимущественно собственными средствами	Нарушения денежного потока допустимы, если владельцы согласны с потерями вложенных средств.
	Со значительным внешним финансированием	Значительная существенная прибыль и строгая кредитная политика, обеспечивающая прогнозируемость поступлений.
Трудоемкий	Преимущественно собственными средствами	Нарушения денежного потока допустимы, если владельцы понимают, что в периоды нехватки средств зарплата персоналу выплачивается из их кармана.
	Со значительным внешним финансированием	Требования к ЧДП смягчаются настолько, насколько удается увязать доходы и вознаграждение персонала - без риска его потерять.
Материалоемкий	Преимущественно собственными средствами	Неэффективный вариант организации бизнеса. Рекомендуется провести анализ платежеспособности, определить, в каких активах размещен избыточный собственный капитал, и вывести его из бизнеса.
	Со значительным внешним финансированием	Эффективная кредитная политика, обеспечивающая своевременное поступление средств, является достаточным условием для дисциплинированного погашения кредитов даже в отсутствие прибыли. Конечно, от крупных убытков не спасет ничего, но балансировать "на нуле" можно очень долго.

Приложение 2

Результаты финансово-хозяйственной деятельности 2004 - 2006 гг по ТОО "Сельпромтыс.тг.

Активы	01.01.2005	01.01.2006	01.01.2007
1. Долгосрочные активы
Первоначальная стоимость нематериальных активов
Амортизация нематериальных активов
Остаточная стоимость нематериальных активов
Первоначальная стоимость основных средств	20 640	21 672	22 105
Амортизация основных средств	2 064	2 384	2 321
Остаточная стоимость основных средств	18 576	19 288	19 784
Инвестиции
Долгосрочная дебиторская задолженность
Расходы будущих периодов
Итого по разделу 1	18 576	19 288	19 784
2. Текущие активы
Товарно-материальные запасы	66 583	89 784	95 171
материалы	3 329	7 183	9 517
незавершенное производство
товары	63 254	82 601	85 654
Расходы будущих периодов	2 032	2 032	2 032
Дебиторская задолженность	9 573	52 219	37 837
Краткосрочные финансовые инвестиции
Денежные средства	9 004	2 176	4 471
Итого по разделу 2	87 192	146 211	139 511
БАЛАНС	105 768	165 499	159 295
Собственный капитал и обязательства
3. Собственный капитал
Уставной капитал	300	300	300
Сумма переоценки (дополнительный неоплаченный капитал)
Нераспределённый доход (непокрытый убыток)	5 206	47 101	78 497
Итого по разделу 3	5 506	47 401	78 797
4. Долгосрочные обязательства
Кредиты	89 742	106 871	62 477
5. Текущие обязательства
Кредиторская задолженность	10 520	11 227	18 021
Начисленные расходы к оплате
Доходы будущих периодов
Начисленные платежи по непредвиденным обстоятельствам
Итого по разделу 5.	10 520	11 227	18 021
БАЛАНС	105 768	165 499	159 295

Продажа без НДС (агенты)	2004	2005	2006
Хлебобулочная, кулинарная, кондитерская продукция	906 786	955 922	1 069 200
Продукция мукомолья	683 319	607 395	759 244
Продукция птицеводства	212 947	202 299	218 483
Итого	1 803 052	1 765 616	2 046 927
Себестоимость	2004	2005	2006
Хлебобулочная, кулинарная, кондитерская продукция	679 594	723 726	849 665
Продукция мукомолья	618 404	562 448	681 801
Продукция птицеводства	202 938	186 520	198 820
Итого	1 500 936	1 472 694	1 730 286
Валовый доход	2004	2005	2006
Хлебобулочная, кулинарная, кондитерская продукция	227 192	232 195	219 535
Продукция мукомолья	64 915	44 947	77 443
Продукция птицеводства	10 008	15 779	19 663
Итого	302 115	292 921	316 641
Расходы периода	244 672	251 883	254 740
Общеадминистративные расходы	59 445	60 962	63 239
Расходы по реализации	171 464	179 490	182 408
Проценты	13 763	11 431	9 093
Доход (Убыток) от основной деятельности	57 444	41 039	61 901
Доход (Убыток) от неосновной деятельности	2 406	3 812	2 118
Доход (Убыток) от обычной деятельности	59 850	44 851	64 019
Подоходный налог	17 955	13 455	19 206
Доход (Убыток) от чрезвычайных ситуаций
Чистый доход (убыток)	41 895	31 396	44 813

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  50  51  52   ..