Содержание

Кредитор	Заемщик
Завершение кругооборота средств, высвобождение из оборота материальных и денежных ресурсов, их накопление в качестве свободных средств.	Появление потребности в дополнительных материальных и денежных ресурсах.

Кредиты Этапы кредитования Выбор необходимого вида кредита Кредитный мониторинг Группа Описание Первая Включает получателей ссуд с устойчивым финансовым положением. Их кредитование осуществляется по минимальной ставке Вторая Предприятия достаточно стабильны в финансовом положении, а кредитование осуществляется на общих основаниях по более высокой ставке, чем для получателей кредитов из предыдущей группы Третья Предприятия отличаются нестабильным финансовым положением. Процентная ставка выше, чем для клиентов второй группы из-за повышенной степени риска для банка Четвертая Получатели кредитов характеризуются неспособностью обеспечить возвратность ссуд. Кредиты таким заемщикам не предоставляются 2. Анализ кредитоспособности предприятия Уровень погашения Характеристика Хороший Задолженность по кредиту и проценты по нему выплачиваются в установленные сроки, а также при пролонгации кредита не более одного раза на срок не выше 90 дней Слабый Просроченная задолженность по кредиту и процентов по нему составляет не более 90 дней, а также при пролонгации кредита на срок более 90 дней, но с обязательным текущим его обслуживанием (выплатой процентов по нему) Недостаточный Просроченная задолженность по кредиту и процентов по нему составляет более 90 дней, а также при пролонгации кредита на срок свыше 90 дней без выплаты процентов по нему Показатель Формула Метод определения Выручка от реализации (В) В= bi*pi Сумма всех продаж, где bi-единица продукции, pi-цена продукции Валовой коммерческий доход (ВД) ВД=В - Стмц и ги Выручка о реализации – Стоимость приобретенных товарно-материальных ценностей и готовых изделий Добавленная стоимость (ДС) ДС=ВД - Рэ ВД – Эксплуатационные расходы (административные, на субподрядчиков) Валовой эксплуатационный доход (ВЭД) ВЭД=ДС - Рзп - Нзп -Ротп ДС – Расходы на зарплату – Налоги на зарплату – Оплата отпусков Валовой эксплуатационный результат (ВЭР) ВЭР=ВЭД - Кр% + Двлж - Отчриск ВЭД – Уплата процентов за кредит + Доход от вложения средств в другие предприятия – Отчисления в фонд риска Прибыль, кото-рая может быть использована для самофинан-сирования (СФ) СФ=ВЭР - Праб -Нпр ВЭР – Прибыль, распределяемая между работниками предприятия – Налоги на прибыль Чистая прибыль (П) П=СФ+Дслуч - Рслуч - Анедв СФ + Наименование Коэффициент ликвидности Коэффициент покрытия Платежеспособность отрасли I класс II класс III класс I клас II класс III класс I класс II класс III класс П/п отрасли I Более 0.6- Менее Более 1.5- 1.3- Более 50- Менее П/п отрасли II Более 0.4- Менее Более 2.0- 1.5- Более 35- Менее П/п отрасли III Более 0.45- Менее Более 1.8- 1.3- Более 60- Менее Название коэффициентов Значение в баллах Коэффициент независимости 20 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 10 Соотношение заемных и собственных средств 10 Коэффициент текущей ликвидности 20 Коэффициент быстрой ликвидности 10 Коэффициент абсолютной ликвидности 10 Рентабельность продаж 10 Рентабельность основной деятельности 10 Рейтинговая оценка Финансовое положение 95-130 Хорошее финансовое положение 40-90 Среднее финансовое положение 0-35 Плохое финансовое положение Итоговая рейтинговая оценка Финансовое положение Клиента 130 и более Хорошее финансовое положение предполагает следующее: 61-129 Среднее финансовое положение предполагает следующее: 0-60 Плохое финансовое положение предполагает следующее: Характеристики для сравнения США Франция Россия, на примере ОАО «ККК» Документы, на основе которых проводится анализ финансового состояния баланс с объяснительной запиской к нему, а также следует использовать: данные оперативного учета, бизнес-план, сведения, накапливаемые в банках, данные анкеты клиентов Баланс и другие формы отчетности Форма №1 «Бухгалтерский баланс», форма №2 «Отчет о прибылях и убытках», годовая бухгалтерская отчетность в полном объеме, бюджет, бизнес-план, справки об открытых расчетных счетах, ежегодный отчет эмитента ценных бумаг Группы показателей, используемые для оценки кредитоспособности Пок-ли ликвидности фирмы (Коэфф. Ликвидности и покрытия); оборачиваемости капитала; привлечения средств; показатели прибыльности Соотношение долгосрочной задолженности и собственности, соотношение стабильных собственных ресурсов и суммы активов, динамика затрат и убытков по сравнению с темпами роста производства. Анализ финансовой отчетности клиента: аналитический баланс, анализ структуры активов и пассивов; анализ фин. результатов; анализ основных фин. показателей и оценка платежеспособности (коэфф. независимости, коэфф. обеспеченности собственными оборотными ср-ми, коэфф. зависимости., коэфф. покрытия, коэфф. орочной ликвидности, коэфф. абсолютной ликвидности); анализ показателей деловой активности (коэфф. оборачиваемости, оборачиваемость запасов, оборачиваемость краткосрочной деб. задолженности…);анализ показателей эффективности дея-ти (рентабельность продаж, основной деятельности); рейтинговая оценка клиента; Источники привлечения внешней информации о заемщике Фирма «Дан энд Брэдстрит», Служба взаимного обмена кредитной информацией при национальной ассоциации управления кредитами, контрагенты заемщика, справочники , государственная отчетность, сведения статистических органов Данные картотеки Банка Франции, контрагенты заемщика Контрагенты клиента, кредитная история предприятия в других банках. Вид кредита: Кредитная линия с «лимитом задолженности» Сумма: 4 000 000= (Четыре миллиона) рублей Срок: 12 месяцев Процентная ставка 19% Целевое назначение Пополнение оборотных средств Обеспечение: оборудование Источники погашения: Выручка от реализации График погашения Одной сумой в конце срока, при этом сохранение права досрочного погашения Основная деятельность: Производство печатных плат Свидетельство о регистрации, дата 54 РП № 0010986 от 17.04.98г Число работников: 178 Юридический адрес предприятия: 630090, г. Новосибирск, ул. Инженерная,4 Фактический адрес предприятия: 630090, г. Новосибирск, ул. Инженерная,4 Генеральный директор, опыт работы Иванов Петр Васильевич, 13 лет Главный бухгалтер, опыт работы Мармеладова Ирина Николаевна, 11 лет Наименование поставщика Вид продукции (услуг) Среднемесячный объем, тыс. руб. План поставки на период кредитования, Срок сотрудничества Форма расчетов ООО «Абсолют» Стеклотекстолит, фотоматериалы 1380 1 700 3 года Безнал. ООО «Петрокоммерц» Стеклотекстолит, фотоматериалы 1800 2 500 6 лет Безнал. ЗАО «ВИПСибирь» фотоматериалы 180 200 3 года Безнал. Итого постоянный минимум 3 360 4 400 ООО «Печатные платы» Печатные платы 1927 2 000 Более 5 лет Безнал. ООО «КТЦКЭБ» Печатные платы 1154 1 150 Более 5 лет Безнал. ЗАО «Элеси» Печатные платы 620 650 Итого постоянный минимум 3 701 3 800 Наименование конкурента Вид деятельности Опыт работы на рынке Регион влияния ОАО ЧНППП Элара Производство печатных плат и электронной техники Свыше 5 лет Европейская часть РФ ООО «Эрикон-Софт» Продажа печатных плат Свыше 5 лет г. Санкт-Петербург ГП Рязанский приборный завод Производство печатных плат и электротехники Свыше 5 лет Европейская часть РФ Наименование дебитора Сумма задолж-ти, тыс. руб. Дата возник-я Дата погашения Форма оплаты ООО «Электропромстрой» 25 126,5 2 кв. 2009 06.2009 Безналичный ООО «Авионика» 4 593,7 2 кв. 2009 06.2009 Безналичный ООО «Абсолют» 2 081,2 2 кв. 2009 06.2009 Безналичный ООО «Промстройимпэкс» 393,1 2 кв. 2009 06.2009 Безналичный Прочие 1 207,5 ИТОГО 33 402,0 Наименование кредитора Сумма задолж-ти, тыс. руб. Дата возник-я Дата погашения Форма оплаты ООО «Петрокоммерц» 1 758,9 2 кв. 2009 06.2009 Безналичный ООО «Печатные платы» 332,8 2 кв. 2009 3 кв. 2009 Безналичный ООО «Кварц М» 315,6 2 кв. 2009 3 кв. 2009 Безналичный Электрохимический завод 201,4 2 кв. 2009 3 кв. 2009 Безналичный СКБ Восток 193,7 2 кв. 2009 3 кв. 2009 Безналичный ЗАО НПО «Энергия» 193,0 2 кв. 2009 3 кв. 2009 Безналичный Супертел 146,2 2 кв. 2009 3 кв. 2009 Безналичный ОАО «Русская телефонная компания» 147,8 2 кв. 2009 3 кв. 2009 Безналичный Телэкс 141,8 2 кв. 2009 3 кв. 2009 Безналичный ЗАО «Мегалит» 122,4 2 кв. 2009 3 кв. 2009 Безналичный ООО СКА комплект 110,6 2 кв. 2009 3 кв. 2009 Безналичный ООО НПО «Ахтуба-плюс» 105,8 2 кв. 2009 3 кв. 2009 Безналичный ООО «Ильма» 82,8 2 кв. 2009 3 кв. 2009 Безналичный ЗАО НПП «Спецэлектромеханика» 80,8 2 кв. 2009 3 кв. 2009 Безналичный ЗАО «Экоресурс» 79,0 2 кв. 2009 3 кв. 2009 Безналичный Прочее 3 768,5 ИТОГО 7 092,4 Показатели Код строки 4 квартал 2008г. 1 квартал 2009г. Выручка от реализации 010 26 854 34 035 Себестоимость реализации 020 17 901 21 854 ПРИБЫЛЬ (убыток от продаж) 050 6 842 9 392 Прочие доходы 090 119 51 Прочие расходы 100 298 297 ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) 5 077 6 998 З Список использованных источников 1. Абрютина М.С. Грачев А.В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. Учебно-практическое пособие. – М.: "Дело и сервис", 2003.-512 с. 2. Авдокушин Е. Ф. Международные экономические отношения: Учеб. пособие.- 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ИВЦ "Маркетинг", 2004. - 264 с. 3. Азоев Г.Л., Челенков А.П. Конкурентные преимущества фирмы. – М.: ОАО "Типография "НОВОСТИ", 2000. - 255 с. 4. Антикризисное управление: Учебное пособие для технических вузов / Под ред. Минаева Е.С. и Панагушина В.П. - М.: Приор., 2003. - 290 с. 5. Бабкин И.А. Конкурентоспособность как фактор, определяющий стратегию предприятия // Экономика и конкурентоспособность России: Межвузовский сборник научных трудов. Вып. № 6. – СПб.: Изд-во Политехн. ун-та, 2004. – 321 с. 6. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2004. – 298 с. 7. Бармина Е.Ю., Мичурина О.Ю. Конкурентоспособность предприятия в системе конкурентных преимуществ // Экономика и конкурентоспособность России: Межвузовский сборник научных трудов. Вып. № 6. – СПб.: Изд-во Политехн. ун-та, 2004. – 456 с. 8. Бердникова Т. В. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. - М.: Финансы и статистика, 2001. – 450 с. 9. Борисов Е.Ф. Экономическая теория: учебник. – М.: Юрайт-М, 2002. – 384с. 10. Бородина Е.И. Голикова Ю.С. и др. Финансы предприятий. Банки и биржи: Учеб. Пособие.- М.: ЮНИТИ, 2005. – 378 с. 11. Воронин В.П., Федосова СП. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие. - М.: Юрайт-Издат, 2002. – 504 с. 12. Голикова Ю.С., Хохленкова М.А. Банк России - организация деятельности. - М., 2000. – 304 с. 13. Грузинов В. П., Грибов В. Д. Экономика предприятия: Учебное пособие. – 2-изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 208 с. 14. Денежное обращение и банки: Учеб. Пособие / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Г.В. Толоконцевой. - М.: Финансы и статистика, 2000. – 324 с. 15. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2004. – 387 с. 16. Деньги. Кредит. Банки.: Учебник /Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 541 с. 17. Киселев В. В. Кредитная система России: проблемы и пути решения. - М., 2002. – 405 с. 18. Ковалев В. В., Волкова И. О. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. М.: Финансы и статистика, 2001. – 224 с. 19. Ковалева А. М., Лапуста М. Г., Скамай Л. Г. Финансы фирмы: Учебник. 2-изд. испр., доп. - М.: ИНФРА – М., 2002. - 493 с. 20. Колесников В. И. Банковское дело.- М.: Финансы и статистика, 2006. – 406 с. 21. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учеб. пособие. - М.: Финансы и статистика, 2005. – 215с. 22. Лаврушин О. И. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2008.– 388 с. 23. Ладанов И. Д. Практический менеджмент. — М.: Элник, 2006. — 492 с. 24. Любушин М. И., Лещева В. А., Дъякова А. Н. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. – М.: ЮНИТИ, 2000. - 472 с. 25. Любушин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. «Анализ финансово-экономической деятельности предприятия»: Учеб.пособие для вузов / Под ред.проф. Н.П. Любушина. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. – 471с. 26. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник / Под ред. Л.Н. Красавиной,- 3-е изд.,перераб. и доп. -М.: Финансы и статистика, 2005. – 401 с. 27. Огарков А.А. Управление организацией: Учебник. – М.: Эксмо, 2006.- 245 с. 28. Организация деятельности Центрального банка: Учеб. пособие / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Н.А. Савинской. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2000. – 238 с. 29. Портер М. Международная конкуренция. - М.: Международные отношения, 2003. – 254 с. 30. Риполь-Сарагоси Ф.Б. Финансовый и управленческий анализ. – М.: Издательство Приор, 2007. – 357 с. 31. Ришар Жак. Аудит и анализ хозяйственной деятельности предприятия. –М.: ЮНИТИ, 2007. – 451 с. 32. Румянцева З.П., Филинов Н.Б., Шрамченко Т.Б. Общее управление организацией: принципы и процессы: 17-модульная программа для менеджеров "Управление развитием организации". Модуль 3. - М.: ИНФРА-М, 2004. – 214 с. 33. Семенюта О.Г. Деньги, кредит, банки в РФ: Учеб. пособие. - М: Контур, 2005. – 541 с. 34. Стоянова Е. А. Финансовый менеджмент. Российская практика. - М.: Изд. «Перспектива», 2005. – 190 с. 35. Управление организацией / Под ред. А.Г. Поршнева. – М.: ИНФРА-М, 2001. – 214 с. 36. Усов В.В. Деньги. Денежное обращение. Инфляция: Учеб. пособие. - М.: ЮНИТИ, 2003. - 314 с. 37. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Под общ. ред. А.Г. Грязновой. - М.: Финансы и статистика, 2004. – 204 с. 38. Финансы и кредит: Учебное пособие. / Под ред. A.M. Ковалевой. -М.: Финансы и статистика, 2005. – 314 с. 39. Финансы предприятия. / Под ред. Колчиной Н. В. – 2-изд., перераб. и доп. – М., 2001. - 448 с. 40. Хунгуреева И.П., Шабыкова Н.Э., Унгаева И.Ю. Экономика предприятия: Учебное пособие. – Улан-Удэ.: ВСГТУ, 2004. – 240 с. 41. Хэмел Г., Прахалад К.К. Конкурируя за будущее. Создание рынков завтрашнего дня: Пер. с англ. - М.: ЗАО "Олимп-Бизнес", 2002. -319 с. 42. Царев Р. М. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ЮНИТИ, 2004. – 356 с. 43. Челноков В.А. Банки: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. – 243 с. 44. Экономика и статистика предприятия. / Под ред. Ильенкова С.Д., Сиротиной Т.П., - М., - 2003. - 417 с. 45. Экономика предприятия: Учебник для вузов / Под ред. проф. В.Я. Горфинкеля, проф. В.А. Швандара. –3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. –718с. 46. «Финансы предприятия»: Учебник / Под ред. проф. Н.В.Колчиной. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 414 с. 47. «Финансы, деньги, кредит»: Учебник / под редакцией О.В.Соколовой. – М.: Юристъ, 2000. - 784с. ПРИЛОЖЕНИЕ А Обороты по расчетным счетам Рисунок А.1 – График динамики оборотов по расчетным счетам за 2008, 2009 гг. ПРИЛОЖЕНИЕ Б Выручка от реализации ООО «ЭЛЕКТРО Коннект» Рисунок Б.1 – Выручка от реализации (по месяцам, не нарастающим итогом) (тыс. руб.). ПРИЛОЖЕНИЕ В Залог для обеспечения кредита Таблица В.1 - Анализ и прогноз движения денежных средств (на период кредитования) Вид кредита Кредитная линия с «лимитом задолженности» Порядок предоставления траншами Целевое назначение пополнение оборотных средств Сумма 4 000 000,00 Срок и порядок возврата кредита Начиная с июня 2009 года каждый месяц по 1 миллиону рублей (до сентября 2009 года) Процентная ставка (годовая) 24 % годовых Порядок уплаты процентов ежемесячно, до 25 числа текущего месяца Обеспечение (вид, наименование залоговая стоимость) залог имущества, залоговая стоимость 5 771 741 руб. 42 коп. Страхование обеспечения нет Источники погашения выручка от реализации Обязательные условия Безакцептное списание денежных средств с р/счета в ОАО «ККК» Порядок сопровождения Ежемесячно производить анализ эффективности кредитования Клиента, ежемесячно производить осмотр заложенного имущества. Группа риска 1               содержание   ..  176  177  178   ..   Наименование Год выпуска Единица изм. Кол-во Балансовая стоимость (рублей) Рыночная стоимость (рублей) Залоговая стоимость (дисконт 40% Установка ламинирования ПП DYNACHEM-360 1999г. шт. 1 90 000,00 90 000,00 54 000,00 Лазерный растровый фотоплоттер 2000г. шт. 1 343 174,78 500 000,00 300 000,00 Оборудование поверхностного монтажа 2000г. шт. 1 118 469,75 300 000,00 180 000,00 Компрессорная станция Атлас-Копко 2001г. шт. 1 591 459,03 591 459,03 354 875,42 Автомат установки ПМИ ЕMS96 2001г. шт. 1 507 642,44 800 000,00 480 000,00 Электротестер А3ф.ATG 2002г. шт. 1 3 292 699,00 3 292 699,00 1 975 619,40 Пресс BURKLE 2001г. шт. 1 1 687 530,00 1 687 530,00 1 012 518,00 Пресс английский 2003г. шт. 1 108 776,00 108 776,00 65 265,60 Блок управления тельферами и электролизом КБА 2002г. шт. 1 105 882,00 105 882,00 63 529,20 Компрессорная станция Атлас-Копко 2003г. шт. 1 1 229 125,00 1 229 125,00 737 475,00 Линия подготовки поверхности FSL 2004г. шт. 1 480 279,00 480 279,00 288 167,40 Установка экспонирования PC-130 2004г. шт. 1 433 819,00 433 819,00 260 291,40 Общая сумма залога: 8 988 856= 9619569,03 5 771 741,42 Сумма задолженности по кредитному договору: сумма основного долга + сумма банковского процента за весь период кредитования + возможные издержки 5 093 200=