|
|
|
содержание ..
443
444
445 ..
Отчёт по практике - Организация финансовой работы на предприятии
Отчёт по практике - Организация финансовой работы на предприятии
|
№ п/п |
Показатели |
2005 г. |
2006 г. |
2007 г. |
В среднем за 3 года |
1 |
Стоимость валовой продукции, тыс. руб. |
66591 |
68150 |
67292 |
67344 |
2 |
Стоимость товарной продукции, тыс. руб. |
42489 |
45376 |
48893 |
45586 |
3 |
Среднесписочная численность работников, чел. |
308 |
286 |
261 |
285 |
4 |
Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб. |
112421,5 |
118646,5 |
121264,0 |
117444 |
5 |
Площадь с.-х. угодий, га. |
9144 |
9144 |
9144 |
9144 |
6 |
В том числе пашни, га |
7209 |
7209 |
7209 |
7209 |
Виды товарной продукции |
2005 г. |
2006 г. |
2007 г. |
В среднем за 3 года |
тыс.
|
% |
тыс.
|
% |
тыс.
|
% |
тыс.
|
% |
Зерновые и зернобобовые культуры – всего |
7892 |
19,54 |
8933 |
19,69 |
11690 |
23,91 |
9505,0 |
21,05 |
в том числе:
|
6982 |
17,29 |
7089 |
15,62 |
8442 |
17,27 |
7504,3 |
16,73 |
рожь |
232 |
0,57 |
970 |
2,14 |
1006 |
2,06 |
736,0 |
1,59 |
горох |
396 |
0,98 |
327 |
0,72 |
1083 |
2,22 |
602,0 |
1,31 |
овес |
18 |
0,04 |
333 |
0,73 |
1138 |
2,33 |
496,3 |
1,03 |
Прочие зерновые и зернобобовые |
264 |
0,65 |
214 |
0,47 |
21 |
0,04 |
166,3 |
0,39 |
Подсолнечник |
- |
- |
593 |
1,31 |
876 |
1,79 |
- |
- |
Рапс |
34 |
0,08 |
- |
- |
18 |
0,04 |
- |
- |
Прочая продукция растениеводства |
516 |
1,28 |
680 |
1,50 |
530 |
1,08 |
575,3 |
1,29 |
ИТОГО по растениеводству |
8442 |
20,90 |
10206 |
22,49 |
13114 |
26,82 |
10587,3 |
23,40 |
КРС в живой массе |
6637 |
16,43 |
6677 |
14,71 |
6678 |
13,66 |
6664,0 |
14,93 |
Молоко цельное |
22619 |
56,00 |
23390 |
51,55 |
23527 |
48,12 |
23178,7 |
51,89 |
Прочая продукция животноводства |
73 |
0,18 |
316 |
0,70 |
97 |
0,20 |
162,0 |
0,36 |
Продукция животноводства, реализованная в переработанном виде (мясо и мясопродукция) |
2621 |
6,49 |
2015 |
4,44 |
2415 |
4,94 |
2350,3 |
5,29 |
ИТОГО по животноводству |
31950 |
79,10 |
32398 |
71,40 |
32717 |
66,92 |
32355,0 |
72,47 |
Продукция подсобных производств и промыслов |
1589 |
3,74 |
720 |
1,59 |
1278 |
2,61 |
1195,7 |
2,65 |
Работы и услуги |
508 |
1,20 |
2052 |
4,52 |
1784 |
3,65 |
1448,0 |
3,12 |
ВСЕГО по организации |
42489 |
100,0 |
45376 |
100,00 |
48893 |
100,00 |
45586,0 |
100,00 |
Показатели |
2005 г. |
2006 г. |
2007 г. |
В среднем за 3 года |
Выручка от реализации продукции, тыс. руб. |
42489 |
45376 |
48812 |
45559 |
Себестоимость продукции, тыс. р. |
43789 |
48071 |
48977 |
46946 |
Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб. |
-1300 |
-2695 |
-165 |
-1387 |
Прибыль (убыток) отчетного года, тыс. руб. |
129 |
475 |
3056 |
1220 |
Уровень рентабельности с.-х. производства продукции, % |
-3,0 |
-5,6 |
-0,3 |
-3,0 |
Окупаемость затрат, % |
97,0 |
94,4 |
99,7 |
97,0 |
Показатели |
2005 г. |
2006 г. |
2007 г. |
план |
факт |
план |
факт |
Выручка от продажи продукции |
42489 |
43301 |
45376 |
46113 |
48812 |
в т.ч. от продажи с.-х. продукции |
40336 |
40806 |
42604 |
44301 |
45750 |
Себестоимость проданной продукции |
43789 |
39986 |
48071 |
42223 |
48977 |
Валовая прибыль |
-1300 |
3267 |
-2695 |
5385 |
-165 |
Коммерческие расходы |
- |
1824 |
- |
1495 |
- |
Прибыль (убыток) от продаж |
-1300 |
1491 |
-2695 |
3890 |
-165 |
Прочие доходы |
3181 |
1320 |
4344 |
1700 |
3976 |
Прочие расходы |
1752 |
1011 |
1174 |
5090 |
590 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
129 |
1800 |
475 |
500 |
3221 |
Показатели |
2005 г. |
2006 г. |
2007 г. |
Остаток денежных средств на начало периода
|
5
|
9
|
4
|
Движение денежных средств по текущей деятельности
|
Средства, полученные от покупателей, заказчиков |
23586 |
28204 |
35542 |
Полученные бюджетные субсидии |
1876 |
2322 |
2653 |
Полученное страховое возмещение |
438 |
545 |
762 |
Прочие поступления |
809 |
1928 |
1337 |
Денежные средства, направленные:
|
(15530)
|
(21386)
|
(24942)
|
на оплату труда |
(9366) |
(9594) |
(12241) |
на расчеты по налогам и сборам |
(382) |
(1343) |
(891) |
на командировочные расходы |
(47) |
(46) |
(41) |
на обучение кадров |
(15) |
- |
(15) |
на прочие расходы |
(1365) |
(335) |
(562) |
Чистые денежные средства от текущей деятельности |
4 |
295 |
1602 |
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности
|
Приобретение объектов основных средств |
- |
- |
(1550) |
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности |
- |
- |
(1550) |
Движение денежных средств по финансовой деятельности
|
Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями |
2000 |
1700 |
- |
Погашение займов и кредитов |
(2000) |
(2000) |
- |
Чистые денежные средства от финансовой деятельности |
- |
(300) |
- |
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств |
4 |
(5) |
52 |
Остаток денежных средств на конец периода
|
9
|
4
|
56
|
Показатели |
2005 г. |
2006 г. |
2007 г. |
Изменение, +(–) |
Дебиторская задолженность, всего
|
898
|
771
|
546
|
-352
|
краткосрочная, всего |
898 |
771 |
546 |
-352 |
в том числе:
|
872
|
754
|
255
|
-617
|
прочая |
26 |
17 |
291 |
265 |
долгосрочная, всего |
- |
- |
- |
- |
Кредиторская задолженность, всего
|
29322
|
32157
|
34699
|
5377
|
краткосрочная, всего |
19109 |
20927 |
23530 |
4421 |
в том числе:
|
4951
|
4773
|
5345
|
394
|
расчеты по налогам и сборам |
8139 |
8980 |
11250 |
3111 |
кредиты |
1980 |
- |
- |
-1980 |
займы |
- |
1700 |
- |
- |
прочая |
4039 |
5474 |
6935 |
2896 |
долгосрочная, всего |
10213 |
11230 |
11169 |
956 |
в том числе:
|
521
|
459
|
390
|
-131
|
прочая |
9692 |
10771 |
10779 |
1087 |
Показатели |
Формула
|
2005 г. |
2006 г. |
2007 г. |
Изменения,
|
1. Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз |
|
47,3 |
58,9 |
89,4 |
42,1 |
2. Период погашения дебиторской задолженности, дней |
|
7,7 |
6,2 |
4,1 |
-3,6 |
3. Доля дебиторской задолженности в общем объеме текущих активов, % |
|
2,8 |
2,3 |
1,5 |
-1,3 |
4. Отношение средней величины дебиторской задолженности к выручке от реализации |
|
0,021 |
0,017 |
0,011 |
-0,01 |
5. Оборачиваемость кредиторской задолженности, раз |
|
1,45 |
1,41 |
1,41 |
-0,04 |
6. Средний срок погашения кредиторской задолженности, дней |
|
251,7 |
258,9 |
258,9 |
7,2 |
7. Доля кредиторской задолженности в общем объеме обязательств, % |
|
153,4 |
153,7 |
147,5 |
-5,9 |
8. Отношение средней величины кредиторской задолженности к выручке от реализации |
|
0,69 |
0,71 |
0,71 |
0,02 |
4. Оценка финансового состояния предприятия
Актив баланса |
№
|
2005 г. |
2006 г. |
2007 г. |
Абсолютное отклонение (±), тыс. руб. |
Темпы роста, % |
тыс. руб. |
% к итогу |
тыс. руб. |
% к итогу |
тыс. руб. |
% к итогу |
1. Имущество, всего |
300 |
91466 |
100,0 |
94585 |
100,0 |
99748 |
100,0 |
8282 |
109,1 |
1.1. Внеоборотные активы |
190 |
59120 |
64,6 |
60676 |
64,1 |
62751 |
62,9 |
3631 |
106,1 |
1.2. Оборотные активы |
290 |
32346 |
35,4 |
33909 |
35,9 |
36997 |
37,1 |
4651 |
114,4 |
1.2.1. Запасы |
210+220 |
31439 |
34,4 |
33134 |
35,0 |
36395 |
36,5 |
4956 |
115,8 |
1.2.2. Дебиторская задолженность |
230+240 |
898 |
1,0 |
771 |
0,8 |
546 |
0,5 |
-352 |
60,8 |
1.2.3. Денежные средства |
250+260 |
9 |
0,0 |
4 |
0,0 |
56 |
0,1 |
47 |
622,2 |
1.2.4. Прочие активы |
270 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Пассив баланса |
№
|
2005 г. |
2006 г. |
2007 г. |
Абсолютное отклонение (±), тыс. руб. |
Темпы роста, % |
тыс. руб. |
% к итогу |
тыс. руб. |
% к итогу |
тыс. руб. |
% к итогу |
1.Источники
|
700 |
91466 |
100,0 |
94585 |
100,0 |
99748 |
100,0 |
8282 |
109,1 |
1.1. Собственный капитал |
490+640+650 |
62144 |
67,9 |
62428 |
66,0 |
65049 |
65,2 |
2905 |
104,7 |
1.2. Привлеченный капитал |
590+610+620+
|
29322 |
32,1 |
32157 |
34,0 |
34699 |
34,8 |
5377 |
118,3 |
1.2.1. Долгосрочные обязательства |
590 |
10213 |
11,2 |
11230 |
11,9 |
11169 |
11,2 |
956 |
109,4 |
1.2.2. Краткосрочные кредиты и займы |
610+630+660 |
1980 |
2,2 |
1700 |
1,8 |
- |
- |
-1980 |
х |
1.2.3. Кредиторская задолженность |
620 |
17129 |
18,7 |
19227 |
20,3 |
23530 |
23,6 |
6401 |
137,4 |
Показатель |
Формула расчета |
2005 г. |
2006 г. |
2007 г. |
1. Рентабельность активов |
|
0,001 |
0,005 |
0,031 |
2. Рентабельность внеоборотных активов |
|
0,002 |
0,008 |
0,049 |
3. Рентабельность оборотных активов |
|
0,004 |
0,014 |
0,083 |
4. Рентабельность собственного капитала |
|
0,002 |
0,008 |
0,047 |
5. Рентабельность функционирующего капитала |
|
0,002 |
0,007 |
0,045 |
6. Рентабельность продаж |
|
-0,031 |
-0,059 |
-0,003 |
7. Рентабельность затрат (производства) |
|
-0,030 |
-0,056 |
-0,003 |
№
|
Показатели |
Порядок
|
2005 г |
2006 г. |
2007 г. |
1 |
Выручка от реализации |
010 |
42489 |
45376 |
48812 |
2 |
Себестоимость проданных товаров
|
020 |
37481 |
41145 |
42017 |
3 |
Валовая прибыль (маржинальный доход) |
п.1-п.2 |
5008 |
4231 |
6795 |
4 |
Управленческие расходы
|
040 |
6308 |
6926 |
6960 |
5 |
Прибыль от продаж |
п.3-п.4 |
-1300 |
-2695 |
-165 |
6 |
Прочие доходы |
060+080+090 |
- |
4344 |
3976 |
7 |
Прочие расходы |
070+100 |
464 |
1174 |
590 |
8 |
Прибыль до налогообложения |
140 |
129 |
475 |
3221 |
9 |
Платежи из прибыли |
150+151 |
- |
- |
165 |
10 |
Прибыль от обычной деятельности
|
190 |
129 |
475 |
3056 |
11 |
Всего доходы |
п.1+п.6 |
42489 |
49720 |
52788 |
12 |
Всего постоянные затраты |
п.4+п.7 |
6772 |
8100 |
7550 |
13 |
Маржинальный совокупный доход с учетом всех доходов и расходов |
п.11-п.2 |
5008 |
8575 |
10771 |
14 |
Удельный вес маржинального совокупного дохода в доходах |
п.13/п.11 |
0,118 |
0,172 |
0,204 |
15 |
Точка безубыточности (порог рентабельности) |
п.12/п.14 |
57390 |
47093 |
37010 |
16 |
Запас финансово-экономической устойчивости:
|
п.11-п.15
|
-14901
|
2627
|
15778
|
Условные
|
№
|
2005 г. |
2006 г. |
2007 г. |
Изменения,
|
Актив
|
ВА
|
190
|
59120
|
60676
|
62751
|
3631
|
Пассив
|
СК
|
490+640+650
|
62144
|
62428
|
65049
|
2905
|
Коэффициенты |
Формула
|
2005 г. |
2006 г. |
2007 г. |
Изменения,
|
1. Соотношение привлеченного и собственного капитала (финансового левериджа), % |
|
0,472 |
0,515 |
0,533 |
0,061 |
2. Концентрация собственного капитала (автономии), % |
|
0,679 |
0,660 |
0,652 |
-0,027 |
3. Финансовой зависимости |
|
1,472 |
1,515 |
1,533 |
0,061 |
4. Маневренности собственного капитала |
|
0,213 |
0,208 |
0,207 |
-0,006 |
5. Структура долгосрочных вложений |
|
0,173 |
0,185 |
0,178 |
0,005 |
6. Долгосрочного привлечения заемных средств |
|
0,141 |
0,152 |
0,147 |
0,006 |
7. Структура привлеченного капитала |
|
0,348 |
0,349 |
0,322 |
-0,026 |
8. Концентрация привлеченного капитала (заемных средств), % |
|
0,321 |
0,340 |
0,348 |
0,027 |
9. Обеспеченности собственными средствами |
|
0,093 |
0,052 |
0,062 |
-0,031 |
10. Устойчивого финансирования |
|
0,791 |
0,779 |
0,764 |
-0,027 |
11. Индекс постоянного актива |
|
0,951 |
0,972 |
0,965 |
0,014 |
12. Реальной стоимости имущества |
|
0,941 |
0,942 |
0,944 |
0,003 |
Актив |
2005 г. |
2006 г. |
2007 г. |
Пассив |
2005 г. |
2006 г. |
2007 г. |
Платежный излишек (+), недостаток (–) |
2005 г. |
2006 г. |
2007 г. |
А1 |
9 |
4 |
56 |
П1 |
17129 |
19227 |
23530 |
-17120 |
-19223 |
-23474 |
А2 |
898 |
771 |
546 |
П2 |
1980 |
1700 |
- |
-1082 |
-929 |
546 |
А3 |
31439 |
33134 |
36395 |
П3 |
10213 |
11230 |
11169 |
21226 |
21904 |
25226 |
А4 |
59120 |
60676 |
62751 |
П4 |
62144 |
62428 |
65049 |
-3024 |
-1752 |
-2298 |
Показатели |
Формула
|
2005 г. |
2006 г. |
2007 г. |
Изменения,
|
1. Коэффициент текущей (общей) ликвидности |
|
1,69 |
1,62 |
1,57 |
-0,12 |
2. Коэффициент быстрой (оперативной) ликвидности |
|
0,04 |
0,03 |
0,02 |
-0,02 |
3. Коэффициент срочной (абсолютной) ликвидности |
|
0,0005 |
0,0002 |
0,0024 |
0,0019 |
Показатели |
2005 г. |
2006 г. |
2007 г. |
Норма
|
1. Коэффициент текущей ликвидности |
1,69 |
1,62 |
1,57 |
Не менее 2,0 |
2. Коэффициент обеспеченности собственными средствами |
0,093 |
0,052 |
0,062 |
Не менее 0,1 |
3. Коэффициент восстановления платежеспособности |
0,848 |
0,793 |
0,773 |
Больше 1,0 |
Показатели |
2005 г. |
2006 г. |
2007 г. |
Норма |
Х1 |
-0,0681 |
-0,0773 |
-0,0634 |
x |
Х2 |
-0,0121 |
-0,0067 |
0,0243 |
x |
Х3 |
0,0014 |
0,0050 |
0,0323 |
x |
Х4 |
1,3712 |
1,2948 |
1,3024 |
x |
Х5 |
0,4645 |
0,4797 |
0,4894 |
x |
Z
|
0,983
|
0,976
|
1,110
|
1,23
|
Показатели |
2005 г. |
2006 г. |
2007 г. |
Норма |
X1 |
0,3536 |
0,3585 |
0,3709 |
x |
X2 |
-0,0142 |
-0,0285 |
-0,0017 |
x |
X3 |
-0,0121 |
-0,0067 |
0,0243 |
x |
X4 |
1,3712 |
1,2948 |
1,3024 |
x |
Z
|
0,022
|
0,021
|
0
|
0
|
Показатели |
2005 г. |
2006 г. |
2007 г. |
Норма |
Х1 |
-0,0458 |
-0,0899 |
-0,0051 |
x |
Х2 |
0,8386 |
0,8227 |
0,8540 |
x |
Х3 |
0,3101 |
0,3170 |
0,3224 |
x |
Х4 |
0,4645 |
0,4797 |
0,4894 |
x |
Z
|
0,21
|
0,19
|
0,24
|
0,3
|
1. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30 ноября 1994 г. (с изменениями, внесенными Федеральным законом от 29.12.2006 г. №258-ФЗ)
2. «Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации», утв. ЦБ РФ 03.10.2002 N 2-П (ред. от 02.05.2007)
3. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ
4. Федеральный закон «О финансовой аренде (лизинге)» от 11.09.1998 г. (ред. от 26.07.2006)
5. Банковское дело: Учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой, 2004
6. Береславский В. Совершенствование системы лизинга агропредприятий // Экономика сельского хозяйства России, 2006 №1
7. Ильин А.И. Планирование на предприятии: Учеб. пособие. в 2 ч. ч1. Стратегическое планирование. – М.: Высшая школа, 2004
содержание ..
443
444
445 ..
|
|
| |
|
|