УНИВЕРСИТЕТ НАТАЛЬИ НЕСТЕРОВОЙ

Введение

1. Формы и методы оценки кредитоспособности юридического лица-заемщика: теоретические аспекты

2. Базовые методы анализа кредитоспособности промышленных предприятий в банке

Наименование показателя	I группа	II-III группа	IV-V группа
Коэффициент текущей ликвидности	Более 2	От 1 до 2	Менее 1
Коэффициент быстрой ликвидности	Более 0,6	От 0,2 до 0,6	Менее 0,2
Коэффициент автономии	Более 50%	От 20% до 50%	Менее 20%

Наименование показателя	I группа	II-III группа	IV-V группа	Примечание
1. Качество обеспечения	Более 100%	От 50% до 100%	Ниже 50%	Отношение залоговой стоимости обеспечения к сумме кредита
2. Обороты клиента по р/с и кассе	Более 70%	20-70%	Менее 20%	Отношение оборотов по счетам к сумме кредита
4. Собственные средства клиента в финансируемом проекте	Более 35%	10-35%	Менее 10%	Отношение собственных средств клиента в проекте к сумме кредита
5. Расходы клиента на выплату % и основного долга и их отношение к оборотам клиентам	Менее 10%	10-50%	Более 50%	Доля расходов клиента на его обслуживание к его оборотам (выручке без НДС)
6. Рентабельность деятельности клиента	Более 10%	0-10%	Убыток	Рентабельность по реальным финансовым показателям
7. Просрочка выплаты % и основного долга	Менее 5 дней	5-30 дней	Более 30 дней	Действующая просрочка, в т.ч. невыплаченные штрафы.

АКТИВ	01.01.2004	01.01.2005	01.01.2006
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы (04, 05)	-101	-169
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные права и активы	-101	-169
Основные средства, в т.ч.	-65917	-20256
здания, машины, оборудование и другие основные средства	-65917	-20256
Незавершенное строительство	-9057	-9739
Долгосрочные финансовые вложения, в т.ч.	130063	89148
инвестиции в дочерние общества	-18652	-665
инвестиции в другие организации	-13367	-2000
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев	162082	91813
Отложенные налоговые активы	-7554	-15704
ИТОГО по разделу I	47434	43280
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы, в том числе:	133354	2093
сырье, материалы и другие аналогичные ценности	51201	141523
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)	41049	-18668
готовая продукция и товары для перепродажи	68290	-68317
товары отгруженные	1607	-61776
расходы будущих периодов	-28793	9331
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	37891	-9256
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты), в том числе:	268432	178708
покупатели и заказчики	212026	94137
векселя к получению	0	-2995
авансы выданные	30884	6032
прочие дебиторы	25522	81534
Краткосрочные финансовые вложения, в т.ч.	174572	-246010
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев	181071	-240551
прочие краткосрочные финансовые вложения	-6499	-5459
Денежные средства, в т.ч.:	7063	534071
касса	15	91
расчетные счета	156	486922
валютные счета	6940	46940
прочие денежные средства	-48	118
ИТОГО по разделу II	621312	459606
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)	668746	502886
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	0	0
Добавочный капитал	-6970	-9112
Резервный капитал, в т.ч.	0	0
резервы, образованные в соответствии с законодательством	0	0
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет	59722	-5741
Нераспределенная прибыль(непокрытый убыток) отчетного года	0	201482
ИТОГО по разделу III	52752	186629
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты, в т.ч.	-60173	178200
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	-59223	-712519
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	-950	890719
Отложенные налоговые обязательства	-6341	-8014
Прочие долгосрочные обязательства	-86748	-136939
ИТОГО по разделу IV	-153262	33247
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты, в т.ч.	793383	417266
кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты	733217	488532
			займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты	60166	-71266
Кредиторская задолженность, в т.ч.	-24129	-134259
поставщики и подрядчики	86205	15267
задолженность перед персоналом организации	3351	-4699
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	-2800	-22636
			задолженность по налогам и сборам	-59850	43759
прочие кредиторы	-51035	-165950
векселя к уплате	-35224	0
авансы полученные	79281	-84714
Резервы предстоящих расходов	2	3
ИТОГО по разделу V	769256	283010
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)	668746	502886

АКТИВ	01.01.2004	01.01.2005	01.01.2006
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы (04, 05)	-8,92%	-16,39%
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные права и активы	-8,92%	-16,39%
Основные средства, в т.ч.	-5,26%	-1,70%
здания, машины, оборудование и другие основные средства	-5,26%	-1,70%
Незавершенное строительство	-17,26%	-22,44%
Долгосрочные финансовые вложения, в т.ч.	12,39%	7,55%
инвестиции в дочерние общества	-4,20%	-0,16%
инвестиции в другие организации	-79,95%	-59,67%
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев	27,49%	12,21%
Отложенные налоговые активы	-28,62%	-83,36%
ИТОГО по разделу I	1,99%	1,78%
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы, в том числе:	17,24%	0,23%
сырье, материалы и другие аналогичные ценности	12,77%	31,29%
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)	30,45%	-10,62%
готовая продукция и товары для перепродажи	50,36%	-33,51%
товары отгруженные	2,67%	-100,00%
расходы будущих периодов	-68,36%	70,03%
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	61,09%	-9,26%
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты), в том числе:	44,57%	20,52%
покупатели и заказчики	80,47%	19,80%
векселя к получению	0,00%	-29,43%
авансы выданные	28,09%	4,28%
прочие дебиторы	11,67%	33,38%
Краткосрочные финансовые вложения, в т.ч.	25,68%	-28,80%
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев	30,08%	-30,72%
прочие краткосрочные финансовые вложения	-8,35%	-7,65%
Денежные средства, в т.ч.:	253,43%	5422,04%
касса	20,00%	101,11%
расчетные счета	7,40%	21497,66%
валютные счета	1250,45%	626,28%
прочие денежные средства	-100,00%
ИТОГО по разделу II	29,30%	16,76%
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)	14,85%	9,72%
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	0,00%	0,00%
Добавочный капитал	-0,49%	-0,65%
Резервный капитал, в т.ч.	0,00%	0,00%
резервы, образованные в соответствии с законодательством	0,00%	0,00%
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет	46,65%	-3,06%
Нераспределенная прибыль(непокрытый убыток) отчетного года
ИТОГО по разделу III	3,15%	10,80%
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты, в т.ч.	-5,24%	16,39%
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	-5,17%	-65,54%
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	-95,67%	2071439,53%
Отложенные налоговые обязательства	-20,42%	-32,44%
Прочие долгосрочные обязательства	-32,64%	-76,50%
ИТОГО по разделу IV	-10,61%	2,58%
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты, в т.ч.	225,95%	129,32%
кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты	144,85%	39,42%
			займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты	48,62%	-38,75%
Кредиторская задолженность, в т.ч.	-3,19%	-18,36%
поставщики и подрядчики	57,14%	6,44%
задолженность перед персоналом организации	11,13%	-14,05%
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	94,91%	56,62%
			задолженность по налогам и сборам	-73,67%	204,54%
прочие кредиторы	-11,64%	-42,85%
векселя к уплате	-80,01%	0,00%
авансы полученные	73,99%	-45,44%
Резервы предстоящих расходов	5,88%	8,33%
ИТОГО по разделу V	55,52%	13,13%
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)	14,85%	9,72%

Коэффициент	Метод расчета	01.01.2004	01.01.2005	01.01.2006
Чистый оборотный капитал	Общий размер оборотных активов – Краткосрочные обязательства.	735 102	587 158	763 754
Коэффициент текущей ликвидности (к-т покрытия)	Оборотные активы / Краткосрочные обязательства	1,53	1,27	1,31
Коэффициент срочной ликвидности	(Денежные средства + краткосрочные финансовые вложения + Краткосрочная дебиторская задолженность) / Краткосрочная кредиторская задолженность	0,90	1,18	1,93
Коэффициент быстрой ликвидности	(Оборотный капитал - Товарно-материальные запасы) / Краткосрочные обязательства	0,97	0,85	0,94
Коэффициент финансовой независимости	Собственный капитал / Валюта баланса	37,18%	33,40%	33,73%
Коэффициент абсолютной ликвидности	Высоколиквидные активы / Краткосрочные пассивы	0,49	0,40	0,47
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств	Собственный капитал / Суммарные обязательства	0,59	0,50	0,51
Коэффициент прибыльности	Прибыль от основной деятельности до уплаты налогов, дивидендов и процентов / Выручка от реализации	0,07	0,13	0,07
Коэффициент рентабельности	Чистая прибыль после уплаты процентов и налогов / Себестоимость продукции	2,10%	6,34%	2,10%

3. Основные пути и формы совершенствования методов и форм банковского кредитования юридических лиц в Российской Федерации

Заключение

Выводы и рекомендации

Литература

Приложения

Приложение 1.

Коэффициент	01.01.2004	01.01.2005	01.01.2006
Коэффициент текущей ликвидности (к-т покрытия)	2-3 Группа (Приемлемый)	2-3 Группа (Приемлемый)	2-3 Группа (Приемлемый)
Коэффициент быстрой ликвидности	1 Группа (Низкий)	1 Группа (Низкий)	1 Группа (Низкий)
Коэффициент финансовой независимости (автономии)	2-3 Группа (Приемлемый)	2-3 Группа (Приемлемый)	2-3 Группа (Приемлемый)

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  542  543  544   ..

 

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
(публикуемая форма)
на 1 января 2006 года
Наименование кредитной организации: Открытое акционерное общество
"МЕЖДУНАРОДНЫЙ БАНК САНКТ-ПЕТЕРБУРГА"
(ОАО"МБСП")
(фирменное (полное официальное) и сокращенное наименование)
Почтовый адрес: 194044, г.Санкт-Петербург, Крапивный пер., д.5.
Код формы 0409806
Годовая
тыс.руб.
Номер п/п	Наименование статьи	01.01.06
I	АКТИВЫ
1	Денежные средства	88 006
2	Средства кредитных организаций в Центральном Банке Российской Федерации	1 349 550
2,1	Обязательные резервы	260 998
3	Средства в кредитных организациях	89 177
4	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	493 617
5	Чистая ссудная задолженность	8 482 429
6	Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	1 644 253
7	Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	3 083 220
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	22 893
9	Требования по получению процентов	3 389
10	Прочие активы	49 633
11	ВСЕГО АКТИВОВ :	15 306 167
II	ПАССИВЫ
12	Кредиты Центрального банка Российской Федерации	0
13	Средства кредитных организаций	999 456
14	Средства клиентов (некредитных организаций)	10 415 630
14,1	Вклады физических лиц	1 580 484
15	Выпущенные долговые обязательства	2 321 426
16	Обязательства по уплате процентов	109 628
17	Прочие обязательства	21 722
18	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон	18 112
19	ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ:	13 885 974
III	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
20	Средства акционеров (участников)	14 780
20,1	Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	13 754
20,2	Зарегистрированные привилегированные акции	1 026
20,3	Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций	0
21	Собственные акции , выкупленные у акционеров	0
22	Эмиссионный доход	1 274 877
23	Переоценка основных средств	5 326
24	Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)	234 462
25	Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	201 068
26	Прибыль (убыток) за отчетный период