Костромской государственный технологический университет
Контрольная работа
по дисциплине:
«ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ»
(реалистичный вариант)
Выполнила: Чистова О.В.
студентка VI курса
специальность 080502
шифр 03-зЭк-166
Проверил: Курочкина Л.П.
Кострома 2008 г.
Таблица 1.
Объем продаж комплектов постельного белья, шт.
| Вариант
|
Месяц расчетного периода
|
Итого
|
| 1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
| реалистичный
|
500
|
720
|
810
|
960
|
1500
|
1630
|
1940
|
2010
|
1970
|
1920
|
1890
|
2110
|
17960
|
| Удельный вес, %
|
2,8
|
4,0
|
4,5
|
5,3
|
8,4
|
9,1
|
10,8
|
11,2
|
11,0
|
10,7
|
10,5
|
11,7
|
100
|
Удельный вес = 500*100/17960=2,8%
Таблица 2.
Объем производства комплектов постельного белья, шт.
| Показатель
|
Месяц расчетного периода
|
Итого
|
| 1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
| Объем производства
|
680
|
743
|
847
|
1095
|
1533
|
1707
|
1958
|
2000
|
1975
|
1913
|
1945
|
2189
|
18567
|
| Остаток нереализованной продукции на конец периода
|
180
|
203
|
240
|
375
|
408
|
485
|
503
|
493
|
480
|
473
|
528
|
607
|
Расчет объема производства находится по следующей формуле:
Впр.мn =Вмn+Вмn+1*0,25-Ог.п.n-1
Впр.мn1=500+720*0,25=680 (шт)
Впр.мn 2=720+810*0,25-180=743 (шт) и т.д.
Таблица 3.
Баланс рабочего времени
| Показатель
|
Значение
|
| Календарный фонд рабочего времени за год, дни
|
366
|
| Количество выходных дней в расчетном периоде
|
90
|
| Количество праздничных дней в расчетном периоде
|
10
|
| Количество предпраздничных дней в расчетном периоде
|
10
|
| Эффективный фонд рабочего времени, ч
|
1281
|
Эффективный фонд рабочего времени рассчитывается по следующей формуле: Фэфф. раб. = Ф календ./7*40-(Кв*8+Кпр.*8+Кпрп*1)
Фэфф. раб. = 366/7*40-(90*8+10*8+10*1)=1281 (ч.)
Таблица 4.
Нормы времени на изготовление 1 изделия
| Наименование изделия
|
Время на раскрой 1 изделия, мин.
|
Время на пошив 1 изделия, мин.
|
Всего мин.
|
Пододеяльник
1,5-спальный(215х143)
|
8,79
|
9,23
|
18,02
|
| Простыня 1,5-спальная (214х150)
|
2,4
|
2,52
|
4,92
|
| Наволочка (70х70)-2 шт.
|
5,94
|
6,25
|
12,19
|
| Итого на 1 КПБ
|
17,13
|
18
|
35,13
|
Таблица 5.
Списочный состав предприятия, чел
| Персонал |
| Закройщики
|
Швеи
|
Уборщица
|
Технолог
|
Бухгалтер
|
Директор
|
Итого
|
| 2 |
2 |
1 |
1 |
1 |
1 |
12 |
Таблица 6.
Нормы расхода сырья, вспомогательных материалов и заработной платы на 1 изделие
| Наименование
|
Расход ткани, м
|
Нитки, м
|
Заработная плата, руб.
|
| закройщиков
|
швей
|
итого
|
| Пододеяльник 1,5-спальный(215х143)
|
4,35
|
30
|
1,59
|
3,71
|
5,3
|
| Простыня 1,5-спальная (214х150)
|
2,18
|
9,8
|
0,86
|
1,99
|
2,85
|
| Наволочка (70х70)-2 шт.
|
0,85
|
9,32
|
0,83
|
1,92
|
2,75
|
| Итого на 1 КПБ
|
7,38
|
49,12
|
3,28
|
7,62
|
10,9
|
Таблица 7.
Расчет потребности в сырьевых и вспомогательных ресурсах
| Показатель |
Месяц расчетного периода |
Итого |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
| Объем производ-ства |
680 |
743 |
847 |
1095 |
1533 |
1707 |
1958 |
2000 |
1957 |
1913 |
1945 |
2189 |
18567 |
| Расход ресурсов: |
| -ткань, м. |
5018 |
5483 |
6251 |
8081 |
11314 |
12598 |
14450 |
14760 |
14443 |
14118 |
14354 |
16155 |
137025 |
| -нитки, м. |
33402 |
36496 |
41605 |
53786 |
75301 |
83847 |
96177 |
98240 |
96128 |
93967 |
95538 |
107524 |
912011 |
| Расход ресурсов: |
| -ткань, руб. |
180648 |
197388 |
225036 |
290916 |
407304 |
453528 |
520200 |
531360 |
519948 |
508248 |
516744 |
581580 |
4932900 |
| -нить, руб. |
668 |
730 |
832 |
1076 |
1506 |
1677 |
1924 |
1965 |
1923 |
1879 |
1911 |
2151 |
18242 |
| Запас ресурсов: |
| -ткань, м |
1246 |
1421 |
1837 |
2571 |
2863 |
3284 |
3355 |
3283 |
3209 |
3263 |
3672 |
4223 |
34227 |
| -нитки, м |
8295 |
9455 |
12224 |
17114 |
19056 |
21858 |
22327 |
21847 |
21356 |
21713 |
24393 |
28052 |
227690 |
| Стоимость запаса: |
| -ткань, руб. |
44856 |
51156 |
66132 |
92556 |
103068 |
118204 |
120780 |
118188 |
115524 |
117468 |
132192 |
152028 |
1232172 |
| -нитки, руб. |
166 |
189 |
245 |
342 |
381 |
437 |
447 |
437 |
427 |
434 |
488 |
561 |
4553 |
Таблица 8.
Стоимость сырьевых ресурсов
| Вид ресурса
|
Цена, руб. (без НДС)
|
НДС (18%)
|
Цена, руб. (в т.ч. НДС)
|
| Ткань
|
36
|
6,48
|
42,48
|
| Нитки
|
0,02
|
0,01
|
0,03
|
Расчеты, приведенные в таблице 7, представим на примере первого месяца – января.
Расход ткани и ниток, в метрах, находим по формулам:
Расход ткани и ниток, в рублях, находим по формулам:
Рт м= Впр*Рт на 1 КПБ = 680*7,38 = 5018 (м)
Рт руб. = Рт м*Ц без НДС = 5018*36 = 180648 (руб.)
Рн м = Впр*Рн на 1 КПБ = 680*49,12 = 33402 (м)
Рн руб. = Рн м*Ц без НДС =33402*0,02 = 668 (руб.)
Запас ткани и ниток, в метрах, находим по формулам:
Запас ткани и ниток, в рублях, находим по формулам:
Зт м = Рт м n+1*5/Кр = 5483*5/22 = 1246 (м)
Зт руб. = Зт м * Ц без НДС = 1246*36 = 44856 (руб.)
Зн м = Рн м n+1*5/Кр = 36496*5/22 = 8295 (м)
Зн руб. = Зн м * Ц без НДС = 8295*0,02 = 165 (руб.)
Таблица 9.
Расчет стоимости поставок сырьевых и вспомогательных ресурсов, руб.
Показатель
|
Месяц расчетного периода
|
Итого
|
| 1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
| Потребность в ресурсах
|
| - ткань, м
|
6264
|
5658
|
6667
|
8815
|
11606
|
13019
|
14521
|
14688
|
14369
|
14172
|
14763
|
16706
|
141248
|
| - нитки, м
|
41697
|
37656
|
44374
|
58776
|
77243
|
86649
|
96646
|
97760
|
95637
|
94324
|
98218
|
111183
|
940163
|
| Стоимость поставок ресурсов (с НДС)
|
| -ткань, руб.
|
266095
|
240352
|
283214
|
374461
|
493023
|
553047
|
616852
|
623946
|
610395
|
602027
|
627132
|
709671
|
6000215
|
| -нитки, руб.
|
1251
|
1130
|
1331
|
1176
|
2317
|
2599
|
2899
|
2933
|
2869
|
2830
|
2947
|
3335
|
27617
|
Потребность в ткани и нитках, в метрах, находим по формулам (пример 1 и 2 месяцев): Пт м 1= Рт м1+ Зт м1 =5018+1246 = 6264 (м)
Пн м1 = Рн м1 + Зн м1 = 33402+8295 = 41697 (м)
Пт м 2 = Рт м 2+ Зт м2 – Зт м1 =5483+1421-1246 = 5658 (м)
Пн м2 = Рн м2 + Зн м2 – Зн м1 = 36496+9455-8295 =37656 (м)
Стоимость поставок ресурсов (с НДС) находим по формулам (пример 1 и 2 месяцев):
Ст 1 = Пт м1*Ц с НДС = 6264*42,48 = 266095 (руб.)
Сн 1 = Пн м1*Ц с НДС =41697*0,03 = 1251(руб.)
Ст 2 = Пт м2*Ц с НДС = 5658*42,48 = 240352 (руб.)
Сн 2 = Пн м2*Ц с НДС = 37565*0,03 = 1130 (руб.)
Таблица 10.
Расчет оплаты труда, руб.
| Показатель
|
Месяц расчетного периода
|
Итого
|
| 1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
| Заработная плата основных рабочих
|
29648
|
32395
|
36929
|
47742
|
66839
|
74425
|
85369
|
87200
|
85325
|
83407
|
84802
|
95440
|
809 521
|
| Прочего персонала
|
24500
|
24500
|
24500
|
24500
|
24500
|
24500
|
24500
|
24500
|
24500
|
24500
|
24500
|
24500
|
294 000
|
| Итого
|
54148
|
56895
|
61429
|
72242
|
91338
|
98925
|
109869
|
111700
|
109825
|
107907
|
109302
|
119940
|
1103521
|
Заработную плату основных рабочих находим по формуле (за январь):
З/п осн. раб. = Впр1*Ч раб*10,9 =680*4*10,9 =29648 (руб.)
Заработную плату основных рабочих находим по формуле (за январь):
З/п пр.пер. = З/п дир.+З/п бух.+З/п тех.+З/п уб. = 10000+7000+7000+500 = 24500 (руб.)
Таблица 11.
Расчет отчислений, связанных с оплатой труда, руб.
| Показатель
|
Месяц расчетного периода
|
Итого
|
| 1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
| ФОТ, руб.
|
51148
|
56895
|
61429
|
72242
|
91338
|
98925
|
109869
|
111700
|
109825
|
107907
|
109302
|
119940
|
|