СОДЕРЖАНИЕ

АННОТАЦИЯ

Тема настоящей дипломной работы: «Совершенствование методов определение кредитоспособности заемщиков».

Целью настоящей дипломной работы является совершенствование сбербанковской методики оценки кредитоспособности заемщиков.

ВВЕДЕНИЕ

1 Теоретические аспекты оценки кредитоспособности предприятия-заемщика

2 Определение кредитоспособности предприятия-заемщика

Показатель	Формула	Метод определения
Выручка от реализации (В)
Валовый коммерческий доход	ВД = В - Стмц и ги	Выручка о реализации минус стоимость приобретенных ТМЦ и готовых изделий
Добавленная стоимость (ДС)|	ДС=ВД - Рэ	ВД минус эксплуатационные расходы (административные, на субподрядчиков)
Валовый эксплуатационный доход (ВЭД)	ВЭД=ДС - Рзп - Нзп	ДС минус расходы на зарплату, минус налоги на зарплату, минус оплата отпусков
Валовой эксплуатационный результат (ВЭР)	ВЭР=ВЗД - Кр% + Двлж - Отчриск	ВЭД минус уплата процентов за кредит плюс доход от вложения средств в другие предприятия и минус отчисления в фонд риска
Прибыль, которая может быть использована для самофинансирования (СФ)	СФ=ВЭР - Праб - Нпр	ВЭР минус прибыль, распределяемая между работниками предприятия, и минус налоги на прибыль
Чистая прибыль (ЧП)	П=СФ+Дслуч - Рслуч - Анедв	СФ плюс или минус случайные доходы (расходы) минус амортизация недвижимости

Коэффициенты	Первый класс	Второй класс	Третий класс
К а. л.	0,2 и выше	0,15-0,20	Менее 0,15
К с. Л.	1 и выше	0,5-1,0	Менее 0,5
К т. Л.	2 и выше	1,0-2,0	Менее 1
К а.	0,7 и выше	0,5-0,7	Менее 0,5

3 Совершенствование методов оценки кредитоспособности заемщиков

Коэффициенты	Первый класс	Второй класс	Третий класс
К 1	0,2 и выше	0,15-0,20	Менее 0,15
К 2	0,8 и выше	0,5-1,0	Менее 0,5
К 3	2 и выше	1,0-2,0	Менее 1
К 4
Кроме торговли	1 и выше	0,7-1,0	менее 0,7
Для торговли	0,6 и выше	0,4-0,6	менее 0,4
К5	0,15 и выше	менее 0,15	нерентаб.

агрегат	статьи баланса	номера строк баланса	Сумма
активы			начало отчетного периода	конец отчетного периода
А1	Наиболее ликвидные активы	250+260	8867	8265
А2	Быстрореализуемые активы	240	11495	19654
А3	Медленно реализуемые активы	210+220+230+270	28816	53027
А4	Трудно реализуемые активы	190	32370	65132
Баланс (А1+А2+А3+А4)	81548	146078
ПАССИВЫ
П1	Наиболее срочные обязательства	620	36225	44006
П2	Краткосрочные обязательства	610+630+670	0	40000
П3	Долгосрочные пассивы, в т.ч. Фонды потребления и резервы предстоящих платежей	590+640+650+660 650+660
П4	Постоянные пассивы	490	45323	62072
Баланс (П1+П2+П3+П4)	81548	146078

Показатели	начало отчетного периода	конец отчетного периода
Денежные средства, тыс.руб.	8732	8265
Краткосрочные обязательства, тыс. руб.	36225	84006
Коэффициент аобсолютной ликвидности, тыс. руб.	0,241	0,098

Показатели	начало отчетного периода	конец отчетного периода
Денежные средства, тыс.руб.	8732	8265
Краткосрочные финансовые вложения, тыс. руб.	135	0
Краткосрочная дебиторская задолженность, тыс. руб.	11495	19654
Краткосрочные обязательства, тыс. руб.	36225	84006
Промежуточный коэффициент покрытия	0,317	0,332

Показатели	начало отчетного периода	конец отчетного периода
Оборотные активы, тыс.руб.	49178	80946
Краткосрочные обязательства, тыс. руб.	36225	84006
Коэффициент текущей ликвидности	1,358	0,964

Показатели	начало отчетного периода	конец отчетного периода
Собственный капитал, тыс.руб.	42192	58941
Валюта баланса, тыс. руб.	81548	146078
Коэффициент автономии	0,517	0,403

Показатель	Фактическое значение	Классность коэф-та	Вес показателя	Расчет сумы баллов	Класс
К1	0,241	1	9,907	9,907	2
К2	0,317	3	13,042	39,127
К3	1,358	2	55,798	111,596
К4	0,517	2	21,265	42,531
Итого на начало периода	х	х	100	203
К1	0,098	3	5,475	16,425	3
К2	0,332	3	18,494	55,483
К3	0,964	3	53,621	160,864
К4	0,403	3	22,454	67,361
Итого на конец периода	х	х	100	300

Показатели	нач.отчетного периода	кон.отчетного периода
Денежные средства, тыс.руб.	8732	8265
Краткосрочные обязательства, тыс. руб.	36225	84006
Коэффициент абсолютной ликвидности, тыс. руб.	0,241	0,098

Показатели	нач. отчетного периода	кон. отчетного периода
Денежные средства, тыс.руб.	8732	8265
Краткосрочные финансовые вложения, тыс. руб.	135	0
Краткосрочная дебиторская задолженность, тыс. руб.	11495	19654
Краткосрочные обязательства, тыс. руб.	36225	84006
Промежуточный коэффициент покрытия	0,317	0,332

Показатели	начало отчетного периода	конец отчетного периода
Оборотные активы, тыс.руб.	49178	80946
Краткосрочные обязательства, тыс. руб.	36225	84006
Коэффициент текущей ликвидности	1,358	0,964

Показатель	начало периода	конец периода
Собственный капитал, тыс.руб	45323	62072
Долгосрочные привлеченные средства	0	0
Краткосрочные привлеченные средства	36225	84006
Соотношение собственных и заемных средств	1,251	0,739

Показатели	Отчетный период
Выручка от реализации	316170
Прибыль от продаж	21989
Балансовая прибыль	19760
Рентабельность основной деятельности, %	6,955
Рентабельность с учетом прочей деятельности, %	6,250

Показатели		01.01.2006-31.12.2006
объем дневных продаж, тыс.руб.		866,22
средняя стоимость обортных активов, тыс.руб.		65062
оборачивоемость оборотных активов, дней		75
средняя стоимость дебиторской задолженности, тыс.руб.		15575
оборачиваемость дебиторской задолженности, дней		18
средняя стоимость запасов, тыс.руб.	33761
оборачиваемость запасов, дней	39

Показатель	Фактическое значение	Категория коэф-та	Вес показателя	Сумма баллов	Класс
К1	0,241	1	7,465	7,465	2
К2	0,317	3	9,827	29,482
К3	1,358	2	42,043	84,086
К4	1,251	1	38,747	38,747
К5	0,070	2	2,154	4,308
Итого на начало периода	х	х	100,237	1,641
К1	0,098	3	4,613	0,138	2
К2	0,332	3	15,580	0,467
К3	0,964	3	45,170	1,355
К4	0,739	1	34,638	0,346
Итого на конец периода	х	х	100	2,31

Показатель	конец отчетного периода (тыс.руб.)
прибыль до выплаты налогов	19760
всего активов	146078
выручка от реализации	316170
собственный капитал	62072
привлеченный капитал	84006
накопленная реинвестированная прибыль	58941
чистый оборотный капитал	80946
Х1	0,554
Х2	0,403
Х3	0,135
Х4	0,739
Х5	2,164

Наименование показателя	нач. периода	кон.периода
денежные средства,тыс. руб	8732	8265
Краткосрочная дебиторская задолженность,тыс. руб	11495	19654
краткосрочная кредиторская задолженность,тыс. руб	36225	84006
коэффициент ликвидности	0,558	0,332

Наименование показателя	начало периода	конец периода
оборотный капитал,тыс. руб	49178	80946
краткосрочная кредиторская задолженность,тыс. руб	36225	84006
коэффициент покрытия	1,358	0,964

Показатели		01.01.2006-31.12.2006
объем дневных продаж, тыс.руб.		866,22
средняя стоимость обортных активов, тыс.руб.		65062
оборачивоемость оборотных активов, дней		75
средняя стоимость дебиторской задолженности, тыс.руб.		15575
оборачиваемость дебиторской задолженности, дней		18
средняя стоимость запасов, тыс.руб.		33761
оборачиваемость запасов, дней		39
краткосрочная кредиторская задолженность,тыс. руб	36225	84006
Активы предприятия,тыс. руб	81548	146078
коэффициент привлечения	0,444	0,575

Наименование показателя	Расчетные показатели, тыс. руб
Чистая прибыль,тыс. руб	16749
Активы предприятия,тыс. руб	146078
Валовая прибыль,тыс. руб	32140
Доля прибыли в доходах	0,521
Норма прибыли в активах	0,115

агрегат	статьи баланса	номера строк баланса	Сумма
АКТИВЫ			нач.отчетного периода	кон.отчетного периода
А1	Наиболее ликвидные активы	250+260	653	111
А2	Быстрореализуемые активы	240	33354	40031
А3	Медленно реализуемые активы	210+220+230+270	31199	43354
А4	Трудно реализуемые активы	190	790	685
Баланс (А1+А2+А3+А4)			65996	84181
ПАССИВЫ			нач.отчетного периода	кон.отчетного периода
П1	Наиболее срочные обязательства	620	21734	31642
П2	Краткосрочные обязательства	610+630+670	27956	31355
П3	Долгосрочные пассивы, в т.ч. Фонды потребления и резервы предстоящих платежей	590+640+650+660 650+660	0	0
П4	Постоянные пассивы	490	16306	21184
Баланс (П1+П2+П3+П4)			65996	84181

Показатели	начало отчетного периода	конец отчетного периода
Денежные средства, тыс.руб.	653	111
Краткосрочные обязательства, тыс. руб.	49690	62997
Коэффициент аобсолютной ликвидности, тыс. руб.	0,013	0,002

Показатели	начало отчетного периода	конец отчетного периода
Денежные средства, тыс.руб.	653	111
Краткосрочные финансовые вложения, тыс. руб.	0	0
Краткосрочная дебиторская задолженность, тыс. руб.	33354	40031
Краткосрочные обязательства, тыс. руб.	49690	62997
Промежуточный коэффициент покрытия	0,671	0,637

Показатели	начало отчетного периода	конец отчетного периода
Оборотные активы, тыс.руб.	65206	83496
Краткосрочные обязательства, тыс. руб.	49690	62997
Коэффициент текущей ликвидности	1,312	1,325

Показатели	начало отчетного периода	конец отчетного периода
Собственный капитал, тыс.руб.	16306	21184
Валюта баланса, тыс. руб.	65996	84181
Коэффициент автономии	0,247	0,252

Показатель	Фактическое значение	Классность коэф-та	Вес показателя	Расчет сумы баллов	Класс
К1	0,013	3	0,600	1,800	2
К2	0,671	2	29,920	59,840
К3	1,312	2	58,490	116,980
К4	0,247	3	11,000	33,000
Итого на начало периода	х	х	100	212
К1	0,002	3	0,090	0,270	2
К2	0,637	2	28,750	57,500
К3	1,325	2	59,790	119,580
К4	0,252	3	11,370	34,110
Итого на конец периода	х	х	100	211

Показатели	начало отчетного периода	конец отчетного периода
Денежные средства, тыс.руб.	653	111
Высоколиквидные ценные бумаги	0	0
Краткосрочные обязательства, тыс. руб.	49690	62997
Коэффициент абсолютной ликвидности, тыс. руб.	0,013	0,002

Показатели	начало отчетного периода	конец отчетного периода
Денежные средства, тыс.руб.	653	111
Краткосрочные финансовые вложения, тыс. руб.	0	0
Краткосрочная дебиторская задолженность, тыс. руб.	33354	40031
Краткосрочные обязательства, тыс. руб.	49690	62997
Промежуточный коэффициент покрытия	0,671	0,637

Показатели	начало отчетного периода	конец отчетного периода
Оборотные активы, тыс.руб.	65206	83496
Краткосрочные обязательства, тыс. руб.	49690	62997
Коэффициент текущей ликвидности	1,312	1,325

Показатель	на начало отчетного периода	на конец отчетного периода
Собственный капитал, тыс.руб	16306	21184
Долгосрочные привлеченные средства	0	0
Краткосрочные привлеченные средства	49690	62997
Соотношение собственных и заемных средств	0,328	0,336

Показатели	Отчетный период
Выручка от реализации	235053
Прибыль от продаж	7901
Балансовая прибыль	6534
Рентабельность основной деятельности, %	3,361
Рентабельность с учетом прочей деятельности, %	2,780

Показатели	01.01.2006-31.12.2006
объем дневных продаж, тыс.руб.	643,98
средняя стоимость оборотных активов, тыс.руб.	74351
оборачиваемость оборотных активов, дней	115
средняя стоимость дебиторской задолженности, тыс.руб.	36693
оборачиваемость дебиторской задолженности, дней	57
средняя стоимость запасов, тыс.руб.	35975
оборачиваемость запасов, дней	56

Показатель	Фактическое значение	Категория коэф-та	Вес показателя	Сумма баллов	Класс
К1	0,013	3	0,551	1,653	2
К2	0,671	2	28,460	56,920
К3	1,312	2	55,640	111,280
К4	0,328	3	13,910	41,730
К5	0,034	2	1,442	2,884
Итого на начало периода	х	х	100	2,145
Показатель	Фактическое значение	Категория коэф-та	Вес показателя	Сумма баллов	Класс
К1	0,002	3	0,086	0,003	2
К2	0,637	2	27,697	0,554
К3	1,325	2	57,610	1,152
К4	0,336	1	14,616	0,146
Итого на конец периода	х	х	100	1,85

Показатель	конец отчетного периода (тыс.руб.)
прибыль до выплаты налогов	6534
всего активов	84181
выручка от реализации	235053
собственный капитал	21184
привлеченный капитал	62997
накопленная реинвестированная прибыль	11163
чистый оборотный капитал	83496
Х1	0,992
Х2	0,133
Х3	0,078
Х4	0,336
Х5	2,792

Наименование показателя	начало периода	конец периода
денежные средства,тыс. руб	653	111
краткосрочная дебиторская задолженность,тыс. руб	33354	40031
краткосрочная кредиторская задолженность,тыс. руб	49690	62997
коэффициент ликвидности	0,684	0,637

Наименование показателя	начало периода	конец периода
оборотный капитал, тыс. руб	65206	83496
краткосрочная кредиторская задолженность, тыс. руб	49690	62997
коэффициент покрытия	1,312	1,325

Показатели	начало периода	конец периода	01.01.2006-31.12.2006
объем дневных продаж, тыс.руб.	235053,00	643,98
средняя стоимость обортных активов, тыс.руб.	65206	83496	74351
оборачивоемость оборотных активов, дней	х	115
средняя стоимость дебиторской задолженности, тыс.руб.	33354	40031	36693
оборачиваемость дебиторской задолженности, дней	х	57
средняя стоимость запасов, тыс.руб.	28631	43319	35975
оборачиваемость запасов, дней	х	56

Наименование показателя	начало периода	конец периода
краткосрочная кредиторская задолженность,тыс. руб	49690	62997
Активы предприятия,тыс. руб	65996	84181
коэффициент привлечения	0,753	0,748

Наименование показателя	Расчетные показатели, тыс. руб
Чистая прибыль,тыс. руб	4878
Активы предприятия,тыс. руб	84181
Валовая прибыль,тыс. руб	25712
Доля прибыли в доходах	0,190
Норма прибыли в активах	0,058

агрегат	статьи баланса	номера строк баланса	Сумма
АКТИВЫ			начало отчетного периода	конец отчетного периода
А1	Наиболее ликвидные активы	250+260	608	1
А2	Быстрореализуемые активы	240	7491	12113
А3	Медленно реализуемые активы	210+220+230+270	6731	7452
А4	Трудно реализуемые активы	190	12271	11843
Баланс (А1+А2+А3+А4)			27101	31409
ПАССИВЫ			начало отчетного периода	конец отчетного периода
П1	Наиболее срочные обязательства	620	12200	8039
П2	Краткосрочные обязательства	610+630+670	0	5000
П3	Долгосрочные пассивы, в т.ч. Фонды потребления и резервы предстоящих платежей	590+640+650+660 650+660	12000	12000
П4	Постоянные пассивы	490	2901	6370
Баланс (П1+П2+П3+П4)			27101	31409

Показатели	начало отчетного периода	конец отчетного периода
Денежные средства, тыс.руб.	608	1
Краткосрочные обязательства, тыс. руб.	12200	13039
Коэффициент абсолютной ликвидности, тыс. руб.	0,050	0,00008

Показатели	начало отчетного периода	конец отчетного периода
Денежные средства, тыс.руб.	608	1
Краткосрочные финансовые вложения, тыс. руб.	0	0
Краткосрочная дебиторская задолженность, тыс. руб.	7491	12113
Краткосрочные обязательства, тыс. руб.	12200	13039
Промежуточный коэффициент покрытия	0,614	0,929

Показатели	начало отчетного периода	конец отчетного периода
Оборотные активы, тыс.руб.	14830	19566
Краткосрочные обязательства, тыс. руб.	12200	13039
Коэффициент текущей ликвидности	1,216	1,501

Показатели	начало отчетного периода	конец отчетного периода
Собственный капитал, тыс.руб.	2901	6370
Валюта баланса, тыс. руб.	27101	31409
Коэффициент автономии	0,107	0,203

Показатель	Фактическое значение	Классность коэф-та	Вес показателя	Расчет сумы баллов	Класс
К1	0,050	3	2,516	7,548	2
К2	0,614	2	30,900	61,800
К3	1,216	2	61,200	122,400
К4	0,107	3	5,385	16,155
Итого на начало периода	х	х	100	208
К1	0,000	3	0	0	2
К2	0,929	2	35,280	70,560
К3	1,501	2	57,000	114,000
К4	0,203	3	7,710	23,130
Итого на конец периода	х	х	100	208

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  111  112  113   ..

 

Показатели	начало отчетного периода	конец отчетного периода
Денежные средства, тыс.руб.	608	1