Главная      Учебники - Экономика     Лекции по финансам - часть 5

 

поиск по сайту            

 

 

 

 

 

 

 

  

 

содержание   ..  491  492  493   ..

 

 

Управление финансами муниципальных образований: состояние, направления совершенствования

Управление финансами муниципальных образований: состояние, направления совершенствования

Управление финансами муниципальных образований:

2.2 Характеристика деятельности органов управления финансами Лебедянского района

Степень

 Доля муниципальных образований по степени дотационности
Муниципальные районы

Городские

Городские

Сельские
До 5 10,6 21,6 12,0 13,1
От 5 до 10 4,1 12,7 10,0 4,8
От 10 до 20 13,9 25,9 13,7 5,0
От 20 до 50 43,4 31,1 36,0 20,2
От 50 до 100 27,9 8,7 28,3 56,9
Год Общее число полномочий Число полномочий, которые могут быть переданы на муниципальный уровень В процентах к итогу
2005 55 24 43,00 %
2006 72 51 71,00%
2007–2008 77 57 74,00%
2009 78 58 74,00%

2.2 Характеристика деятельности органов управления финансами Лебедянского района

Виды бюджетов 2000 г. 2004 г. 2005 г. 2006 г.
Федеральный Доходы 54,0 59,9* 65,0* 64,8*
Расходы 47,1 43,9 43,7 43,4
Разница 6,9 16,0 21,3 21,4
Консолидированные бюджеты субъектов РФ Доходы 46,0 40,1 35,0 35,2
Расходы 52,0 56,1 56,4 56,6
Разница -6,9 -16,0 -21,3 -21,4

В том числе:

 Доходы 29,5 27,9 27,6 28,0
Расходы 28,5 30,7 33,6 34,3
Разница 1,0 -2,8 -6,0 -6,3
Местные Доходы 16,5 12,2 7,4 7,2
Расходы 24,4 25,4 22,7 22,3
Разница -7,9 -13,2 -15,3 -15,1
Показатели 2006 г. 2007 г. 2008 г. 2009 г. 2010 г.
Годовой план I квартал
План Факт План Факт План Факт План Факт План Факт
Абсолютные показатели, тыс. руб.
Доходы бюджета, всего 460230,1 446954,1 498005,4 503527,7 535712,4 521199 669572,6 1129437,4 467032,0 125138,1 105375,7
в т. ч.:
собственные 192769 194462,9 190760,7 207768,5 213451 222870,8 379350,8 854340,9 184020,0 43233,2 38863,3
безвозмездные поступления, всего 267461,1 252491,2 307244,7 295759,2 322261,4 298328,2 290221,8 275096,5 283012 81904,9 66512,4
из них:
дотации 0 0 1243 1243 0 0 2718,8 2718,8 40 40 0
субсидии 26635,8 23134,9 56471,5 53089,4 18476,3 18476,3 9517,5 9517,5 93,4 93,4 93,4
субвенции 235564,3 224095,3 249530,2 241426,8 303505,6 279382,5 273529,5 273529,5 282572,6 81695,0 66342,5
средства федерального бюджета 400 400 0 0 0 0 0 0 0 0 0
иные межбюджетные трансферты 279,5 288,4 4456 4456 306,0 76,5 76,5
прочие безвозмездные поступления 0 0 0 0 181 0 219 0 0 0
средства по взаимным расчетам 4861 4861 0 0 0 0 0 0 0
Расходы бюджета, всего 466810,7 438151 506961,5 489236,9 548035,5 511272,3 648410,6 608413,5 728529,9 209238,5 113648,3
Дефицит (профицит) -6580,6 8803,1 -8956,1 14290,8 -12323,1 9926,7 21162 521023,9 -261497,9 -84100,4 -8272,6
Относительные показатели структуры, %
Доходы бюджета, всего 100 100 100 100 100 100 100,00 100,00 100,0 100,0 100,0
в т. ч.: 0,00 0,0 0,0 0,0
собственные 41,89 43,51 38,3 41,26 39,84 42,76 56,66 75,64 39,4 34,5 36,9
безвозмездные поступления, всего 58,11 56,49 61,7 58,74 60,16 57,24 43,34 24,36 60,6 65,5 63,1
из них: 0,0 0,0 0,0
дотации 0 0 0,4 0,42 0 0 0,41 0,24 0,0 0,0 0,0
субсидии 9,96 9,16 18,38 17,95 5,73 6,19 1,42 0,84 0,0 0,1 0,1
субвенции 88,07 88,75 81,22 81,63 94,18 93,65 40,85 24,22 60,5 65,3 63,0
средства федерального бюджета 0,15 0,16 0 0 0 0 0,00 0,00 0,0 0,0 0,0
иные межбюджетные трансферты 0 0 0 0 0,09 0,1 0,67 0,39 0,1 0,1 0,1
прочие безвозмездные поступления 0 0 0 0 0 0,06 0,00 0,02 0,0 0,0 0,0
средства по взаимным расчетам 1,82 1,93 0 0 0 0 0,00 0,00 0,0 0,0 0,0
Расходы бюджета, всего 100 100 100 100 100 100 96,84 53,87 156,0 167,2 107,9
Дефицит (профицит) -1,41 2,01 -1,77 2,92 -2,25 1,94 3,16 46,13 -56,0 -67,2 -7,9

Таблица 6

Показатели Годовое назначение Кассовое исполнение с начала года % исполнения к годовому плану Отклонения от уточненного годового плана
Тыс. руб. Структура, % Тыс. руб. Структура, % Тыс. руб. Структура, %
Налог на прибыль организаций 13541,00 2,35 19388,3 1,5 143,2 5847,3 -0,83
Налог на доходы физических лиц 448281,85 77,79 1147265,4 90,1 255,9 698983,6 12,32
Единый налог при упрощенной системе налогообложения 3690,00 0,64 3399,5 0,3 92,1 -290,5 -0,37
Единый налог на вмененный доход 6686,00 1,16 6299,3 0,5 94,2 -386,7 -0,67
Единый сельскохозяйственный налог 12619,40 2,19 12661,7 1,0 100,3 42,3 -1,20
Налог на имущество физических лиц 1733,00 0,30 926,5 0,1 53,5 -806,5 -0,23
Налог на имущество организаций 32188,50 5,59 31667,4 2,5 98,4 -521,1 -3,10
Транспортный налог 10080,00 1,75 12078,2 0,9 119,8 1998,2 -0,80
Земельный налог 21601,00 3,75 18915,6 1,5 87,6 -2685,4 -2,26
Государственная пошлина 2457,00 0,43 3599,0 0,3 146,5 1142,0 -0,14
Задолженность по отмененным налогам, сборам и иным платежам 0,00 24,0 0,0 24,0 0,00
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений 13657,00 2,37 7118,0 0,6 52,1 -6539,0 -1,81
Прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности 3930,00 0,68 4656,0 0,4 118,5 726,0 -0,32
Платежи при пользовании природными ресурсами 1785,00 0,31 1465,7 0,1 82,1 -319,3 -0,19
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства 0,00 310,9 0,0 310,9 0,02
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов 668,50 0,12 2200,8 0,2 329,2 1532,3 0,06
Штрафы, санкции, возмещение ущерба 3340,76 0,58 3468,8 0,3 103,8 128,0 -0,31
Прочие неналоговые доходы 32,50 0,01 453,3 0,0 1394,8 420,8 0,03
Возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет 0,00 -2636,3 -0,2 -2636,3 -0,21
Итого собственные доходы: 576291,51 100,00 1273262,1 100,0 220,9 696970,6 0,00

Направления расходования средств бюджета

Источники средств по

Финансирование
Всего В т. ч. за счет районного бюджета
Сумма, руб. доля в общей сумме финансирования, % Сумма, руб. доля в общей сумме финансирования, %
Улучшение материально-технического оснащения учреждений культуры 645300,00 100,00 196600,00 30,47
в т. ч. за счет субсидии для реализации мероприятий по материально-техническому оснащению учреждений культуры за счет средств областного бюджета 448700,00 69,53
Комплектование книжных фондов библиотек 983600,00 100,00 331500,00 33,70
в т. ч. за счет субсидии на комплектование книжных фондов библиотек за счет средств областного бюджета 444000,00 45,14
в т. ч. за счет субсидии на комплектование книжных фондов библиотек за счет средств федерального бюджета 208100,00 21,16
Повышение квалификации медицинских и фармацевтических работников 405386,00 100,00 196541,00 48,48
в т. ч. за счет субсидии на повышение квалификации медицинских и фармацевтических работников за счет средств областного бюджета 208845,00 51,52
Подготовка кадров работников муниципальных учреждений образования 170900,00 100,00 62500,00 36,57
в т. ч. за сет субсидий на подготовку кадров работников муниципальных учреждений образования за счет средств областного бюджета 108400,00 63,43
Укрепление материально-технической базы общеобразовательных учреждений, реализующих программы профильного обучения 709300,00 100,00 204800,00 28,87
в т. ч. за счет субсидий на оснащение оборудованием общеобразовательных учреждений, реализующих программы профильного обучения за счет средств областного бюджета 504500,00 71,13
Приобретение автотранспорта для подвоза детей в образовательные учреждения 5028700,00 100,00 2418700,00 48,10
в т. ч. за счет субсидий на приобретение автотранспорта для подвоза детей в образовательные учреждения за счет средств областного бюджета 2610000,00 51,90
Реализация мероприятий по повышению качества торгового и бытового обслуживания сельского населения Лебедянского муниципального района Липецкой области 811637,20 100,00 85519,20 10,54
в т. ч. за счет субсидий на реализацию мероприятий по созданию условий для обеспечения поселений, входящих в состав муниципального района услугами торговли, бытового обслуживания в части возмещения затрат, связанных с приобретением автомобильного топлива за счет средств областного бюджета 726118,00 89,46
Реализация мероприятий по разработке схемы территориального планирования, правил землепользования и застройки Лебедянского муниципального района 234000,00 100,00 0,00 0,00
в т. ч. за счет субсидий на разработку документов территориального планирования и правил землепользования муниципальных образований за счет средств областного бюджета 234000,00 100,00
Реализация мероприятий по подготовке и переподготовке кадров органов местного самоуправления Лебедянского муниципального района 73985,00 100,00 50000,00 67,58
в т. ч. за счет субсидий на повышение квалификации муниципальных служащих за счет средств областного бюджета 23985,00 32,42
Реализация мероприятий по поддержке малого и среднего предпринимательства 251660,13 100,00 170000,00 67,55
в т. ч. за счет субсидий на поддержку малого и среднего предпринимательства за счет средств областного бюджета 81660,13 32,45
Проведение физкультурно-оздоровительных мероприятий 1831000,00 100,00 1256000,00 68,60
в т. ч. за счет субсидий на проведение физкультурно-оздоровительных мероприятий за счет средств областного бюджета 575000,00 31,40
Приобретение автотранспорта для (автобусы) для ООО ПАТП "Лебедянское" 2319000,00 100,00 278280,00 12,00
в т. ч. за счет субсидий на закупку автотранспортных средств и коммунальной техники за счет средств областного бюджета 417420,00 18,00
в т. ч. за счет субсидий на закупку автотранспортных средств и коммунальной техники за счет средств федерального бюджета 1623300,00 70,00
Финансирование мероприятий по созданию многофункционального центра по предоставлению услуг 4767306,00 100 617306,00 12,95
в т. ч. за счет субсидий на осуществление мероприятий в рамках административной реформы за счет средств федерального бюджета 4150000,00 87,05
Всего: 18231774,33 100,00 5867746,20 32,18
в т. ч. за счет средств областного бюджета 6382628,13 35,01
в т. ч. за счет средств федерального бюджета 5981400,00 32,81
всего получено средств от других уровней бюджетной системы 12364028,13 67,82
профинансировано за счет собственных средств бюджетов Лебедянского района и поселений 5867746,20 32,18
Показатели Годовое назначение, тыс. руб. Назначения I кв., тыс. руб. Кассовое исполнение с начала года, тыс. руб. % исполнения
года I кв.
Консолидированный бюджет 260251,3 57844,3 60916,4 23,4 105,3
В том числе за исключением невыясненных поступлений 260251,3 57844,3 55422,4 21,3 95,8
Бюджет Лебедянского муниципального района 184020 43233,2 38863,3 21,1 89,9
Бюджеты поселений 76231,3 14611,1 22053,1 28,9 150,9
В том числе за исключением невыясненных поступлений 76231,3 14611,1 16520,6 21,7 113,1
Доходы бюджета Период Отклонения
I кв. 2010 г. I кв. 2009 г. абсолютное, тыс. руб. относительное, %
Налоговые доходы 49301,8 50106,7 -804,9 -1,6
Неналоговые доходы 6609,4 3550,8 3058,6 86,1
Возврат остатков субсидий, субвенций, и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение прошлых лет. -488,8 -2636,3 2147,5 -81,5
Итого: 55422,4 51021,2 4401,2 8,6
Показатели Назначения I кв. Кассовое исполнение с начала года % исполнения плану I кв. Отклонения от плана I кв., тыс. руб.
абсолютное, тыс. руб. относительное, % абсолютное, тыс. руб. относительное, %
Налог на доходы физических лиц 36371,6 62,9 34028,5 61,4 93,6 -2343,1
Единый налог на вмененный доход 1168,0 2,0 1595,6 2,9 136,6 427,6
Единый с/х налог 3285,0 5,7 250,5 0,5 7,6 -3034,5
Налог на имущество физических лиц 0,0 0,0 100,6 0,2 0,0 100,6
Транспортный налог 9862,0 17,0 5430,9 9,8 55,1 -4431,1
Земельный налог 2544,9 4,4 6126,8 11,1 240,7 3581,9
Госпошлина 1100,5 1,9 1765,3 3,2 160,4 664,8
Задолженность по отмененным налогам 0,0 0,0 3,7 0,0 0,0 3,7
Арендная плата за землю 1409,0 2,4 2163,0 3,9 153,5 754,0
Аренда имущества 1175,8 2,0 1165,8 2,1 99,1 -10,0
Негативное воздействие на окружающую среду 350,0 0,6 347,7 0,6 99,3 -2,3
Компенсации затрат муниципального района 0,0 0,0 34,0 0,1 0,0 34,0
Доходы от продажи земли 124,6 0,2 2123,4 3,8 1704,2 1998,8
Штрафы, санкции, возмещение ущерба 450,0 0,8 742,4 1,3 165,0 292,4
Самообложение граждан 3,0 0,0 30,3 0,1 1010,0 27,3
Доходы от возврата остатков субсидий и субвенций прошлых лет, имеющих целевое назначение 0,0 0,0 2,6 0,0 0,0 2,6
Возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет, имеющих целевое назначение, прошлых лет. 0,0 0,0 -488,8 -0,9 0,0 -488,8
Итого собственные доходы 57844,4 100,0 55422,3 100,0 95,8 -2422,1

Наименование

на 01.01.2010 г., тыс. руб. на 01.04.2010 г., тыс. руб.

Основные

Отклонения от начала года (+,-), тыс. руб. Темп роста /снижен/, %
Всего 9673 28393 18720 293,5
Налог на прибыль 81 613 532 756,8
Налог на имущество предприятий 163 708 ОАО "Строймаш" - 342 тыс. руб., ОАО "Лебедяньмолоко" - 70 т. р., АЗС - 65 т. р., ООО "Фирма Энергокомплект" - 58 тыс. руб., ООО "Стимул" - 33 т.р.. 545 434,4
Земельный налог 524 2336 По физическим лицам - 1191 тыс. руб., по юридическим лицам - 1131 тыс. руб. 1812 445,8
Подоходный налог 5590 16961 Алешие С.А. - 11039 тыс. руб.,ОАО "Агроном" - 5329 тыс. руб., ЗАО ЧОП Сфинкс - 282 тыс. руб. 11371 303,4
Транспортный налог 2206 5896 физические лица - 5845 тыс. руб. 3690 267,3
Единый налог, взимаемый в связи с примен. упрощенной системы н/облож. 252 620 ЗАО ЧОП "Сфинкс" - 197 тыс. руб., ООО "Геосфера" - 66 тыс. руб., ООО ЧОП "Спартак" - 86 тыс. руб., ООО "Межа" - 44 тыс. руб., физлица - 61 тыс. руб. 368 246,0
Единый налог на вмененный доход 261 336 ЗАО "Лебедяньагронова" - 41 тыс. руб., ООО "Весна" - 19 тыс. руб., ООО "Реал" - 20 тыс. руб., индивидуальные предприниматели - 213 тыс. руб. 75 128,7
Налог на имущество физических лиц 545 449 физические лица -96 82,4
Период Поступило в бюджет района, тыс. руб. Норматив отчислений, % Перечислено в бюджет территории, тыс. руб. Отклонения, + , -
I кв. 2010 г. 34028 44,46 76536 -2991
I кв. 2009 г. 23858 30 79527
Наименование Темп роста средней численности работников с начала года Темп роста Фонда начисленной заработной платы Темп роста среднемесячной заработной платы Темп роста перечисленного НДФЛ
Предприятия промышленности 100 121,4 121 96
Предприятия сельского хозяйства 96 81,5 85
Прочие предприятия 95 100,2 105
Малые предприятия всех отраслей 87 110 126
Итого: 97 103,5 107

Наименование муниципального образования

 Назначения I кв., тыс. руб. Кассовое исполнение, тыс. руб. Исполнение, % Отклонения (+, -), тыс. руб.
Ангрономовское 319,5 591,1 185,0 271,6
Б-Избищенское 402 269,1 66,9 -132,9
Б-Поповское 555,7 441,8 79,5 -113,9
Волотовское 85,75 82,6 96,3 -3,15
Вязовское 77,5 402,4 519,2 324,9
Докторовское 712 127 17,8 -585
Кузнецкое 342,5 350,5 102,3 8
Куйманское 45,1 147,3 326,6 102,2
Куликовское 54 -126,6 -234,4 -180,6
Ольховское 166 573,4 345,4 407,4
Павловское 79 26,4 33,4 -52,6
П-Казацкое 283,5 1110,5 391,7 827
Слободское 94,75 22,8 24,1 -71,95
Троекуровское 2201 797 36,2 -1404
Шовское 127 67,7 53,3 -59,3
Яблоневское 63,3 110,6 174,7 47,3
Итого по сельским МО 5608,6 4993,6 89,0 -615
городское поселение г. Лебедянь 9002,5 11527 128,0 2524,5
Всего: 14611,1 16520,6 113,1 1909,5

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  491  492  493   ..

 

№ п./п. Наименование муниципального образования Всего доходов в том числе
НДФЛ Единый с.-х. налог Земельный налог Аренда земли
1 Б-Избищенское 66,9 88,0 нет плана 0,1 1296,0
2 Б-Поповское 79,5 17,2