Оценка эфективности управления инвестиционным портфелем ОАО "Север"

2. Оценка эфективности управления инвестиционным портфелем ОАО "Север"

АКТИВ	2008	Уд. Вес, %	2009	Уд. Вес, %	Изменение, %
Нематериальные активы (04, 05)	16	0,16	76	0,9	0,74
Основные средства (01, 02, 03)	6 507	67,38	5 473	56,67	-10,71
Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61)	-	-
Долгосрочные финансовые вложения (06,82)	-	-	1000	11,89	+11,89
Запасы	270	2,79	428	5,09	+2,3
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)	47	0,48	2	0,024	-0,456
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	2 446	25,33	855	10,17	-15,16
Денежные средства	370	3,83	571	6,79	2,96
БАЛАНС	9 656	100	8 405	100

Уд. Вес, %	Уд. Вес, %	Изменение, %
Уставный капитал (85)	62	0,64	62	0,64	-
Добавочный капитал (87)	7 758	80,34	6 589	68,23	-12,11
Непокрытый убыток прошлых лет (88)	(1 045)	(10,82)	(1 045)	(12,43)	-1,61
Непокрытый убыток отчетного года (88)	(195)	(2,02)	-	-	+,02
Займы и кредиты (90, 94)	-	-	200	+2,38
Кредиторская задолженность	3 076	31,85	2 999	35,68	3,83
БАЛАНС	9 656	100	8 405	100

Список используемой литературы

Приложение

Бухгалтерский баланс ОАО "СЕВЕР"

Показатели	Поступление денежных средств				Первоначальные инвестиции	Стоимость	Ставка
	1 год	2 год	3 год	4 год
450	680	820	980	1000	200	17

АКТИВ	Код стр.	2008, тыс. руб.	2009, тыс. руб.
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы (04, 05)	110	16	76
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы	111	16	76
организационные расходы	112	-	-
деловая репутация организации	113	-	-
Основные средства (01, 02, 03)	120	6 507	5 473
земельные участки и объекты природопользования	121	-	-
здания, машины и оборудование	122	6 507	5 473
Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61)	130	-	-
Доходные вложения в материальные ценности (03)	135	-	-
имущество для передачи в лизинг	136	-	-
имущество, предоставляемое по договору проката	137	-	-
Долгосрочные финансовые вложения (06,82)	140	-	1000
инвестиции в дочерние общества	141	-	-
инвестиции в зависимые общества	142	-	-
инвестиции в другие организации	143	-	-
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев	144	-	-
прочие долгосрочные финансовые вложения	145	-	-
Прочие внеоборотные активы	150	-	-
ИТОГО по разделу I	190	6 523	6 549
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210	270	428
сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16)	211	115	248
животные на выращивании и откорме (11)	212	-	-
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44)	213	-	-
готовая продукция и товары для перепродажи (16, 40, 41)	214	91	171
товары отгруженные (45)	215	-	-
расходы будущих периодов (31)	216	64	9
прочие запасы и затраты	217	-	-
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)	220	47	2
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230	-	-
покупатели и заказчики (62, 76, 82)	231	-	-
векселя к получению (62)	232	-	-
задолженность дочерних и зависимых обществ (78)	233	-	-
авансы выданные (61)	234	-	-
прочие дебиторы	235	-	-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	2 446	855
покупатели и заказчики (62, 76, 82)	241	1 143	529
векселя к получению (62)	242	-	-
задолженность дочерних и зависимых обществ (78)	243	-	-
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75)	244	-	-
авансы выданные (61)	245	1	38
прочие дебиторы	246	1 302	288
Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82)	250	-	-
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев	251	-	-
собственные акции, выкупленные у акционеров	252	-	-
прочие краткосрочные финансовые вложения	253	-	-
Денежные средства	260	370	571
касса (50)	261	3	4
расчетные счета (51)	262	367	567
валютные счета (52)	263	-	-
прочие денежные средства (55, 56, 57)	264	-	-
Прочие оборотные активы	270	-	-
ИТОГО по разделу II	290	3 133	1 856
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)	300	9 656	8 405
ПАССИВ	Код стр.	2008		2009
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (85)	410	62		62
Добавочный капитал (87)	420	7 758		6 589
Резервный капитал (86)	430	-		-
резервы, образованные в соответствии с законодательством	431	-		-
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432	-		-
Фонд социальной сферы (88)	440	-		-
Целевые финансирование и поступления (96)	450	-		-
Нераспределенная прибыль прошлых лет (88)	460	-		-
Непокрытый убыток прошлых лет (88)	465	(1 045)		(1 045)
Нераспределенная прибыль отчетного года (88)	470	-		-
Непокрытый убыток отчетного года (88)	475	(195)		-
ИТОГО по разделу III	490	6 580		5406
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты (92, 95)	510	-		-
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	511	-		-
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	512	-		-
Прочие долгосрочные обязательства	520	-		-
ИТОГО по разделу IV	590	-		-
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты (90, 94)	610	-		200
кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты	611	-		-
займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты	612	-		-
Кредиторская задолженность	620	3 076		2 999
поставщики и подрядчики (60, 76)	621	-		1067
векселя к уплате (60)	622	-		-
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78)	623	-		-
задолженность перед персоналом организации (70)	624	125		263
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)	625	50		886
задолженность перед бюджетом (68)	626	11		1047
авансы полученные (64)	627	2 790		542
прочие кредиторы	628	100		25
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75)	630	-		-
Доходы будущих периодов (83)	640	-		-
Резервы предстоящих расходов (89)	650	-		-
Прочие краткосрочные обязательства	660	-		-
ИТОГО по разделу V	690	3 076		3199
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)	700	9 656		8 405

Отчет о прибылях и убытках ОАО "Север"

содержание .. 336 337 338 ..

Наименование	Тыс. руб.
товарооборот	6273
валовые доходы от реализации продукции	5271
себестоимость проданных товаров	4246
издержки обращения	3317
НДС	1589
убыток от реализации продукции	1571
прочие операционные расходы	122
Внереализационные доходы	26
Внереализационные расходы	83
Доходы от аренды торговой площади	2907
доходы от прочей реализации	15
Прибыль до налогообложения	203
начислено налога на прибыль	96
начислены пени и штрафы за несвоевременную оплату налогов	264
Итого убыток отчетного года	157