Фінансова діагностика ЗАТ "Сіверянка"

Зміст

Вступ

Вихідні дані

1. Фінансова діагностика підприємства

1.1 Дослідження даних фінансової звітності

1.1.1 Аналіз руху грошових коштів

1.2 Горизонтальний і вертикальний аналіз

1.3 Аналіз фінансових коефіцієнтів діяльності підприємств

2. Аналіз і оцінка потреби підприємства в капіталі

2.1 Визначення потреби в капіталі в рамках фінансової, операційної та інвестиційної діяльності

2.2 Потреба в капіталі для фінансування основних засобів і нематеріальних активів

2.3 Потреба в капіталі для фінансування оборотних активів

3. . Оцінка вартості капіталу підприємства

Висновки

Список використаної літератури

Вступ

Оцінка фінансового і майнового стану підприємства має на меті виявлення сильних і слабких сторін в діяльності суб’єкта господарювання.

Діяльність будь-якого підприємства складається з трьох основних складових:

- основна діяльність включає надходження і використання коштів, що забезпечують виконання основних виробничо-комерційних функцій;

- інвестиційна діяльність включає надходження і використання коштів, пов’язаних із придбанням, продажем довгострокових активів і доходів від інвестицій;

- фінансова діяльність включає надходження коштів у результаті одержання кредитів або емісії акцій, а також відтоки, пов’язані з погашенням заборгованості по раніше отриманих кредитах і виплатою дивідендів.

Метою даної курсової роботи є аналіз структури всіх видів діяльності підприємства, проведення горизонтального і вертикального аналізу, що дозволяє оцінити за рахунок чого саме відбулися зміни в фінансовій звітності підприємства. Аналіз фінансових коефіцієнтів підприємства дозволить узагальнити отриману інформацію.

Завданням даної роботи є:

- дослідження фінансової діяльності суб’єкта господарювання;

- виявлення його переваг і недоліків;

- зробити оцінку власного капіталу;

- провести детальну оцінку потреби підприємства в капіталі;

- запропонувати шляхи покращення фінансового стану підприємства.

Об’єктом даної курсової роботи є діяльність такого суб’єкта господарювання як – закрите акціонерне товариство «Сіверянка», а саме його річна фінансова звітність. (Форма №1, №2, №3, №4).

Баланс на 31.12.2007
Актив		Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1		2	3	4
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи:
- залишкова вартість		010	127.2	102.8
- первісна вартість		011	286	286
- накопичена амортизація		012	( 158.8 )	( 183.2 )
Незавершене будівництво		020	416.9	420.9
Основні засоби:
- залишкова вартість		030
- первісна вартість		031
- знос		032	( )	( )
Довгострокові біологічні активи:
- справедлива (залишкова) вартість		035	0	0
- первісна вартість		036	0	0
- накопичена амортизація		037	( 0 )	( 0 )
Довгострокові фінансові інвестиції:
- які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств		040	85.6	65.3
- інші фінансові інвестиції		045	207.2	207.2
Довгострокова дебіторська заборгованість		050	0	0
Відстрочені податкові активи		060	0	0
Інші необоротні активи		070	0	0
Усього за розділом I		080	9608.9	8166.1
II. Оборотні активи
Виробничі запаси		100	3466.1	2468.5
Поточні біологічні активи		110	0	0
Незавершене виробництво		120	227.2	70.9
Готова продукція		130	518	1306.8
Товари		140	6.3	5.7
Векселі одержані		150	0	0
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
- чиста реалізаційна вартість		160	3475.3	1927.4
- первісна вартість		161	3632.5	2063.2
- резерв сумнівних боргів		162	( 157.2 )	( 135.8 )
Дебіторська заборгованість за рахунками:
- за бюджетом		170	3	0.1
- за виданими авансами		180	26.2	28
- з нарахованих доходів		190	0	0
- із внутрішніх розрахунків		200	79.5	91.9
Інша поточна дебіторська заборгованість		210	135.5	105.7
Поточні фінансові інвестиції		220	0	0
Грошові кошти та їх еквіваленти:
- в національній валюті		230	1.8	1.7
- в іноземній валюті		240	0	0
Інші оборотні активи		250	38.6	46.4
Усього за розділом II		260
III. Витрати майбутніх періодів		270	5	16.2
Баланс		280

Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	3	4
I. Власний капітал
Статутний капітал	300	1326.8	1326.8
Пайовий капітал	310	0	0
Додатковий вкладений капітал	320	0	0
Інший додатковий капітал	330	6584.3	5606.8
Резервний капітал	340	334.8	334.8
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	350	292.5	-1364.3
Неоплачений капітал	360	( 0 )	( 0 )
Вилучений капітал	370	( 0 )	( 0 )
Усього за розділом I	380	8538.4	5904.1
II. Забезпечення наступних виплат та платежів
Забезпечення виплат персоналу	400	172.7	86.6
Інші забезпечення	410	0	0
Сума страхових резервів	415	0	0
Сума часток перестраховиків у страхових резервах	416	0	0
Цільове фінансування	420	3.9	3.2
Усього за розділом II	430	176.6	89.8
ІІІ. Довгострокові зобов’язання
Довгострокові кредити банків	440	0	0
Інші довгострокові фінансові зобов’язання	450	174.4	130.9
Відстрочені податкові зобов’язання	460	468.5	590.5
Інші довгострокові зобов’язання	470	0	0
Усього за розділом III	480	642.9	721.4
ІV. Поточні зобов’язання
Короткострокові кредити банків	500	1228.2	1786.9
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями	510	0	0
Векселі видані	520	2665.3	2531
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги	530	2855.3	1135.9
Поточні зобов’язання за розрахунками:
- з одержаних авансів	540	31.8	689.5
- з бюджетом	550	141.2	156.4
- з позабюджетних платежів	560	0	0
- зі страхування	570	106.9	139.1
- з оплати праці	580	266.1	325.8
- з учасниками	590	662.5	618
- із внутрішніх розрахунків	600	0	0
Інші поточні зобов'язання	610	276.2	137.5
Усього за розділом IV	620
V. Доходи майбутніх періодів	630	0	0
Баланс	640

Звіт про фінансові результати за 2007 рік
I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
Стаття	Код рядка	За звітний період	За попередній період
1	2	3	4
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	010
Податок на додану вартість	015	( 1553.9 )	( 1416.6 )
Акцизний збір	020	( 0 )	( 0 )
025	( 0 )	( 0 )
Інші вирахування з доходу	030	( 231.3 )	( 866.8 )
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	035
Собівартість реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	040	( 8259.1 )	( 7593 )
Валовий прибуток:
- прибуток	050	1488.8	499.2
- збиток	055	( 0 )	( 0 )
Інші операційні доходи	060	10959.6	7147.6
Адміністративні витрати	070	( 1638 )	( 1411.7 )
Витрати на збут	080	( 213.7 )	( 467.3 )
Інші операційні витрати	090	( 11680.8 )	( 6031.5 )
Фінансові результати від операційної діяльності:
- прибуток	100	0	0
- збиток	105	( 1084.1 )	( 263.7 )
Доход від участі в капіталі	110	0	0
Інші фінансові доходи	120	4663.8	0.5
Інші доходи	130	26.6	1.4
Фінансові витрати	140	( 5082.2 )	( 1178.4 )
Втрати від участі в капіталі	150	( 20.3 )	( 57 )
Інші витрати	160	( 27.8 )	( 1.5 )
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:
- прибуток	170	0	0
- збиток	175	( 1524 )	( 1498.7 )
Податок на прибуток від звичайної діяльності	180	( 132.8 )	( 24.8 )
Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності	185	0	0
Фінансові результати від звичайної діяльності:
- прибуток	190
- збиток	195	( )	( )
Надзвичайні:
- доходи	200	0	0
- витрати	205	( 0 )	( 0 )
Податки з надзвичайного прибутку	210	( 0 )	( 0 )
Чистий:
- прибуток	220
- збиток	225	( )	( )