Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
10
23299,7
17967,7
Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг
20
16752,3
15227,1
Коммерческие расходы
30
843,1
781,1
Управленческие расходы
40
2492,3
1723,7
Прибыль (убыток) от реализации
50
3212,1
235,7
Проценты к получению
60
471,1
359,7
Проценты к уплате
70
0,0
148,9
Доходы от участия в других организациях
80
223,1
223,1
Прочие операционные доходы
90
223,1
285,1
Прочие операционные расходы
100
161,1
235,7
Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности
110
3968,3
719,1
Прочие внереализационные доходы
120
446,3
1029,1
Прочие внереализованные расходы
130
520,9
396,9
Прибыль (убыток) отчетного периода
140
3893,7
1351,4
Налог на прибыль
150
1550,0
508,3
Нераспределенная прибыль (убыток)
190
2343,7
843,1
Справочно:
Нераспределенная прибыль (убыток), использованная в отчетном периоде
1364,0
694,3
Материальные затраты
10218
Заработная плата и отчисления
4203,6
в том числе: ЕСН
868
Амортизационные отчисления
1334,2
Прочие расходы
996,96
Всего за год
17620
№ п/п
Показатель
1.
Стоимость основных производственных фондов на начало года
10292
2.
Среднегодовая стоимость вводимых в действие основных производственных фондов
3782
3.
Среднегодовая стоимость выбывающих основных производственных фондов
2125,36
4.
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов
11948,6
5.
Среднегодовая стоимость полностью амортизированного оборудования
731,6
6.
Среднегодовая стоимость амортизируемых основных фондов
13342,4
7.
Средняя норма амортизационных отчислений на полное восстановление, %
12400
8.
Сумма амортизационных отчислений
1334,24
9.
Стоимость основных производственных фондов на конец года
11948,6
10.
Стоимость основных производственных фондов на конец года в оценке нетто
10614,4
Показатели
За отчетный период
Остаток денежных средств на начало отчетного года
4042,6
Денежный поток от текущей деятельности
Поступления, всего
23746,0
в т.ч. по источникам:
Средства, полученные от покупателей и заказчиков
23299,7
Прочие доходы
446,3
Использовано, всего
21041,3
в т.ч. по направлениям:
На оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов
10217,7
На оплату труда
3335,7
На выплату дивидендов, процентов
На расчёты по налогам и сборам
1550,0
На расчёты с внебюджетными фондами
868,0
Прочие расходы
5069,8
Чистый денежный приток (+), отток (-) от текущей деятельности (стр. 1-2)
2704,8
Денежный поток от инвестиционной деятельности
Поступления всего,
3248,5
в т.ч. по источникам:
Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов
2232,0
Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений
Полученные дивиденды
223,1
Полученные проценты
471,1
Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям
Целевое финансирование на расширение производства
322,3
Использовано, всего
6356,0
в т.ч. по направлениям:
Приобретение дочерних организаций
Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов
6281,7
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений
74,3
Займы, предоставленные другим организациям
Чистый денежный приток (+), отток (-) от инвестиционной деятельности (стр. 4-5)
-3107,4
Денежный поток от финансовой деятельности
Поступления, всего
6696,0
в т.ч. по источникам:
Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг
Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями
6696,0
Израсходовано, всего
в т.ч. по направлениям:
На погашение займов и кредитов (без процентов)
7216,9
Погашение обязательств по финансовой аренде
Чистый денежный приток (+), отток (-) от финансовой деятельности (стр.7-8)
-520,9
Итого денежный приток (+) отток (-) (стр.3+стр.6+стр.9)
-
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю
-837,0
Остаток денежных средств на конец отчетного периода
2282,1
Показатели
За отчетный период
Операционная деятельность
Прибыль до налогообложения
3893,6
Корректировки на:
- Амортизация
1334,24
- Изменение резерва под обесценение запасов
-72,0381
- Прибыль (убыток) от выбытия основных средств
-391,84
- Пени и штрафы
-446,4
- Процентные доходы
-471,2
- Прибыль (убыток) от реализации инвестиций и прочих финансовых активов
-223,2
- Прочее
-223,2
Операционная прибыль до изменений в оборотном капитале
3399,96
- Изменение запасов
190,96
- Изменение дебиторской задолженности
-322,4
- Изменение кредиторской задолженности
-391,344
- Изменение налогов к возмещению
37,2
- Изменение налогов к уплате
558
Денежные средства, полученные от операционной деятельности (направленные на операционную деятельность)
3472,38
- Проценты уплаченные
-
- Налог на прибыль уплаченный
-1550
Чистый денежный поток по операционной деятельности
1922,38
Показатели
На начало года
На конец отчетного периода
1.
Внеоборотные активы
12721,3
14241,3
2.
Оборотные активы, в том числе:
11791,3
10552,6
2
Материально-производственные запасы
6262,0
6026,3
3
Дебиторская задолженность
1215,1
1475,4
4
Наиболее ликвидные активы
4314,2
3050,9
5
Итого имущества
24512,6
24793,9
6
Собственный капитал
12262,4
13381,7
7
Долгосрочные обязательства
2926,3
3199,1
8
Краткосрочные обязательства, в том числе:
9323,9
8213,1
9
Наиболее срочные обязательства (кредиторская задолженность)
7005,0
6539,1
10
Краткосрочные кредиты и займы
2318,9
1674,0
11
Итого финансовых ресурсов
24512,6
24793,9
Показатели
На начало года
На конец отчетного периода
1
Внеоборотные активы
1520,0
2
Оборотные активы, в том числе:
-1238,7
3
Материально-производственные запасы
-235,7
4
Дебиторская задолженность
260,3
5
Наиболее ликвидные активы
-1263,3
6
Итого имущества
281,3
7
Собственный капитал
1119,2
8
Долгосрочные обязательства
272,9
9
Краткосрочные обязательства, в том числе
-1110,8
10
Наиболее срочные обязательства (кредиторская задолженность)
-466,0
11
Краткосрочные кредиты и займы
-644,9
12
Итого финансовых ресурсов
281,3
Наименования позиций
На начало года
На конец отчетного периода
Собственные средства необходимые
16962,2
18221,5
Фактическая величина собственных средств
12262,4
13381,7
Наименование показателя
За аналогичный период прошлого года
За отчетный период
1
3
4
Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
5332,0
Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг
1525,1
Коммерческие расходы
62,0
Управленческие расходы
768,5
Прибыль (убыток) от реализации
2976,3
Проценты к получению
111,4
Проценты к уплате
-148,9
Доходы от участия в других организациях
-
Прочие операционные доходы
-62,0
Прочие операционные расходы
-74,6
Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности
3249,2
Прочие внереализационные доходы
-582,9
Прочие внереализованные расходы
124,0
Прибыль (убыток) отчетного периода
2542,3
Налог на прибыль
1041,7
Нераспределенная прибыль (убыток)
1500,6
№ п/п
Состав имущества
На начало года
На конец отчетного периода
Изменение (+;-)
1.
Стоимость имущества всего в том числе
100,0
100,0
0,0
1.1
Внеоборотные активы
51,7
57,1
5,4
1.2
Оборотные активы
48,3
42,9
-5,4
2
Внеоборотные активы всего в том числе
100,0
100,0
0,0
2.1
Нематериальные активы
0,6
0,7
0,1
2.2
Основные средства
80,9
74,5
-6,4
2.3
Незавершенное строительство
17,3
23,2
5,9
2.4
Долгосрочные финансовые вложения
1,2
1,6
0,4
3
Оборотные активы всего в том числе
100,0
100,0
0,0
3.1
Материально-производственные запасы
48,6
52,1
3,5
3.2
Дебиторская задолженность
10,5
14,6
4,2
3.3
Денежные средства
34,1
21,3
-12,7
3.4
Прочие оборотные активы
6,9
11,9
5,1
№ п/п
Источники финансирования активов
На начало года
На конец отчетного периода
Изменение
1.
Стоимость имущества всего, в том числе сформировано за счет
100
100
-
2.
Собственного капитала
48,6
53,1
4,5
3.
Долгосрочных обязательств
11,9
12,8
0,9
4.
Краткосрочных обязательств
39,5
34,1
-5,5
Денежные потоки - один из центральных элементов жизнедеятельности любого предприятия. Управление ими является неотъемлемой частью управления всеми финансовыми ресурсами предприятия для обеспечения цели предприятия - получения прибыли.
В рыночных условиях управление денежными потоками становится наиболее актуальной проблемой управления всем предприятием, потому что именно здесь сосредоточены основные пути получения положительных финансовых результатов.
Анализ движения денежных средств позволяет с известной долей точности объяснить расхождение между величиной денежного потока, имевшего место на предприятии в отчетном периоде, и полученной за этот период прибылью.
К денежным средствам могут быть применены модели, разработанные в теории управления запасами и позволяющие оптимизировать величину денежных средств. В западной практике наибольшее распространение получили модель Баумола и модель Миллера - Орра.
Совершенствование управления денежными средствами предприятий заключается в правильном анализе денежных поступлений и определении их типа. Одним из основных элементов такого финансового анализа является оценка денежного потока типа постнумерандо и пренумерандо, распространенным частным случаем этих потоков является аннуитет.
Библиографический список
1. Басовский Л.Е. Финансовый менеджмент. - М.: ИНФРА-М, 2009. — 240 с.
2. Бланк И. А. Финансовый менеджмент: Учеб. курс. - К.: Ника - Центр, 1999.- 528 с.
3. Ван Хорн Дж.К., Вахович Дж.М. Основы финансового менеджмента. -12-е изд. - М.: И.Д. Вильямс, 2008. — 1232 с.
4. Грищенко О.В. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности. – ТГТУ: Таганрог, 2003. – 786 с.: ил.
5. Ковалев В. В. Введение в финансовый менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2001.- 768с.
6. Лисовская И.А. Основы финансового менеджмента: Учебное пособие -М.: Теис, 2006. — 120 с.
7. Максютов А.А. Бизнес-планирование развития предприятия – М.: Издательство "Альфа-Пресс". 2006. – 288 с.
8. Симчера В.М. Финансовые и актуарные вычисления: Учебно-практическое пособие – 2-е изд. – М.: Издательско-торговая корпорация "Дашков и К", 2005.- 556 с.
9. Соловьева Н.А. Анализ финансового состояния коммерческих организаций: Учебное пособие / Н.А. Соловьева, Т.А. Цыркунова; КГТЭИ. – Красноярск, 2004. – 106 с.
10. Станиславчик Е.Н. Основы финансового менеджмента - М.: Ось-89, 2001. — 128 с.
11. Уолш К. Ключевые показатели менеджмента: Как анализировать, сравнивать и контролировать данные, определяющие стоимость компании: Пер. с англ. – 2-е изд. – М.: Дело, 2001. – 360 с.