Содержание

Показатель	2003 г		Изме-нения за период	2004 г.		Изме-нения за период
	На начало года	На конец года		На начало года	На конец года
Внеоборотные активы	316 762	300 793	- 15 999	300 793	335 947	+ 35 154
Оборотные активы	344 025	368 827	+ 24 802	368 827	345 782	- 23045
Валюта баланса (стр.300)	660 787	669 620	+ 8 833	669 620	681 729	+ 12 109
Доля основного капитала	47,94 %	44,92 %	- 3,02 %	44,92 %	49,28 %	- 4,36 %
Доля оборотного капитала	52,06 %	55,08 %	+ 3,02%	55,08 %	50,72 %	+ 4,36 %

Показатель	База	Отчет	Изменения за период	Темп роста
Выручка	469 065	392 657	- 76 408	83,71 %
Основные средства (среднегодовая стоимость)	263 000,5	255 531	- 7 469,5	97,16 %
Фондоотдача	1,784	1,537	- 0,247	86,15 %

Показатель	База	Отчет	Изменения за период	Темп роста
Материальные затраты	217 084	251 103	+ 34 019	115,67 %
Выручка	469 065	392 657	- 76 408	83,71 %
Материалоемкость	0,463	0,639	+ 0,176	138,01 %

Показатель	База	Отчет	Изменения за период	Темп роста
Себестоимость	315 912	322 345	+ 6 433	102,04 %
Выручка	469 065	392 657	- 76 408	83,71 %
Себестоимость на 1 рубль реализации	0,673	0,821	+ 0,148	121,99 %

Показатель	База	Отчет	Изменения за период
Выручка (объем продаж)	469 065	392 657	- 76 408
Себестоимость	315 912	322 345	+ 6 433
Постоянные затраты (амортизация и прочие расходы) стр.640, 650 ф. № 5	63 871	39 065	- 24 806
Актив баланса (среднегодовая стоимость)	665 203,5	675 674,5	+ 10 471
Темп роста с/с	322 345 / 315 912 *100% = 102,04 %
Темп роста объема продаж	392 657 / 469 065 * 100% = 83,71 %
Темп роста постоянных затрат	39 065 / 63 871 * 100% = 61,16 %
Темп роста активов	675 674,5 / 665 203,5 * 100% = 101,57 %

Показатели	Абсолютные величины		Удельные веса (%) в общей величине оборотных активов		Изменения
	на начало года	на конец года	на начало года	на конец года	в абсолют-ных величи-нах	в удельных весах
Запасы	105 451	120 206	30,65	32,59	+ 14 755	+ 1,94
НДС по приобретенным ценностям	8 816	22 861	2,56	6,20	+ 14 045	+ 3,64
Дебиторская задол-женность, платежи по которой ожида-ются в течение 12 месяцев после отчетной даты	204 191	221 342	59,35	60,01	+ 17 151	+ 0,66
Краткосрочные финансовые вложения	12 199	917	3,55	0,25	- 11 282	- 3,30
Денежные средства	12 948	3 024	3,76	0,82	- 9 924	- 2,94
Прочие оборотные активы	420	477	0,13	0,13	+ 57	0
Итого оборотных активов	344 025	368 827	100	100	+ 24 802	0

Приведенные данные свидетельствуют о замедлении оборачиваемости запасов. Это произошло за счет накопления излишних, неходовых, залежалых материалов, а также за счет приобретения дополнительных запасов в связи с инфляцией.

Показатели	Абсолютные величины		Удельные веса (%) в общей величине оборотных активов		Изменения
	на начало года	на конец года	на начало года	на конец года	в абсолют-ных величи-нах	в удельных весах
Запасы	120 206	120 412	32,59	34,82	+ 206	+ 2,23
НДС по приобретенным ценностям	22 861	26 143	6,20	7,56	+ 3 282	+ 1,36
Дебиторская задол-женность, платежи по которой ожида-ются в течение 12 месяцев после отчетной даты	221 342	172 596	60,01	49,91	- 48 746	- 10,10
Краткосрочные финансовые вложения	917	208	0,25	0,06	- 709	- 0,19
Денежные средства	3 024	25 946	0,82	7,50	+ 22 922	6,68
Прочие оборотные активы	477	477	0,13	0,15	0	0,02
Итого оборотных активов	368 827	345 782	100	100	- 23 045	0

Показатель	Обозна-чение	База	Отчет 2004 г.	Измене-ния за период
Выручка		469 065	392 657	- 76 408
Средняя стоимость оборотных средств				+ 878,5
Средняя стоимость запасов				+ 7 480,5
Скорость оборота оборотных средств		1,316 об.	1,099 об.	- 0,217
Скорость оборота запасов		4,157 об.	3,264 об.	- 0,893
Длительность одного оборота оборотных средств		277,4 дней	333,1 дней	+ 55,7
Длительность одного оборота запасов		87,8 дней	112,1 дней	+ 24,3

Показатель	База 2003г.	Отчет 2004г.	Изменения
Чистая прибыль (убыток)	- 108 044	- 60 636	+ 47 408
Себестоимость реализованной продукции	315 912	322 345	+ 6 433
Прибыль от реализации	3 122	- 29 993	- 33 115
Выручка	469 065	392 657	- 76 408
Среднегодовая стоимость собственного капитала			- 89 096
Рентабельность предприятия ( )	- 34,20 %	- 18,81 %	+ 15,39 %
Рентабельность продаж ( )	0,67 %	- 7,64 %	- 8,31 %
Рентабельность собственного капитала ( )	- 27,30 %	- 19,77 %	+ 7,53 %

Показатель	Обозначение	База 2003г.	Отчет 2004г.	Изменение за период
1	2	3	4	5
Выручка от реализации		469 065	392 657	- 76 408
Затраты на оплату труда (стр.620 ф.№ 5)	U	128 171	126 448	- 1 723
Материальные затраты	М	217 084	251 103	+ 34 019
Амортизация основных средств (стр.640 ф.№ 5)	А	10 279	6 712	- 3567
Материалоемкость		0,463	0,639	+ 0,176
Трудоемкость		0,273	0,322	+ 0,049
Амортизациоемкость		0,022	0,017	- 0,005
Средняя стоимость внеоборотных активов (стр.190 ф.№ 1)	F			+ 9 592,5
Средняя стоимость оборотных активов (стр.290 ф.№ 1)	Е			+ 878,5
Фондоемкость продукции по внеоборотным активам		0,658	0,811	+ 0,153
Фондоемкость продукции по оборотным активам		0,760	0,910	+ 0,150

Показатель	Обозначение	База	Отчет	Отклонение
Чистая прибыль	ЧП	- 108 044	- 60 636	+ 47 408
Выручка от реализации продукции (стр.010 ф. № 2)	N	469 065	392 657	- 76 408
Активы предприятия, среднегодовая стоимость	А			+ 10 471
Собственный капитал, среднегодовая стоимость	СК			- 89 096
Рентабельность продаж		- 0,230	- 0,154	+ 0,076
Скорость оборота активов		0,705	0,581	- 0,124
Коэффициент финансовой зависимости		1,681	2,203	+ 0,522

Показатель	Обозна-чение	База	Отчет
Постоянные затраты		63 871	39 065
Переменные затраты		345 255	377 551
Выручка от реализации	N	469 065	392 657
Объем реализованной продукции в натуральном выражении	К	233 364	163 607
Цена изделия, т.руб.	Р	2,1	2,4
Критический объем продаж в стоимостном выражении, т.руб.		241 978,8	1 015 773,6
Критический объем продаж в натуральном выражении, ед.		115 228	423 239

Показатели	Обоз-начение	База	Отчет	Изменения за период
Выручка от реализации (т.руб.)		469 065	392 657	- 76 408
Цена изделия (т.руб.)	Р	2,1	2,4	+ 0,3
Объем реализации (кол-во ед.)	V	223 364	163 607	- 59 757
Затраты	С	465 943	422 650	- 43 293
Прибыль от реализации	П	3 122	-29 993	- 33 115

Показатель	2003 год	2004 год
Выручка от реализации, тыс. руб.	469 065	392 657
Валовая прибыль, тыс. руб.	153 153	70 312
Чистая прибыль, тыс. руб.	- 108 044	- 60636
Прирост производства, %	- 54,09
Прирост валовой прибыли, %	- 16,29
Коэффициент производственного левериджа (СОЗ)	0,301
Прирост чистой прибыли, %	- 43,88
Коэффициент финансового левериджа (СФЗ)	2,694
Коэффициент производственно – финансового левериджа (СКЗ)	0,811

Показатель	2003 г		Изме-нения за период	2004 г.		Изме-нения за период
	На начало года	На конец года		На начало года	На конец года
Собственный капитал	454 561	337 005	- 117 556	337 005	276 369	- 60 636
Долгосрочные и краткосрочные обязательства	206 226	332 615	+ 126 389	332 615	405 360	72 745
Валюта баланса (стр.700)	660 787	669 620	+ 8 833	669 620	681 729	+ 12 109
Доля собственного капитала	68,79 %	50,33 %	- 18,46 %	50,33 %	40,54 %	- 9,79 %
Доля заемного капитала	31,21 %	49,67 %	+ 18,46 %	49,67 %	59,46 %	+ 9,79 %

Показатель	2003 г		Изме-нения за период	Структура, %		Изме-нения за период,%
	На начало года	На конец года		На начало года	На конец года
Уставный капитал	327	327	0	0,07	0,10	+ 0,03
Добавочный капитал	340 971	333 374	- 7 597	75,01	98,92	+ 23,91
Нераспределенная прибыль за отчетный год	113 263	3 304	- 109 959	24,92	0,98	- 23,94
Собственный капитал	454 561	337 005	- 117 556	100	100
Отложенные налоговые обязательства	0	8 302	+ 8 302	0	2,50	+ 2,50
Займы и кредиты	71 915	106 800	+ 34 885	34,87	32,11	- 2,76
Кредиторская задолженность	134 311	217 513	+ 83 202	65,13	65,39	+ 0,26
Заемный капитал	206 226	332 615	+ 126 389	100	100

Показатель	2004 г		Изме-нения за период	Структура, %		Изме-нения за период,%
	На начало года	На конец года		На начало года	На конец года
Уставный капитал	327	327	0	0,10	0,12	+ 0,02
Добавочный капитал	333 374	330 591	- 2 783	98,92	119,62	+ 20,70
Нераспределенная прибыль за отчетный год	3 304	- 54 549	- 57 853	0,98	-19,74	- 20,72
Собственный капитал	337 005	276 369	- 60 636	100	100
Отложенные налоговые обязательства	8 302	19 656	+ 11 354	2,50	4,85	+ 2,35
Займы и кредиты	106 800	117 717	+ 10 917	32,11	29,04	- 3,07
Кредиторская задолженность	217 513	264 991	+ 47 478	65,39	65,37	- 0,02
Доходы будущих периодов	0	2 996	+ 2 996	0	0,74	+ 0,74
Заемный капитал	332 615	405 360	+ 72 745	100	100

Группа	Название группы	Статьи баланса	2003 г.		На конец 2004г.
			Начало года	Конец года
А 1	Наиболее ликвидные активы	1 Денежные средства	12 948	3 024	25 946
А 2	Быстрореализу-емые активы	1. Готовая продукция	13 646	8 344	13 686
А 3	Медленно реализуемые активы	1. Запасы	76 818	90 961	87 588
А 4	Трудно-реализуемые активы	Внеоборотные активы	316 762	300 793	335 947
Итого актив			660 787	669 620	681 729
П 1	Наиболее срочные обязательства	Кредиторская задолженность	134 311	217 513	264 991
П 2	Краткосрочные пассивы	Краткосрочные кредиты и займы	71 915	106 800	117 717
П 3	Долгосрочные пассивы	Долгосрочные кредиты и займы	0	8 302	19 656
П 4	Постоянные или устойчивые пассивы	Собственный капитал Итого	454 561	337 005	276 369
Итого пассив			660 787	669 620	681 729

На начало 2003 г.	На конец 2003 г.	На конец 2004 г.
А 1 <П 1	А 1 <П 1	А 1 <П 1
А 2 >П 2	А 2 >П 2	А 2 >П 2
А 3 >П 3	А 3 >П 3	А 3 >П 3
А 4 <П 4	А 4 <П 4	А 4 > П 4

Показатель	Нормальное ограничение	2003 г.			2004 г.
		На нач. года	На кон. года	Измен. за пер.	На нач. года	На кон. года	Измен. за пер.
Коэффициент абсолютной ликвидности		0,12	0,01	- 0,11	0,01	0,07	+ 0,06
Коэффициент критической ликвидности		1,11	0,69	- 0,42	0,69	0,52	- 0,17
Коэффициент текущей ликвидности		1,67	1,14	- 0,53	1,14	0,90	- 0,24

Показатель	Обозначение	2003 г.			2004 г.
		На начало года	На конец года	Изменения за период	На начало года	На конец года	Изменения за период
Собственный капитал	СК	454 561	337 005	- 117 556	337 005	276 369	- 60 636
Внеоборотные активы	ВА	316 762	300 793	- 15 999	300 793	335 947	+ 35 154
Долгосрочные заемные средства	ДП	0	8 302	+ 8 302	8 302	19 656	+ 11 354
Краткосрочные заемные средства	КП	71 915	106 800	+ 34 885	106 800	117 717	+ 10 917
Запасы	З	105 451	120 206	+ 14 755	120 206	120 412	+ 206
Наличие собственных оборотных средств	СОС	137 799	36 212	- 101 587	36 212	- 59 578	- 95 790
Наличие собственных и долгосрочных источников формирования запасов	СДП	137 799	44 514	- 93 285	44 514	- 39 922	- 84 436
Общая величина основных источников формирования запасов	ВИ	209 714	151 314	- 58 400	151 314	77 795	- 73 519
Излишек / недостаток собственных оборотных средств	ФСОС	32 348	- 83 994	- 116 342	- 83 994	- 179 990	- 95 996
Излишек / недостаток собств. и долгосрочных заемных источников формирования запасов	ФСДП	32 348	- 75 692	- 108 040	- 75 692	- 160 334	- 84 642
Излишек / недостаток общей величины осн. источников для формирования запасов	Ф ВИ	104 263	31 108	- 73 155	31 108	- 42 617	- 73 725
Тип финансового состояния	Абсо-лютная устой-чивость	Неус-тойчи-вое финан-совое поло-жение	Неус-тойчи-вое финан-совое поло-жение	Кризис-ное финан-совое состояние

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  519  520  521   ..

 

Показатель	Нормаль-ное огранич-ение	2003 г.			2004 г.
		На начало года	На конец года	Изменения за период	На начало года	На конец года	Изменения за период
Коэф. соотношения заемных и собственных средств		2,20	1,01	- 1,19	1,01	0,68	- 0,33
Коэф. автономии		0,66	0,24	- 0,42	0,24	- 0,77	- 1,01
Коэф. финансовой зависимости		1,45	1,99	+ 0,54	1,99	2,47	+ 0,48
Коэф. маневренности		0,30