содержание ..
469
470
471 ..
Финансовое планирование и прогнозирование на предприятии
Финансовое планирование и прогнозирование на предприятии
Содержание
№ п/п
Активы
2006 г.
2007 г.
Изменение
руб.
%
руб.
%
руб.
%
А
1
2
3
4
5
6
7
1
Нематериальные активы
-
-
-
-
-
-
2
Основные средства
162755
11,6
201315
25,4
38560
13,8
3
Прочие внеоборотные активы
-
-
12553
1,6
12553
1,6
4
Оборотные средства, в т.ч.:
1235990
88,4
578777
73
-657213
-15,4
а) запасы
18617
1,3
28358
3,6
9741
2,3
б) дебиторская задолженность (в теч. 12 месяцев после отчётной даты)
582580
41,7
217457
27,4
-365123
-14,3
в) денежные средства
634793
45,4
332962
42
-301831
-3,4
5
Расчеты с учредителями
-
-
-
-
-
-
ИТОГО:
1398745
100
792645
100
-606100
№
Виды источников фин.
2002 г.
2003 г.
Изменение
руб.
%
руб.
%
руб.
%
А
1
2
3
4
5
6
7
1 . Собственные средства
1.1.
Добавочный капитал
34724
2,5
34724
4,4
-
1,9
1.2.
Нераспределенная прибыль
-
-
-
-
-
-
ИТОГО:
34724
2,5
34724
4,4
0
1,9
2. Заемные средства
2.1.
Долгосрочные займы
-
-
-
-
-
-
ИТОГО:
-
-
-
-
-
-
3. Привлеченные средства
3.1.
Кредиторская задолженность
1364021
97,5
757921
95,6
-606100
-1,9
3.2
Доходы будущих периодов
-
-
-
-
-
-
ИТОГО:
1364021
97,5
757921
95,6
-606100
-1,9
ВСЕГО:
1398745
100
792645
100
-606100
-
№
Показатель
Сумма,
1
2
3
1
Фактические остатки нереализованной продукции на начало года:
2
а) в ценах базисного года без НДС и акцизов
990890
3
б) по производственной себестоимости
1209898
4
Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года:
5
а) в днях запаса
9
6
б) в действующих ценах (без НДС и акцизов)
9072
7
в) по производственной себестоимости
8104
8
Прочие доходы и расходы
9
Операционные доходы
54557
10
Выручка от продажи выбывшего имущества
11
Доходы, полученные по ценным бумагам (облигациям)
-
12
Прибыль от долевого участия в деятельности других предприятий
-
13
Операционные расходы
14
Расходы по продаже выбывшего имущества
15
Расходы на оплату услуг банков
16
Внереализационные доходы
15005
17
Доходы от прочих операций
-
18
Внереализационные расходы
51803
19
Расходы по прочим операциям
20
Налоги, относимые на финансовые результаты
24273
21
Содержание объектов социальной сферы – всего, в том числе:
18200
22
а) учреждения здравоохранения
8000
23
б) детские дошкольные учреждения
7300
24
в) содержание пансионата
2900
25
Расходы на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ
1000
№ стр.
Показатель
Сумма,
1
2
3
1
Фактические остатки нереализованной продукции на начало года:
2
а) в ценах базисного года без НДС и акцизов
335784
3
б) по производственной себестоимости
134314
4
в) прибыль
201470
5
Выпуск товарной продукции (выполнение работ, оказание услуг):
6
а) в действующих ценах без НДС и акцизов
3265800
7
б) по полной себестоимости
3005117
8
в) прибыль
260683
9
Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года:
10
а) в днях запаса
9
11
б) в действующих ценах без НДС и акцизов
9072
12
в) по производственной себестоимости
8104
13
г) прибыль
968
14
Объем продаж продукции в планируемом году:
15
а) в действующих ценах без НДС и акцизов
990890
16
б) по полной себестоимости
1209898
17
в) прибыль от продажи товарной продукции (работ, услуг)
-219008
№
Показатель
Сумма,
1
2
3
1
Изменение расходов будущих периодов
1801
2
Прирост устойчивых пассивов
18677
3
Норматив на начало года:
3,1
производственные запасы
13139
3,2
незавершенное производство
74841
3,3
расходы будущих периодов
4669
3,4
готовая продукция
104525
4
Нормы запаса в днях:
4,1
производственные запасы
53
4,2
незавершенное производство
8
4,3
готовые изделия
16
№
Показатель
Сумма,
1
2
3
1
Отчисления в резервный фонд
7000
2
Реконструкция цеха
-
3
Строительство жилого дома
-
4
Отчисления в фонд потребления – всего, в том числе:
7980
5
а) на выплату материальной помощи работникам предприятия
4980
6
б) удешевление питания в столовой
1500
7
в) на выплату дополнительного вознаграждения
1500
8
Налоги, выплачиваемые из прибыли
7241
9
Налог на прибыль
62564
10
Налог на прочие доходы 6%
682
№
Показатель
Сумма,
1
2
3
1
Средства родителей на содержание детей в дошкольных учреждениях
600
2
Средства целевого финансирования
3
Собственные средства, направляемые на содержание детских дошкольных учреждений
7300
4
Средства заказчиков по договорам на НИОКР
2000
5
Собственные средства, направляемые на НИОКР
10000
№
Показатель
Сумма, тыс. руб.
1
2
3
1. Доходы и расходы по обычным видам деятельности
1
Выручка (нетто) от продажи продукции в планируемом году:
990890
2
Себестоимость реализуемой продукции в планируемом году
1209898
3
Прибыль (убыток) от продажи
-219008
2. Операционные доходы и расходы
4
Прочие операционные доходы
54557
5
Прочие операционные расходы
63380
6
Прибыль (убыток)
-8823
3. Внереализационные доходы и расходы
7
Внереализационные доходы
15005
8
Внереализационные расходы
51803
9
Прибыль (убыток)
-36798
10
Прибыль (убыток) планируемого года
-264629
№
Показатель
Сумма,
1
2
3
1
Отчисления в резервный фонд
7000
2
Реконструкция цеха
-
3
Строительство жилого дома
-
4
Отчисления в фонд потребления – всего, в том числе:
7980
5
а) на выплату материальной помощи работникам предприятия
4980
6
б) удешевление питания в столовой
1500
7
в) на выплату вознаграждения по итогам года
1500
8
Налоги, выплачиваемые из прибыли
7241
9
Налог на прибыль
62564
10
Налог на прочие доходы 6%
682
11
Выплата дивидендов
197188
Шифр
Разделы и статьи баланса
Сумма, тыс. руб.
1
2
3
001
1. Поступления (приток денежных средств)
002
А. От текущей деятельности
003
Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и таможенных пошлин)
990890
004
Прочие поступления:
005
средства целевого финансирования
006
поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях
7900
007
Прирост устойчивых пассивов
18677
008
Итого по разделу А
1017467
009
Б. От инвестиционной деятельности
010
Выручка от прочей реализации (без НДС)
54557
Прочие операционные расходы
63380
011
Доходы от внереализационных операций
15005
013
Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР
10000
015
Высвобождение средств из оборота (мобилизация)
1891
016
Итого по разделу Б
18073
017
В. От финансовой деятельности
018
Увеличение уставного капитала
-
020
Увеличение задолженности, в том числе:
-
021
получение новых займов, кредитов
-
022
выпуск облигаций
-
023
Итого по разделу В
-
024
Итого доходов
1035540
025
2. Расходы (отток денежных средств)
026
А. По текущей деятельности
027
Затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость)
369898
028
Платежи в бюджет – всего, в том числе:
029
налоги, включаемые в себестоимость продукции
765902
030
налог на прибыль
62564
031
налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия
7241
032
налог на доходы
682
033
налоги, относимые на финансовые результаты
24273
034
Выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.)
7980
035
Прирост собственных оборотных средств
20568
036
Итого по разделу А
1259108
037
Б. По инвестиционной деятельности
038
Инвестиции в основные фонды и нематериальные активы – всего, из них:
041
затраты на проведение НИОКР
10000
042
платежи по лизинговым операциям
043
долгосрочные финансовые вложения
044
расходы по прочей реализации
63380
045
расходы по внереализационным операциям
51803
046
содержание объектов социальной сферы
26100
047
прочие расходы
2100
048
Итого по разделу Б
129383
049
В. От финансовой деятельности
052
Краткосрочные финансовые вложения
053
Выплата дивидендов
197188
054
Отчисления в резервный фонд
7000
055
Прочие расходы
22561
056
Итого по разделу В
226749
057
Итого расходов
1615240
058
Превышение доходов над расходами (+)
059
Превышение расходов над доходами (-)
579700
060
Сальдо по текущей деятельности
-241641
061
Сальдо по инвестиционной деятельности
-111310
062
Сальдо по финансовой деятельности
-226749
1. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом?. Москва. Финансы и статистика. 2004
2. Бородина Е.И. Финансы предприятий. Москва. Банки и биржи. Юнити. 2003
3. Быкадоров В.Л. Финансово-экономическое состояние предприятия: Практическое пособие/ Быкадоров В.Л., Алексеев П.Д.. - М.: Приор, 2000. - 95 с.
4. Волков О. И. Экономика предприятия. Инфра - М. Москва.2001
5. Володин А. А. Управление финансами предприятий: учебное пособие/ А. А. Володин. - М.: Центр маркетинговых исследований и менеджмента, 2007. - 128 с.
6. Гаврилова, А.Н. Финансы организаций (предприятий): учебник для ВУЗов/А.Н. Гаврилова, А.А. Попов. – Изд. 3-е, перераб. и доп.. –М.: КноРус, 2007. – 598 с.
7. Грамотенко Т.А. Бизнес план: Учебно-практическое пособие. – М.: Приор, 2002.
8. Дитгер Хан. Планирование и контроль. Москва. Финансы и статистика. 2004
9. Журавлев, В.В. Анализ хозяйственно-финансовой деятельности предприятий: конспект лекций/ Журавлев, В.В., Савруков, Н.Т.. - СПб.: Политехника, 2001. - 127 с.
10. Ковалев, В.В. Финансы предприятии: Учебник/ Ковалев В.В., Ковалев Вит.В..- М.: Проспект 2003 г. – 352 с.
11. Лаврухина Н.В. Финансы предприятий. – М.: МЭСИ, 2004, - 267с.
12. Маркова В.Д. Бизнес-планирование
13. Негашев Е. В. Анализ финансов предприятия в условиях рынка. Москва. Высшая школа. 2003
14. Павлова, Л.Н. Финансы предприятия : учебник / Л.Н. Павлова. – М. : Финансы : ЮНИТИ, 2006. – 639 с.
15. Поукок М.А., Тейлор А.Х. Финансовое планирование и контроль. – М.: ИНФРА – м, 2004.
16. Снитко, Л.Т. Управление оборотным капиталом организации/ Снитко, Л.Т., Красная, Е.Н.. - М.: РДЛ, 2002. - 215 с.
17. Стратегическое планирование/ Под ред. Э.А. Уткина. – М.: Тандем, 2006.
18. Финансы предприятий: Учебник/ Н.В. Колчина, Г.Б. Поляк, И.П. Павлова; Под ред. Проф. Н.В. Колчиной – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2003,-413 с.
19. Финансы предприятий: учебник/ под ред. М.В. Романовского. - СПб.: Бизнес-пресса, 2000. - 527 с.
20. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. – М.: ИНФРА – М, 2003
содержание ..
469
470
471 ..