Министерство образования и науки Республики Казахстан
|
| Признак |
Собственный капитал |
Заемный
|
| 1. Право на участие в управлении капиталом |
дает |
нет |
| 2. Право на получение части прибыли и имущества |
по остаточ-ному принципу |
практически дает первоочередное право |
| 3. Срок возврата капитала |
не установлен |
по договору |
| 4. Льготы при налогообложении |
нет |
есть, в зависимости от вида заемного капитала |
| Методы финансирования |
Преимущества |
Недостатки |
| 1. закрытая подписка на акции между прежними и новыми акционерами |
Контроль за предприятием не утрачивается; финансовый риск возрастает незначительно |
Объем финансирования ограничен и может сложиться высокий уровень стоимости привлечения средств |
| 2. открытая подписка |
Возможна мобилизация крупных денежных средств на достаточно большие сроки; финансовый риск возрастает незначительно |
Возможна потеря контроля над предприятием |
| 3. долговое финансирование |
Возможно привлечение солидного объема ресурсов; контроль за предприятием не утрачивается; возрастает рентабельность собст.капит. |
Финансовый риск возрастает; срок использования и возмещения ограничен |
| 4. комбинированный |
Преобладание тех или иных преимуществ (недостатков) наблюдается в зависимости от количественных параметров сформированной структуры средств |
| Наименование модели управления оборотным капиталом |
Роль краткосрочного кредита и кредиторской задолженности |
Риск с позиций ликвидности |
| Идеальная |
За счет краткосрочных обязательств финансируются полностью все текущие активы, то есть и их переменная часть то же |
Наибольший риск, особенно если есть вероятность, что нужно одновременно погасить все обязательства перед кредиторами |
| Агрессивная |
За счет краткосрочных обязательств покрывается полностью варьирующая часть оборотных активов |
Весьма рискованна, так как в реальной жизни ограничиться лишь минимумом текущих активов невозможно. |
| Компромиссная |
Варьирующая часть оборотных активов покрывается на 50% за счет краткосрочных обязательств |
Наименьший риск, однако,возможно наличие излишних текущих активов и за счет этого снижение прибыли |
| Консервативная |
Варьирующая часть покрывается частично за счет долгосрочных пассивов |
Отсутствует риск потери ликвидности, так как нет краткосрочной кредиторской задолженности |
| Показатели
|
на конец
|
на конец
|
| 1 |
2 |
3 |
| АКТИВ |
| 1 Долгосрочные активы |
21547,0 |
20987,7 |
| 2 Текущие активы |
33056,9 |
34424,9 |
| 2.1 Товарно-материальные запасы |
15477,0 |
17520,7 |
| 2.2 Дебиторская задолженность |
7368,2 |
6986,2 |
| 2.3 Денежные средства |
3957,7 |
5601,0 |
| 2.4 Налоговые активы |
6254,0 |
4317,0 |
| ПАССИВ |
| 1 Собственный капитал |
54529,8 |
55322,5 |
| 2 Обязательства |
74,1 |
90,1 |
| 2.1 Долгосрочные |
| 2.2 Краткосрочные |
74,1 |
90,1 |
| Наименование показателя |
на конец 2006
|
на конец 2007
|
Измене-ние за период |
| 1 |
3 |
4 |
5 |
| Активы |
54603,9 |
55412,6 |
+808,7 |
| Задолженность учредителей по взносам в уставный капитал (вычитается) |
- |
- |
| Итого активов, принимаемых к расчету |
54603,9 |
55412,6 |
+808,7 |
| Пассивы, в т.ч.: |
| Долгосрочные финансовые обязательства |
Краткосрочные финансовые
|
| Кредиторская задолженность |
74,1 |
90,1 |
+16 |
| Задолженность участникам по выплате доходов (дивидендов) |
| Резервы предстоящих расходов |
| Прочие краткосрочные обязательства |
| Итого пассивов, принимаемых к расчету |
74,1 |
90,1 |
+16 |
| Чистые активы |
54529,8 |
55322,5 |
+808,7 |
| Доля чистых активов в валюте баланса, % |
99,9 |
99,8 |
-0,1 |
| Группа активов |
Сумма |
Группа пассивов |
Сумма |
| А1 |
3957,7 |
П1 |
74,1 |
| А2 |
22845,2 |
П2 |
0 |
| А3 |
6254,0 |
П3 |
0 |
| А4 |
21547,0 |
П4 |
54529,8 |
| Всего |
54603,9 |
Всего |
54603,9 |
| Группа активов |
Сумма |
Группа пассивов |
Сумма |
| А1 |
5601,0 |
П1 |
90,1 |
| А2 |
24506,9 |
П2 |
0 |
| А3 |
4317,0 |
П3 |
0 |
| А4 |
20987,7 |
П4 |
55322,5 |
| Всего |
55412,6 |
Всего |
55412,6 |
| Показатель |
на 01.01.07 |
на 01.01.08 |
| Долгосрочные пассивы |
- |
- |
| Собственный капитал |
54529,8 |
55322,5 |
| Долгосрочные активы |
21547,0 |
20987,7 |
| Общая сумма текущих активов |
33056,9 |
34424,9 |
| Системная часть оборотного капитала |
32982,8 |
34334,8 |
| Вариативная часть оборотного капитала |
74,1 |
90,1 |
| Показатель |
на 01.01.06 |
на 01.01.07 |
| Общая сумма текущих активов |
33056,9 |
34424,9 |
| Общая сумма краткосрочных долгов предприятия (III раздел пассива) |
74,1 |
90,1 |
| Сумма собственного оборотного капитала |
32982,8 |
34334,8 |
| Доля в сумме текущих активов, %: |
99,8 |
99,7 |
| Показатель |
Обозна-чение |
на 01.01.07 |
на 01.01.08 |
| Текущие активы |
ТА |
33056,9 |
34424,9 |
| Долгосрочные активы |
ДА |
21547,0 |
20987,7 |
| Системная часть оборотного капитала |
СЧ |
32982,8 |
34334,8 |
| Вариативная часть оборотного капитала |
ВЧ |
74,1 |
90,1 |
| Чистый (собственный) оборотный капитал |
ОК |
32982,8 |
34334,8 |
| Банк |
Сумма
|
Годовой процент |
Дата
|
Дата погашения договорная |
Дата факт погашения |
| Альянсбанк |
14500 |
15 |
Декабрь 2003 |
Март 2004 |
Апрель 2003 |
| Альянсбанк |
10000 |
13 |
Январь 2003 |
Март 2004 |
Май 2004 |
| Альянсбанк |
35000 |
льготный 10 |
Июнь 2004 |
Июнь 2005 |
Досрочное погашение, декабрь 2004 |
| Показатель |
Количество |
| Количество комбайнов |
5 |
| Цена за единицу |
9500 |
| Стоимость комбайнов |
47500 |
| За счет собственных источников |
11875 |
| За счет кредита банка |
35625 |
| Годовая процентная ставка, % |
4% |
| Год платежа |
Сумма долга на начало периода |
Сумма предоплаты до поставки техники |
Сумма годового платежа, в т.ч. |
| Погашение долга |
процент вознаграждений |
всего |
| 2008 декабрь |
47500 |
11875 |
| 2009 январь |
35625 |
7725 |
1140 |
8265 |
| 2010 январь |
28500 |
7725 |
855 |
7980 |
| 2011 январь |
21375 |
7/25 |
570 |
7695 |
| 2012 январь |
14250 |
4750 |
380 |
5130 |
| 2013 январь |
9500 |
2375 |
285 |
2660 |
| 2014 январь |
7125 |
2375 |
190 |
2565 |
| 2015 январь |
4750 |
2375 |
95 |
2470 |
| 2016 январь |
2375 |
2375 |
0 |
2375 |
| Итого |
35625 |
3515 |
39140 |
Наименование показателей
|
Код строки
|
2009 прогнозный |
Доход от реализации продукции (работ, услуг):
|
010
|
42351315 |
Себестоимость реализованной продукции (работ, услуг)
|
020
|
26125749 |
Валовой доход
|
030
|
16225566 |
Расходы периода
|
040
|
10376524 |
Доход (убыток) от основной деятельности
|
050
|
5849042 |
Доход (убыток) от неосновной деятельности
|
060
|
- |
Доход (убыток) от обычной деятельности до налогообложения
|
070
|
5849042 |
Подоходный налог
|
080
|
1754713 |
Доход (убыток) от обычной деятельности после налогообложения
|
090 |
4094329 |
| ЧИСТЫЙ ДОХОД (УБЫТОК) |
110 |
4094329 |
| АКТИВЫ |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
| I. КРАТКОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ |
| Денежные средства |
3247321 |
3957683 |
| Краткосрочные финансовые инвестиции |
| Краткосрочная дебиторская задолженность: |
7323714 |
7368168 |
| Товарно-материальные запасы: |
16204082 |
15477034 |
| Материалы |
3599903 |
1771012 |
| Незавершенное производство |
2714351 |
1787286 |
| Готовая продукция |
9162780 |
12645784 |
| Текущие налоговые активы |
5216695 |
6254030 |
| Итого краткосрочных активов |
31991812 |
33056915 |
| II. ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ |
| Долгосрочные финансовые инвестиции |
| Долгосрочная дебиторская задолженность: |
| Первоначальная стоимость основных средств: |
24672742 |
21333566 |
| Накопленный износ |
289512 |
213404 |
| Остаточная стоимость основных средств: |
24962254 |
21546970 |
| Первоначальная стоимость нематериальных активов: |
| Амортизация нематериальных активов |
| Остаточная стоимость нематериальных активов: |
| Незавершенное капитальное строительство |
| Итого долгосрочных активов |
24962254 |
21546970 |
| БАЛАНС |
56954066 |
54603885 |
| III. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
| Краткосрочные финансовые обязательства |
| Обязательства по налогам |
356765 |
63295 |
| Обязательства по другим обязательным и добровольным платежам |
| Краткосрочная кредиторская задолженность: |
| Задолженность поставщикам и подрядчикам |
10588 |
| Прочая кредиторская задолженность |
| Начисленные расходы к оплате |
2580695 |
10764 |
| Прочие краткосрочные обязательства |
| Начисленные платежи по непредвиденным обстоятельствам |
| Итого краткосрочных обязательств |
2948048 |
74059 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
| Долгосрочные финансовые обязательства |
| Долгосрочная кредиторская задолженность |
| Итого по разделу IV. |
| V. КАПИТАЛ |
| Выпущенный капитал |
20676089 |
20676089 |
| Объявленный капитал |
| Неоплаченный капитал |
| Эмиссионный доход |
| Резервы |
2067600 |
2067600 |
| Нераспределенный доход (непокрытый убыток) |
31263329 |
31786137 |
| Итого капитал |
54007018 |
54529826 |
| БАЛАНС |
56955066 |
54603885 |
| АКТИВЫ |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
| I. КРАТКОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ |
| Денежные средства |
3957683 |
5601010 |
| Краткосрочные финансовые инвестиции |
| Краткосрочная дебиторская задолженность: |
7368168 |
6986171 |
| Товарно-материальные запасы: |
15477034 |
17520657 |
| Материалы |
1771012 |
1900304 |
| Незавершенное производство |
1787286 |
1502308 |
| Готовая продукция |
12645784 |
14118045 |
| Текущие налоговые активы |
6254030 |
4317020 |
| Итого краткосрочных активов |
33056915 |
34424858 |
| II. ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ |
| Долгосрочные финансовые инвестиции |
| Долгосрочная дебиторская задолженность: |
| Первоначальная стоимость основных средств: |
21333566 |
21189415 |
| Накопленный износ |
213404 |
201712 |
| Остаточная стоимость основных средств: |
21546970 |
20987703 |
| Первоначальная стоимость нематериальных активов: |
| Амортизация нематериальных активов |
| Остаточная стоимость нематериальных активов: |
| Незавершенное капитальное строительство |
| Итого долгосрочных активов |
21546970 |
20987703 |
| БАЛАНС |
54603885 |
55412561 |
| III. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
| Краткосрочные финансовые обязательства |
| Обязательства по налогам |
63295 |
51389 |
| Обязательства по другим обязательным и добровольным платежам |
| Краткосрочная кредиторская задолженность: |
| Задолженность поставщикам и подрядчикам |
| Прочая кредиторская задолженность |
| Начисленные расходы к оплате |
10764 |
38712 |
| Прочие краткосрочные обязательства |
| Начисленные платежи по непредвиденным обстоятельствам |
| Итого краткосрочных обязательств |
74059 |
90101 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
| Долгосрочные финансовые обязательства |
| Долгосрочная кредиторская задолженность |
| Итого по разделу IV. |
| V. КАПИТАЛ |
| Выпущенный капитал |
20676089 |
20676089 |
| Объявленный капитал |
| Неоплаченный капитал |
| Эмиссионный доход |
| Резервы |
2067600 |
2067600 |
| Нераспределенный доход (непокрытый убыток) |
31786137 |
32578771 |
| Итого капитал |
54529826 |
55322460 |
| БАЛАНС |
54603885 |
55412561 |
Отчет о доходах и расходах
за 2007 год
Наименование организации – АО «Тайма»
Вид деятельности организации – сельское хозяйство
тенге
Наименование показателей
|
Код строки
|
Прошлый период
|
Текущий период
|
| 1 |
2 |
3 |
3 |
Доход от реализации продукции (работ, услуг):
|
010
|
15356960 |
21251320 |
Себестоимость реализованной продукции (работ, услуг)
|
020
|
11914117 |
15574569 |
Валовой доход
|
030
|
3442843 |
5676751 |
Расходы периода
|
040
|
2850360 |
4660664 |
в том числе:
общие и административные расходы
|
041
|
1779547 |
2847364 |
расходы по реализации
|
042
|
975213 |
1689300 |
расходы на выплату процентов
|
043
|
95600 |
124000 |
расходы по выбытию основных средств
|
044
|
117000 |
96952 |
Доход (убыток) от основной деятельности
|
050
|
475483 |
919135 |
Доход (убыток) от неосновной деятельности
|
060
|
301451 |
191117 |
Доход (убыток) от обычной деятельности до налогообложения
|
070
|
776934 |
1110252 |
Подоходный налог
|
080
|
254126 |
317618 |
Доход (убыток) от обычной деятельности после налогообложения
)
|
090 |
522808 |
792634 |
| Доход (убыток) от чрезвычайных ситуаций |
100 |
| ЧИСТЫЙ ДОХОД (УБЫТОК) |
110 |
522808 |
792634 |
содержание ..
689
690
691 ..
|
|
|